Отчёт учебная практика ПМ. отчет учебная СЕРГЕЕВА. 1. Оформление документов по расчетнокассовому обслуживания клиентов. 6
 Скачать 325.16 Kb.
|
2 Осуществление безналичных платежей с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах.2.1 Порядок и оформление расчетов платежными поручениями, платежными требованиями и инкассовыми поручениями Платежное требование - это расчетный документ, который оформляет получатель платежа и через свой банк он передает на инкассо в банк плательщика. Инкассо - это услуга, которую банк плательщика оказывает получателю платежа по взысканию суммы платежа с плательщика. В банке плательщика поступившее платежное требование выводится на печать в 2 экземплярах: 1 - передается клиенту-плательщику для акцепта. 2 - остается в банке плательщика и помещается в картотеку №1 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты». Учет картотеки №1 введется на внебалансовом счете 90901: Дт90901 - Кт99999 - в картотеку №1 помещено платежное требование в ожидание акцепта. Так как платежное требование нуждается в акцепте, то эту форму расчетов часто называют акцептной. Для акцепта плательщику предоставляется5 банковских дней, не считая даты поступления документа в банк. Получатель имеет право увеличить срок для акцепта. Плательщик в течение указанного срока должен в письменном виде представить в банк либо согласие, либо отказ от акцепта. Платежное требование составляется на бланке формы 0401061 в платежном требовании указываются: 1. условие оплаты; 2. срок для акцепта; 3. дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику; 4. наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты - в поле «Назначение платежа». Заполненный документ смотреть в ПРИЛОЖЕНИИ Д Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются: в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. Инкассовое поручение составляется на бланке формы 0401071. Заполненный документ смотреть в ПРИЛОЖЕНИИ Г 2.2 Порядок выполнения и оформления расчетов аккредитивами и чеками Аккредитив - это поручение банка плательщика банку получателя средств производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении. Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива устанавливаются банком. В аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация: - номер и дата аккредитива; - сумма аккредитива; - реквизиты плательщика; - реквизиты банка-эмитента; - реквизиты получателя средств; - реквизиты исполняющего банка; - вид аккредитива; - срок действия аккредитива; - способ исполнения аккредитива; - назначение платежа; - срок представления документов; - необходимость подтверждения (при наличии); порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков. Порядок расчета по аккредитиву 1.заключение договора (контракта) о поставке товара; 2.поручение покупателя на открытие аккредитива банку-эмитенту; 3.открытие аккредитива; 4.уведомление об открытии аккредитива от банка-эмитента авизующему банку; 5.отгрузка или поставка товара; 6.передача отгрузочных документов от продавца авизующему банку; 7.пересылка документов и требования от авизующего банка банку-эмитенту; 8.снятие денежных средств со счета покупателя; 9.перечисление денег от банка-эмитента исполняющему банку; 10.передача документов покупателю; 11.зачисление денег на счет продавца. Чек должен содержать предусмотренные ст.878 ГК РФ обязательные реквизиты, отсутствие которых лишает его юридической силы: - наименование «чек», включенное в текст документа; - поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; - наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; - указание валюты платежа; - указание даты и места составления чека; - подпись чекодателя Заполненный документ смотреть в ПРИЛОЖЕНИИ В 2.3 Порядок оформления операций по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов Ошибочное зачисление денежных средств может произойти: - по ошибке банка. - по ошибке плательщика; Если возникла банковская ошибка Банк при осуществлении ошибок делает срочный перевод, пользуясь собственным капиталом. И только после этого возвращаются сами деньги, которые были отправлены по ошибке. В этом случае согласно ст. 395 ГК РФ и ст. 856 ГК РФ банк обязан уплатить проценты на ошибочно списанную сумму в размере учетной ставки, установленной ЦБ РФ на день возврата денежных средств на счет организации, если иное не предусмотрено условиями договора банковского обслуживания. В данном случае порядок действий клиента будет таким: 1.Надо убедиться, что деньги дошли до правильного получателя. 2.Проверить, правильно ли заполнены платёжные документы. 3.Написать заявление в банк с просьбой о том, чтобы проверить правильность заполнения бумаг. По ошибке плательщика Если происходит подобная ошибка, то организация-получатель денежных средств сообщает о ней в свой банк путем подачи письменного заявления с указанием суммы ошибочно зачисленных средств. Подача заявления происходит в течение десяти дней с момента получения банковской выписки, из которой стало ясно о допущенной ошибке. 2.4 Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов Картотека расчетных документов – это организованный учет хранящихся в банке не оплаченных расчетных документов, предъявленных к расчетному счету конкретного плательщика. В зависимости от причин неоплаты поступивших к счету плательщика расчетных документов, банком ведется три вида картотек: 1. Очередь расчетных документов, ожидающих акцепта плательщика- владельца расчетного счета. Суммы расчетных документов, поступивших к расчетному счету, которые не могут быть проведены банком без соответствующего акцепта плательщика. 2. Очередь расчетных документов, ожидающих разрешения на проведение операций по расчетному счету. Суммы расчетных документов, поступивших к расчетному счету, которые не могут быть оплачены по причине ареста счета или иного ограничения операций по нему. 3. Очередь расчетных документов, не оплаченных по причине отсутствия или недостаточности денежных средств на расчетном счете плательщика. Картотеки расчетных документов могут быть организованы банком на бумажных носителях либо в электронном виде. Причем, если картотеки ведутся в электронном виде, то банком должна быть обеспечена: 1.возможность воспроизведения на бумажных носителях документов, находящихся в картотеках (очередях), с сохранением всех реквизитов, а также с указанием даты поступления и даты помещения в очередь; 2.возможность получения информации о каждом документе в разрезе сведений об исполнении (частичном исполнении), отзыве, возврате, сумме акцепта; 3.возможность предоставления информации об уполномоченных лицах банка, выполняющих соответствующие процедуры приема и исполнения расчетных документов. |