№ п/п
|
Содержание фактов хозяйственной
жизни
|
Корреспонденция
счетов
|
Сумма,
руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
1.
|
Поступили материалы от поставщика:
|
10
|
60
|
2200
|
а) стоимость материалов
|
19
|
60
|
440
|
б) НДС
|
68
|
19
|
440
|
2.
|
Получены безвозмездно основные средства производственного назначения
|
08
|
98/2
|
55000
|
3.
|
Основные средства, полученные безвозмездно, введены в эксплуатацию
|
01
|
08
|
55000
|
4.
|
Отпущены со склада материалы в основное производство
|
20
|
10
|
2000
|
5.
|
Начислена заработная плата:
|
20
|
70
|
24000
|
а) рабочим основного производства
|
б) персоналу цехов
|
25
|
70
|
13000
|
в) административно-управленческому персоналу
|
26
|
70
|
17000
|
6.
|
Произведены обязательные начисления страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (сумму определить, ставка взносов установлена законодательством 30,2):
|
20
|
69
|
7248
|
а) рабочих основного производства
|
б) персонала цехов
|
25
|
69
|
3926
|
в) административно-управленческого персонала
|
26
|
69
|
5134
|
7.
|
Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы сотрудников по ставке 13% (сумму определить):
|
70
|
68/01
|
3120
|
а) рабочих основного производства
|
б) персонала цехов
|
70
|
68/01
|
1690
|
в) административно-управленческого персонала
|
70
|
68/01
|
2210
|
8.
|
Начислена амортизация по зданиям и оборудованию:
|
20
|
02
|
12000
|
а) основного производства
|
б) цехов
|
25
|
02
|
8700
|
в) заводоуправления
|
26
|
02
|
4700
|
9.
|
Перечислены с расчетного счета:
|
68
|
51
|
7020
|
а) задолженность бюджету по налогу на доходы физических лиц
|
б) органам социального страхования и обеспечения
|
69
|
51
|
21600
|
10.
|
Поступили на расчетный счет средства от покупателя за проданную им ранее готовую продукцию
|
51
|
62
|
32700
|
11.
|
Получены с расчетного счета по чеку деньги для выдачи заработной платы
|
50
|
51
|
48000
|
12.
|
Выдана из кассы заработная плата
|
70
|
50
|
45300
|
13.
|
Депонирована неполученная заработная плата
|
70
|
76/04
|
2700
|
14.
|
Депонированные суммы возвращены на расчетный счет
|
51
|
50
|
2700
|
15.
|
Отнесены на расходы основного производства общепроизводственные расходы (сумму определить)
|
20
|
25
|
25626
|
16.
|
Отнесены на расходы основного производства общехозяйственные расходы (сумму определить)
|
20
|
26
|
26834
|
17.
|
Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить исходя из того, что остаток незавершенного производства на конец месяца составил 4500 рублей)
|
43
|
20
|
116208
|
18.
|
Продана готовая продукция покупателям
|
62
|
90/1
|
159000
|
19
|
Начислен в бюджет НДС с суммы проданной продукции по действующей ставке (сумму определить)
|
90/3
|
68
|
26500
|
20
|
Списана фактическая себестоимость готовой продукции (операция 17)
|
90/2
|
43
|
116208
|
21
|
Определен и отражен на счетах финансовый результат от продажи продукции за месяц (сумму определить)
|
90/9
|
99
|
16292
|
22
|
Начислен в бюджет налог на прибыль от полученной прибыли за отчётный период
|
99
|
68
|
3618,4
|
23
|
Реформация баланса: обнуляется прибыль отчетного года путем отнесения на счет нераспределенной прибыли прошлых лет
|
99
|
84
|
14473,6
|
|
Итого обороты за месяц:
|
|
|
882588
|
Скачать 0.76 Mb.