Бухгалтерский_учёт. 1 Принципы организации бухгалтерского учета
 Скачать 0.76 Mb.
|
|
Обороты | 0,00 | Обороты | 55 000 | |||||||||||||||||
| | | Сальдо конечное | 55 000 | |||||||||||||||||
| 99 «Прибыли и убытки» | ||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | |||||||||||||||||||
| № | Содержание операции | Сумма | № | Содержание операции | Сумма | |||||||||||||||
| | | | Сальдо начальное | 1800 | ||||||||||||||||
| | | | 21 | Определен и отражен на счетах финансовый результат от продажи продукции за месяц | 16292 | |||||||||||||||
| 22 | Начислен в бюджет налог на прибыль от полученной прибыли за отчётный период | 3618,4 | | | | |||||||||||||||
| 23 | Реформация баланса: обнуляется прибыль отчетного года путем отнесения на счет нераспределенной прибыли прошлых лет | 14473,6 | | | | |||||||||||||||
| Обороты | 18092 | Обороты | 16292 | |||||||||||||||||
| | | Сальдо конечное | 0 | |||||||||||||||||
| № | Наименование счета | С-до на начало | Оборот за месяц | С-до на конец | |||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||||
| 1 | Основные средства | 890 000 | 0 | 55 000 | 0 | 945 000 | 0 | ||
| 2 | Амортизация основных средств | 0 | 130 000 | 0 | 25 400 | 0 | 155 400 | ||
| 8 | Вложения во внеоборотные активы | 0 | 0 | 55 000 | 55 000 | 0 | 0 | ||
| 10 | Материалы | 3 000 | 0 | 2 200 | 2 000 | 3 200 | 0 | ||
| 19 | НДС по приобретенным материально-производственным запасам | 0 | 0 | 440 | 440 | 0 | 0 | ||
| 20 | Основное производство (НЗП на начало месяца) | 23 000 | 0 | 97 708 | 116 208 | 4 500 | 0 | ||
| 25 | Общепроизводственные расходы | 0 | 0 | 25 626 | 25 626 | 0 | 0 | ||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 0 | 0 | 26 834 | 26 834 | 0 | 0 | ||
| 43 | Готовая продукция | 18 000 | 0 | 116 208 | 116 208 | 18 000 | 0 | ||
| 50 | Касса | 5 000 | 0 | 48 000 | 48 000 | 5 000 | 0 | ||
| 51 | Расчетные счета | 78 000 | 0 | 35 400 | 76 620 | 36 780 | 0 | ||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 0 | 39 000 | 0 | 2 640 | 0 | 41 640 | ||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 45 000 | 0 | 159 000 | 32 700 | 171 300 | 0 | ||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 0 | 3 800 | 7 460 | 37 138 | 0 | 33 478 | ||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 0 | 5 400 | 21 600 | 16 308 | 0 | 108 | ||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 0 | 32 000 | 55 020 | 54 000 | 0 | 30 980 | ||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 0 | 0 | 0 | 2 700 | 0 | 2 700 | ||
| 80 | Уставный капитал | 0 | 500 000 | 0 | 0 | 0 | 500 000 | ||
| 83 | Добавочный капитал | 0 | 350 000 | 0 | 0 | 0 | 350 000 | ||
| 84 | Нерапределённая прибыль (непокрытый убыток) | 0 | 0 | 0 | 14 474 | 0 | 14 474 | ||
| 90 | Продажи | 0 | 0 | 159 000 | 159 000 | 0 | 0 | ||
| 98 | Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 0 | 55 000 | 0 | 55 000 | ||
| 99 | Прибыли и убытки | 0 | 1 800 | 18 092 | 16 292 | 0 | 0 | ||
| | Итого | 1 062 000 | 1 062 000 | 882 588 | 882 588 | 1 183 780 | 1 183 780 | ||
На основании оборотно-сальдовой ведомости составлен бухгалтерский баланс ООО «Вымпел» на 31 декабря 2021 г., представленный в таблице 6, приложение 1.
Приложение 1
Таблица 6 – Бухгалтерский баланс ООО «Вымпел» на 31 декабря 2021 г.
Бухгалтерский баланс
| на | 31 декабря | 20 | 21 | г. | Коды | |||||||||||||||
| Форма по ОКУД | 0710001 | |||||||||||||||||||
| Дата (число, месяц, год) | | | | |||||||||||||||||
| Организация | ООО «Вымпел» | по ОКПО | | |||||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | | ||||||||||||||||||
| Вид экономической деятельности | | по ОКВЭД 2 | | |||||||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | | | | | ||||||||||||||||
| | по ОКОПФ/ОКФС | | | |||||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 | ||||||||||||||||||
Местонахождение (адрес)
| Бухгалтерская отчетность подлежит обязательному аудиту | | ДА | | НЕТ |
Наименование аудиторской организации/фамилия, имя, отчество (при наличии)
индивидуального аудитора
| Идентификационный номер налогоплательщика аудиторской организации/индивидуального аудитора | ИНН | |
| Основной государственный регистрационный номер аудиторской организации/индивидуального аудитора | ОГРН/ ОГРНИП | |