курсовая по экономике. курсовая 6. Коммерческие банки и их функции
 Скачать 44.41 Kb.
|
|
«Коммерческие банки и их функции» СОДЕРЖАНИЕ Введение 1 Сущность коммерческих банков, их функции и организационно-правовые аспекты 1.1 Понятие коммерческого банка и его функции 1.2 Классификация видов коммерческих банков 1.3 Нормативно-правовая база деятельности коммерческих банков 2 Организационная структура коммерческих банков 2.1 Обслуживание коммерческими банками юридических лиц 2.2 Классификация кредитов для юридических лиц 3 Этапы становления и развития коммерческих банков в России 3.1 Развитие и совершенствование коммерческих банков 3.2 Современное состояние банковской системы Список использованных источников Заключение ВВЕДЕНИЕ Развитию банковской сферы в последнее время уделяется особое внимание, что вполне закономерно. Актуальность написания данной курсовой работы определяется тем, что в настоящее время устойчивый экономический рост в значительной степени зависит от эффективности банковского сектора, а коммерческие банки сейчас занимают значительную долю банковского сектора. Эффективно функционирующий банковский сектор, улучшая распределение средств и снижая издержки экономических агентов, повышает производительность труда, уменьшает уязвимость экономики. Стабильность функционирования банковского сектора является на сегодняшний день предпосылкой поступательного развития экономики, условием нормальной жизни общества. Коммерческие банки являются неотъемлемым звеном банковской системы. Проводя денежные расчеты и операции, кредитуя субъекты хозяйствования, а также выступая посредниками в перераспределении капиталов, коммерческие банки существенно повышают общую эффективность производства. В настоящее время система коммерческих банков активно развивается, тем самым им отводится весьма значительное место в экономике, а также особая роль в процессе функционирования народного хозяйства. Рациональное распределение денежных средств между хозяйствующими субъектами в целях достижения ими максимальных показателей во многом обеспечивается благодаря институту кредитования. Несмотря на то, что в последние годы этот сектор экономики во многом пострадал из-за мирового финансового кризиса, кредит является весьма востребованным средством финансирования. Дальнейшее его развитие во многом зависит от мер, предпринимаемых правительством и Центральным Банком по стабилизации российской экономики. Объектом исследования в данной курсовой работе является деятельность коммерческих банков Предметом выступает процесс организации деятельности коммерческих банков в функционировании кредитно-денежной системы РФ. Целью написания данной курсовой работы является изучение коммерческих банков, а также их операций, проводимых как с физическими, так и с юридическими лицами. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: – изучить теоретические особенности сущности деятельности коммерческих банков; – определить роль коммерческих банков в функционировании современной кредитно-денежной политики РФ; – выявить проблемы коммерческих банков в функционировании кредитно-денежной политики и пути их решения. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. 1 Сущность коммерческих банков, их функции и организационно правовые аспекты 1.1 Понятие коммерческого банка и его функции Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компаний, брокерские, дилерские фирмы. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов. Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификат), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов. Значительное место в кредитной системе занимают коммерческие банки. Современные коммерческие банки – это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, который насчитывает в настоящее время до 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии [18 с. 458]. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений). Среди функций коммерческого банка особо выделяется четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность: 1) Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств. Функция аккумуляции мобилизации временно свободных денежных средств является одной из важнейших. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов. Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги. 2) Посредничество в кредите. Коммерческий банк выступает посредником между субъектами, которые имеют свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства, имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в них субъектам в нужном количестве и на необходимый срок. 3) Посредничество в осуществлении платежей и расчетов. Коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счет для своих клиентов. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем они используются все более эффективно; улучшается технология расчетов, деловая клиентура стремится более эффективно использовать свои средства. 4) Создание платежных средств. Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращение банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот. Банки выпускают чеки, векселя, пластиковые карточки, создают деньги в безналичной форме в виде банковских депозитов [11 с.177]. Помимо четырех основополагающих функций часто выделяют дополнительную – функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большое значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для поддержания относительно устойчивых темпов роста экономики. 1.2 Классификация видов коммерческих банков Развитие банковского дела привело к возникновению большого количества разнообразных банков, но оно продолжает эволюционировать, вызывая к жизни все новые их виды и изменяя формы организации существующих. Для того чтобы представить все существующее многообразие видов банков в систематизированном виде, можно классифицировать их по следующим признакам: 1) По форме собственности В зависимости от принадлежности капитала выделяют: – государственные банки, когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки большую часть своих ресурсов получают из государственного бюджета, а также в виде кредитной помощи от зарубежных стран и международных финансово-кредитных организаций. В их операциях преобладают долгосрочные займы. Они активно проводят гарантийные и поручительские операции. – акционерные банки – самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. – кооперативные (паевые) банки – это кредитные организации, основанные на кооперативной собственности их членов и капитал которых формируется за счет реализации паев. Цель их деятельности заключается не в получении прибыли, а в удовлетворении потребностей членов кредитного кооператива в банковских услугах. – муниципальные банки, это банки, находящиеся в собственности местных органов власти, по обязательствам которых солидарную, или субсидиарную ответственность несет местный бюджет. Они создаются для кредитования коммунального хозяйства и других местных нужд. Эти банки действуют на принципах самоокупаемости, проводят кредитную политику, согласованную с местными органами власти, но независимы от последних. – смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности; – совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т.е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран; – межгосударственные банки, появились за счёт развития процессов глобализации и формирования международного финансового рынка. Основная задача этих банков заключается в регулировании процессов международного движения капиталов, способствовании поддержанию платежных балансов и решении проблем внешней задолженности развивающихся стран [17 с. 377]. 2) По характеру экономической деятельности: – универсальные банки, которые осуществляют все или почти все банковские операции: предоставление кратко - и долгосрочных кредитов, операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных посреднических финансовых услуг. Сочетая коммерческую и инвестиционную деятельность, универсальные банки более устойчивы, чем специализированные. Они могут в полной мере использовать преимущества диверсификации своих операций. Банки универсального типа выполняют, по некоторым оценкам, от 100 до 300 видов операций: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах. – специализированные банки осуществляют один или только несколько видов банковской деятельности. 3) По срокам выдаваемых кредитов выделяют банки краткосрочного и долгосрочного кредита. Банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трех лет; это, как правило, универсальные коммерческие банки. 4) По хозяйственному признаку в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают промышленные банки, торговые банки, сельскохозяйственные банки. 5) По территории банки делятся на местные банки, федеральные, республиканские и международные. 6) По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки. 7) По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов. С распространением персональных компьютеров произошли качественные изменения в банковском обслуживании, что нашло отражение в его структуре и методологии ведения операций. В виртуальном банке не происходит непосредственных контактов клиентов с его служащими. Интернет, банкоматы, телефонные и «домашние» банки обеспечивают прямой доступ клиентов к банковским услугам независимо от их территориального размещения. Просматривать остаток на счете и список последних операций можно с помощью мобильного телефона. 1.3 Нормативно-правовая база деятельности коммерческих банков В настоящее время важным аспектом функционирования коммерческих банков Российской Федерации является нормативно-правовая база, на которой основана вся банковская система страны. Так, первыми источниками банковского права выступают положения Конституции Российской Федерации. В некоторых статьях Конституции РФ установлены правовые основы функционирования федеральных банков [1]. Кроме того, в Конституции Российской Федерации сказано о том, что денежную эмиссию в стране осуществляет Центральный банк Российской Федерации – важнейший банк первого уровня в банковской системе страны. Естественно, что коммерческие банки, стоящие на ранг ниже Центрального Банка РФ обладают конституционным правом на осуществление финансовой деятельности на территории страны. Кроме того, мы бы хотели добавить, что функционирование коммерческих банков Российской Федерации на основе Конституции гарантируется статьей 8, в которой сказано о свободе осуществления экономической деятельности. Вторым после Конституции РФ законом, регулирующим деятельность коммерческих банков, является Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» – это основной документ, регулирующий деятельность ЦБ РФ [2]. Так в первой главе закона определяется статус Центрального банка. В ней говорится, что Центробанк – самостоятельное юридическое лицо, его уставный капитал является федеральной собственностью, при этом он не отвечает по долгам государства. Цель создания Банка России – защита и сохранение устойчивости рубля, развитие, укрепление, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной и банковской систем. В этой же главе описаны функции Банка России по эмиссии денег, организации денежного обращения. ЦБ контролирует банковскую систему и сам выполняет функции банка по отношению к бюджету РФ и бюджетным организациям. Кроме того, регулятор управляет валютными резервами страны, осуществляет валютный контроль, а также участвует в международных организациях и проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации. Следующим важным нормативным актом является Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [9]. Основная цель создания положения – методологическая проработка процесса оценки уровня рисков при банковском кредитовании и создания резервов под возможные кредитные потери. Все кредитные организации обязаны руководствоваться данным положением при формировании кредитного портфеля и портфеля резервов на возможные потери. Также кредитные организации могут создавать собственные методики при оценке качества ссуд и формирования резервов по ним. Важно, чтобы собственная методика банка не противоречила нормам положения. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1 – основной документ, регулирующий создание и деятельность кредитных организаций на территории России [3]. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков», вступившая в силу с 1 января 2013 года, также является регулирующим деятельность коммерческих банков, правовым документом [10]. Основная функция данного документа – установление, порядок расчета, контроля исполнения обязательных нормативов банковской деятельности. Инструкция применяется в целях регулирования принимаемых банками рисков и вводит числовые значения и методику расчета обязательных нормативов коммерческих банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением. Федеральный закон от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» [4]. Федеральный закон «О национальной платежной системе» устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы и ее субъектов, определяет порядок оказания платежных услуг, в том числе проведения переводов электронных денежных средств, и осуществления надзора. Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» был подписан президентом РФ в конце 2003 года, вступил в силу в 2004 году [5]. Он предусматривает выплату вкладов клиентам банков – физическим лицам при наступлении страхового случая. Федеральный закон № 218-ФЗ «О кредитных историях» был принят Государственной думой 22 декабря 2004 года [6]. Он устанавливает правовые и организационные основы для объединения и обмена информацией об исполнении заемщиком своих обязательств перед кредитором. Эти сведения позволяют банкам оценивать свои риски при выдаче кредитов. Согласно закону банки должны предоставлять в бюро кредитных историй информацию о своих заемщиках, которые дали на это свое согласие. |