фини анализ лукойла. Составление финансового бюджета фирмы
 Скачать 45.84 Kb.
|
|
Министерство науки и высшего образования Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Уфимский государственный нефтяной технический университет» Уфимская Высшая Школа Экономики и Управления ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА №1 по дисциплине «Финансовый менеджмент» на тему: «Составление финансового бюджета фирмы» Выполнил: ст. гр. БГП-18-01 Л.А. Шаяхметова К.С. Бердин М.М. Галиулова Е.Д. Лапина М.С. Шурыгин Проверил: доцент М.А.Халикова Уфа 2021 Цель лабораторной работы: Овладеть методами составления бюджета организации. План 1.Иизучение методов составления сводного бюджета организации. 2.Разработка операционных бюджетов. 3.Разработка основных бюджетов. Задача 1 Таблица 1 - Объем реализации продукции.
План реализации 5000 шт. Условие формирования запасов готовой продукции на фирме. Запасы на конец периода должны быть на уровне 50 % ожидаемой продажи в следующем квартале. Запасы на начало периода — на уровне 50 % квартала продаж. Использование материалов. Использовать 2 вида основных материалов X и У. На изготовление продукции А израсходовано 2 единицы материала X, на изготовление продукции Б — 3 единицы материала У. Цена материала Х-0,5 руб./шт., цена материала У-0,3 руб./шт. Издержки производственную рабочую силу Таблица 2 – Издержки производственной рабочей силы
5. Накладные расходы: а) постоянные накладные расходы, руб.: — амортизация 10000 страх.имущ. и налог на имущ. 4 000 зарплата АУП 6 000 итого 20 000 б) переменные накладные расходы (вспомогательная рабочая сила, текущий ремонт, электроэнергия и прочие затраты): Удельный размер на А = 0,5 руб./шт. Б = 1,0 руб./шт. Коммерческие и административные издержки за год 40000 руб. Капитальные вложения по кварталам, в руб.: I квартал 10000 II квартал 15000 III квартал 8 000 IV квартал 20 000 итого 53 000 8. Условия формирования денежного потока: поступление. Поступление выручки от реализации продукции предполагается; 50 % выручки оплачивается в квартале продаж, 50% - в следующем квартале. выплаты: зарплата, основные производственные материалы, переменные накладные расходы оплачиваются ежемесячно; постоянные накладные расходы оплачиваются ежеквартально равными суммами; - административные торговые издержки оплачиваются ежеквартально равными суммами; налоги, подлежащие уплате, составляют 10 500 руб. и будут уплачены равными суммами поквартально в течение года; капитальные вложения оплачиваются поквартально; - кредиторская задолженность в данном примере на конец периода остается неизменной; дебиторская задолженность на начало года — 20000 руб.; - основные фонды по первоначальной стоимости на начало года —250 000руб.; - износ основных фондов — 30 000 руб. на н/г. Решение: Таблица 3 – План сбыта
Исходя из расчетов итоговый план сбыта за год составляет 167000 руб. Таблица 4 – График ожидаемых поступлений
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||