Отчёт учебная практика ПМ. отчет учебная СЕРГЕЕВА. 1. Оформление документов по расчетнокассовому обслуживания клиентов. 6

• Название: 1. Оформление документов по расчетнокассовому обслуживания клиентов. 6
• Анкор: Отчёт учебная практика ПМ.02
• Дата: 22.05.2022
• Размер: 325.16 Kb.
• Имя файла: отчет учебная СЕРГЕЕВА.docx
• Тип: Документы; #542991
• страница: 4 из 21

3. Обслуживание расчетных операций с использованием раз

личных видов платежных карт.

3.1 Условия и порядок выдачи платежных карт
Банковская карта выдается Банком на основании заключенного Договора о выдаче и использовании Банковской карты при наличии:

1. 
   открытого Счета, операции по которому будут осуществляться, в том числе, с использованием выдаваемой Банковской карты
   
2. 
   оплаты Клиентом указанных в Тарифах Комиссий, связанных с оформлением/переоформлением и обслуживанием Банковской карты.
   

Клиент, заключивший Договор о выдаче и использовании Банковской карты тем самым подтверждает ознакомление с настоящими Правилами и Тарифами, а также соглашается с тем, что ими будут регулироваться все взаимоотношения Банка и Клиента, возникающие в процессе использования Банковской карты или в связи с таким использованием.

Банковская карта выдается в течение 14 (четырнадцати) рабочих дней со дня заключения Договора о выдаче и использовании Банковской карты.

Заполненные документы смотреть в ПРИЛОЖЕНИИ И

3.2 Технологии и порядок учета расчетов с использованием платежных карт, документальное оформление операций с платежными картами
Для оформления карты необходимо предоставить в банк необходимые документы и, в некоторых случаях, заплатить за изготовление карты. В заявлении, помимо других данных, необходимо указать вид карты и валюту счёта.

Дебетовые карты Visa и MasterCard изготовляются сравнительно быстро (1—10 суток). При изготовлении других карт служба безопасности банка обязана проверить личность потенциального владельца, например, кредитных карт — проверяются доходы и кредитная история, после чего устанавливается лимит карты.

Как правило, раз в год со счёта карты снимается плата за обслуживание. Также возможно списание платы каждый месяц, а в отдельных случаях она вовсе отсутствует.

При нехватке средств дебетовая карта блокируется до пополнения счёта, с кредитной картой возникает отрицательный остаток с начислением процентов за кредит, но не больше лимита. При превышении лимита карта блокируется.

При отражении расчетов с использованием банковских карт в бухгалтерском учете используются следующие группы счетов:

- счета расчетов с участниками платежной системы (корреспондентские счета, счета незавершенных расчетов);

- банковские счета клиентов для расчетов с использованием банковских карт;

- ссудные счета клиентов, открываемые при выдаче ссуд с использованием кредитных карт, расчетных карт с

-  счета комиссионных доходов;

- счета процентных доходов (по кредитным картам, расчетным картам с овердрафтом).

4. Изучение организации кассовой работы в коммерческом банке, оформление кассовых операций.

4.1 Порядок совершения кассовых операций с юридическими лицами
Приходные операции

При приеме от представителя организации наличных денег оформляют:

1. если принимают банкноты Банка России - объявление на взнос наличными;

2. если принимают банкноты иностранных государств - приходный кассовый ордер.

Объявление на взнос наличными состоит из 3 частей:

1. объявление - остается у кассовый работника;

2. квитанция - выдается представителю юридического лица;

3. ордер - передается в бухгалтерию.

Действия операционно-кассового работника. Приняв объявление на взнос наличными, операционно-кассовый работник проверяет на нем наличие всех реквизитов, наличие подписи вносителя средств. Подписывает все 3 части документа и передает его кассовому работнику.

Действия кассового работника. Кассовый работник проверяет объявление, обращает внимание на наличие на документе подписей клиента и операционно-кассового работника, сверяет подпись операционно-кассового работника с образцом, ставит свою подпись на документе, на квитанции ставит штамп «приходная касса». Принимает от представителя юридического лица наличные деньги: банкноты принимает полистным пересчетом, монету - по кружкам. Обязательно

По расходным операциям с юридическими лицами:

1. при выдаче банкнот Банка России оформляют денежный чек;

2. при выдаче иностранной валюты - расходный кассовый ордер.

Денежный чек оформляется на бланке строгой отчетности. Бланк имеет определенные средства защиты (водяной знак, микрорисунок, типографский номер и серию).

Денежный чек состоит из 2 частей:

Оформив денежный чек, его отделяют от корешка, корешок остается в чековой книжке на предприятии.

Действия операционно-кассового работника. Операционно-кассовый работник, получив денежный чек, проверяет наличие всех реквизитов. Сверяет подписи распорядителей средств по счету с подписями на карточке с образцами, затем подписывает чек и передает его кассовому работнику.

Действия кассового работника. Кассовый работник, получив чек, проверяет наличие всех реквизитов, обращает внимание на подпись операционно-кассового работника, сверяет его подпись с образцом, готовит сумму наличных денег к выдаче, затем вызывает клиента по номеру чека, просит предъявить паспорт, сверяет паспортные данные с указанными на обороте чека, просит назвать сумму, которую получает клиент, затем выдает клиенту сумму полными, не­полными упаковками.

Кассовый работник интересуется у клиента, будет ли тот пересчитывать сумму. Если клиент желает пересчитать сумму, работник банка провожает его в специально отведенное место и сам обязательно присутствует при пересчете, если необходимо, клиенту предоставляется специальная банковская техника.

Претензии клиента по подлинности и платежности банкнот в момент их выдачи принимаются.

Обмен банкнот одного номинала на банкноты другого номинала в момент их получения не производится. Обмен и размен банкнот осуществляются как отдельная операция, проводимая за плату. Если клиент отказывается пересчитывать наличность при получении, его претензии в дальнейшем не принимаются.

Заполненные документы смотреть в ПРИЛОЖЕНИИ В-Ж
4.2 Порядок совершения кассовых операций с физическими лицами
Операции с физическими лицами по приему и выдаче наличных денег оформляются приходным и расходным кассовыми ордерами.

Расходные операции с физическими лицами

Операционно-кассовый работник оформляет расходный кассовый ордер, предлагает расписаться на нем клиенту, ставит свою подпись и передает документ кассовому работнику. Кассовый работник проверяет наличие на ордере всех реквизитов, подпись клиента, подпись операционно-кассового работника, сверяет подпись операционно-кассового работника с образцом.

Если все реквизиты совпадают, выдает клиенту наличные деньги. Выдача наличных денег осуществляется полными и неполными корешками, пачками или полистно после предварительного пересчета подготовленной суммы таким образом, чтобы клиент мог за этим наблюдать и видеть количе­ство и номиналы денежных знаков.

Клиент должен пересчитать наличные деньги, не отходя от кассы. Все претензии клиента принимаются. Если необходимо - приглашают заведующего ВСП, старшего по смене или администратора. Если клиент, продолжает предъявлять свои претензии, ему предлагают оформить эти претензии письменно.

Приходные операции с физическими лицами

Операционно-кассовый работник оформляет приходный кассовый ордер, предлагает клиенту расписаться на нем, расписывается сам и передает документ кассовому работнику. Кассовый работник проверяет на документе все реквизиты, подпись клиента, подпись операционно-кассового работника, сверяет подпись операционно-кассового работника с образцом и принимает от клиента наличные деньги.

Банкноты пересчитывает полистно, монеты - по кружкам.

По приходным операциям, в результате которых кассовый работник принимает от клиента наличные деньги, клиенту выдают документ, подтверждающий прием от него денег. Если это операция по вкладам, то делают запись в сберегательной книжке, которая хранится на руках у клиента, в подтверждение операции.

Если совершается операция по погашению кредита или получению платы от клиента за услуги банка, клиенту выдают на руки второй экземпляр ордера или квитанцию.

4.3 Оформление перевозки и инкассации наличных денег, работа с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России
Перевозка наличных денег, инкассация наличных денег осуществляются инкассаторскими работниками, численность которых определяется руководителем инкассации в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций.

Для перевозки наличных денег, инкассации наличных денег кредитные организации, ВСП должны применять технически исправный автотранспорт, оборудованный в соответствии с требованиями технического регламента Таможенного союза «О безопасности колесных транспортных средств» (ТР ТС 018/2011), утвержденного решением Комиссии Таможенного союза от 9 декабря 2011 года № 877 «О принятии технического регламента Таможенного союза» «О безопасности колесных транспортных средств», к транспортным средствам, предназначенным для перевозки денежных средств и ценных грузов, а также средства радиосвязи, переговорные устройства и другие средства, необходимые для обеспечения безопасности инкассаторских, кассовых работников, водителей автотранспорта и обеспечения сохранности перевозимых, инкассируемых наличных денег. В случае страхования перевозимых, инкассируемых наличных денег требования, установленные к оборудованию автотранспорта, могут не применяться.

Инкассаторские работники в целях самообороны и для обеспечения сохранности наличных денег должны снабжаться служебным оружием в соответствии с Федеральным законом от 13 декабря 1996 года № 150-ФЗ «Об оружии» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 51, ст. 5681; 2019, № 31, ст. 4439).

Инкассаторские работники, не имеющие служебного оружия, должны осуществлять перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, кассовые работники должны осуществлять перевозку наличных денег с привлечением кредитной организацией в соответствии с Федеральным законом от 3 июля 2016 года № 226-ФЗ «О войсках национальной гвардии Российской Федерации».

В кредитной организации перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег допускается осуществлять в специальных устройствах для упаковки наличных денег, в случае несанкционированного вскрытия которых происходит окрашивание банкнот Банка России специальной краской, обладающей устойчивостью к воздействию растворителей, химических реактивов и другими отличительными характеристиками, позволяющими идентифицировать ее наличие на банкноте Банка России (далее - спецконтейнер). В этом случае требования к перевозке наличных денег, инкассации наличных денег, установленные пунктом 7.2 настоящего Положения, могут не применяться. Перевозку наличных денег в спецконтейнерах допускается осуществлять без участия кассовых, инкассаторских работников.

Выдача инкассаторским работникам штампов, ключей, доверенностей на перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, считывающих устройств (в случае их использования), а также прием от указанных работников штампов, ключей, доверенностей на перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, считывающих устройств (в случае их использования) должны осуществляться руководителем инкассации (дежурным инкассаторским работником) под подпись в журнале учета штампов, ключей, доверенностей, считывающих устройств, составляемом в произвольной форме.

Для получения наличных денег инкассаторские работники должны предъявить в кредитной организации, ВСП, клиенту доверенности на перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег и документы, удостоверяющие личность, или по согласованию с клиентом служебные удостоверения. Кассовый работник предъявляет в кредитной организации, ВСП документ, удостоверяющий личность.
В случае выявления при приеме наличных денег от клиента, организации, входящей в систему Банка России, сомнительных, неплатежеспособных или имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России переоформление приходных кассовых документов осуществляется в порядке, предусмотренном в главе 3 настоящего Положения.

На выявленной неплатежеспособной банкноте Банка России кассовый работник проставляет оттиск штампа «В обмене отказано», фирменное наименование кредитной организации или наименование филиала, или наименование ВСП, дату, фамилию, инициалы и подпись. Неплатежеспособные денежные знаки Банка России передаются клиенту, организации, входящей в систему Банка России.

На сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России кассовый работник составляет справку 0402159 в двух экземплярах. В справке 0402159 отражаются реквизиты каждого сомнительного денежного знака Банка России или имеющего признаки подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и номер, в графе «дополнительные реквизиты» для монеты Банка России указывается наименование монетного двора. Справка 0402159 подписывается кассовым работником.

На сомнительный денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки денежный знак Банка России в кредитной организации, ВСП оформляется ордер по передаче ценностей 0402102.

Первый экземпляр справки 0402159 и ордер по передаче ценностей 0402102 передаются кассовым работником заведующему кассой, второй экземпляр справки 0402159 с проставленным оттиском штампа кассы выдается клиенту, организации, входящей в систему Банка России. При выдаче клиенту, организации, входящей в систему Банка России, справки 0402159 кассовый работник обязан предъявить, не выдавая на руки, сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке 0402159.