Подготовка к зачету по риск-менеджменту-1. 1. Риск определение, характеристика
 Скачать 345.05 Kb.
|
|
22. Специфика управления рисками в различных сферах и отраслях экономики Внедрение риск-ориентированного подхода в процесс регулирования страхового сектора: Концепция предусматривает введение количественных нормативов и качественных требований к страховым организациям, соответствующих подходам Solvency II, установленным Директивой Европейского парламента и Совета Европейского союза от 25 ноября 2009 года №2009/138/ЕС «Об организации и осуществлении деятельности в области страхования и перестрахования (Solvency II)» Понятия и принципы риск-ориентированного подхода в страховании: - Баланс, сформированный в рамках риск-ориентированного подхода – баланс, сформированный на основе принципа оценки активов и обязательств по их рыночной стоимости. В случае отсутствия рыночных индикаторов - моделирование с использованием статистических и актуарных методов; - Минимальные требования к капиталу – размер капитала, который обеспечивает выполнение страховой (перестраховочной) организацией своих обязательств в течение последующих 12 месяцев с вероятностью 85%; - Принцип осмотрительности - страховые (перестраховочные) организации должны инвестировать только в те активы и инструменты, риск которых данная организация может должным образом определять, измерять, отслеживать, управлять им, контролировать его и отчитываться о нем; - Риск-культура – ценности, убеждения, знания и осмысление риска, которые формируют коллективную способность организации идентифицировать риски и т.д. - Рисковая маржа – расчетная величина, которая добавляется к наилучшей актуарной оценке страховых резервов для получения величины; - Собственная оценка рисков и платежеспособности – оценка рисков и платежеспособности, проводимая страховой (перестраховочной) организацией; - Технические резервы – оценочная величина, которая потребовалась бы организации для принятия обязательств по урегулированию всех страховых случаев; - Требования к капиталу для обеспечения платежеспособности – размер капитала, который следует обеспечить страховой (перестраховочной) организации для покрытия всех своих рисков. Цели: повышение доверия к системе страхования в стране; эффективная защита интересов страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей вследствие снижения риска неплатежеспособности страховых организаций и повышения финансовой стабильности страхового сектора; повышение прозрачности и инвестиционной привлекательности российских страховщиков для инвесторов; обеспечение сопоставимости российского страхового законодательства с международнопризнанными принципами и правилами регулирования и надзора в отношении страховых организаций. Задачи: повышение финансовой устойчивости, надежности и эффективности деятельности страховых организаций за счет введения требований к капиталу; совершенствование системы корпоративного управления страховых организаций; совершенствование системы регулирования деятельности страховых организаций; применение подходов к регулированию и надзору за страховым сектором, которые соответствуют международным практикам повышение качества надзора в отношении страховых организаций; повышение доступности информации о деятельности страховых организаций для страхователей и выгодоприобретателей; повышение прозрачности и доступности информации о деятельности страховых организаций для акционеров (участников), кредиторов и иных заинтересованных лиц; обеспечение возможности обмена опытом регулирования и надзора с иностранными регуляторами страхового сектора. Способы внедрения: внедрение двух уровней требований к капиталу (минимальные требования к капиталу и требования к капиталу для обеспечения платежеспособности); внедрение правил справедливой оценки активов и наилучшей оценки обязательств страховой организации; совершенствование форм публичной отчетности и расширение перечня информации, подлежащей раскрытию страховой организацией; установление требований к корпоративному управлению страховой организации (внедрение функции управления рисками и риск-культуры во все бизнес-процессы; внедрение процедур собственной оценки рисков и платежеспособности); усиление статуса и роли актуариев в процессе управления рисками страховой организации, а также при принятии управленческих решений; повышение качества ИТ-систем и совершенствование бизнес-процессов страховой организации. Направления внедрения риск-ориентированного подхода в страховании: - Определение количественных требований к капиталу – предполагает установление требований в отношении подходов к оценке активов и обязательств, технических резервов, структуры капитала и количественной оценки рисков; - Внедрение системы корпоративного управления - предполагает установление требований в отношении системы управления рисками, самостоятельной оценки рисков и платежеспособности, внутреннего контроля, внутреннего аудита, актуарной функции, квалификации высшего руководства, принципа осмотрительности; - Расширение объема отчетной информации в области корпоративного управления (в том числе управления рисками), информации о требованиях к капиталу, рисках. Результаты внедрения: Для государства и регулятора: повышение экономической стабильности общества; содействие экономическому росту; привлечение инвестиционных ресурсов в экономику Российской Федерации; повышение финансовой устойчивости страхового сектора; повышение прозрачности, достоверности и качества отчетных данных страховых организаций; унификация и автоматизация бизнес-процессов страховых организаций, повышающие эффективность надзора. Для страховых организаций: эффективное использование собственных средств (капитала) в зависимости от величины и характера принимаемых рисков; увеличение объема собранных страховых премий за счет повышения доверия населения к страховым организациям; возможность привлечения дополнительного капитала; повышение качества данных для управленческих целей. Для потребителей страховых услуг: доверие к страховым услугам; повышение социальной защищенности; возможность анализа своевременной, полной и достоверной отчетности страховых организаций. Направления организации риск – менеджмента в банковской сфере: - организация внутреннего контроля, службы внутреннего аудита, службы управления рисками; - организация управления операционными рисками; - организация управления кредитными рисками; - организация управления рисками информационной безопасности; - организация управления рыночными рисками; - организация риск-ориентированного подхода в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; - организация систем внутреннего контроля и управления рисками предполагает установление во внутренних документах финансовой организации роли и задач (функций) подразделений (должностных лиц), осуществляющих функции внутреннего контроля, внутреннего аудита и управления рисками. Основные функции руководителя службы управления рисками: координация и контроль работы всех подразделений, осуществляющих функции управления рисками; разработка и реализация стратегии управления рисками и капиталом; разработка и реализация процедур управления отдельными видами рисков; формирование организационно-управленческой и информационной структуры системы управления рисками; контроль за системой управления рисками и капиталом; контроль процессов управления рисками в чрезвычайной ситуации, антикризисного управления и управления непрерывностью деятельности; развитие культуры управления рисками. Направления организации риск – менеджмента в сфере НФО (некредитных финансовых организаций) ЦБ – Банк России создал (2018) Концепцию пропорционального регулирования и рискориентированного надзора за НФО Причины, указанные в Концепции: увеличение числа подлежащих регулированию компаний; многообразие компаний; усложнение регулируемых видов деятельности; сложность совершаемых компаниями операций; ограниченность ресурсов (финансовых, кадровых и временных) регулирующих и контролирующих (надзорных) органов; негативное влияние на конкуренцию. К основным направлениям пропорционального регулирования относятся: минимальный размер собственных средств; требования к членам высших органов управления; требования к системе внутреннего контроля корпоративного управления. Риск-ориентированный надзор в сфере НФО (некредитных финансовых организаций): - Определение значимости организации: в зависимости от воздействия НФО на финансовую систему, финансовый сектор и потребителей финансовых услуг, исходя из размера компании, оборотов, величины клиентской базы, социальной значимости и других факторов, НФО следующих категорий: крупные и системно значимые, средние, малые. - Установление риск-профиля НФО определяется исходя из вероятности наступления и значимости неблагоприятных событий. Риск-профиль НФО - общее описание или матрица основных рисков, с которыми сталкивается НФО, с указанием уровня влияния (например, высокий, средний, низкий) и вероятности наступления событий. В целях надзора вводится понятие триггеров – показателей, рассчитанных при автоматизированном анализе надзорной отчетности или иной официальной информации Триггеры – пороговые значения, отклонение которых может свидетельствовать о нарушении, надзорном факте или значимом изменении в деятельности НФО. Автоматический расчет триггеров позволяет экономить ресурсы для аналитической работы. Пропорциональное регулирование устанавливает зависимость объема регуляторных требований от объема рисков. Оценка объема рисков определяется двумя факторами: видом операций, которые совершает организация; размером операций. Единым для всех НФО является перечень направлений пропорционального регулирования: требования к собственным средствам (капиталу); требования к работникам; нормативы; требования к системе управления рисками; требования к внутреннему контролю; требования к внутреннему аудиту; требования к корпоративному управлению. Внедрение риск-ориентированного подхода к профессиональным участникам рынка ценных бумаг, организаторам торговли. Пропорциональное регулирование субъектов рынка коллективных инвестиций. Пропорциональные требования в зависимости от размера операций внедряются по принципу «чем выше риски, тем выше требования» без разделения на категории. Для негосударственных пенсионных фондов установлены различные требования в зависимости от вида совершаемых операций: по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО) или обязательному пенсионному страхованию (ОПС). Различается подход в установлении требований к инвестированию средств пенсионных резервов (НПО) и пенсионных накоплений (ОПС). Пропорциональное регулирование субъектов страхового дела. Планируется дифференцировать регуляторные требования в части управления рисками и внутреннего контроля в зависимости от специфики принимаемых рисков, с учетом характера и масштаба деятельности страховой организации. Пропорциональное регулирование субъектов микрофинансового рынка. Реализация риск-ориентированного подхода в зависимости от вида осуществляемых операций и от их размера. 23. Организация риск-менеджмента Организация риск-менеджмента (управления рисками) включает: - определение роли и места риск-менеджмента в стратегии компании; - оценку рисков (идентификацию, анализ и измерение рисков); - определение рисков (производственных, коммерческих, финансовых и т.д.) для каждой стадии жизненного цикла компании, проекта, продукта; - оценку производственного, финансового, управленческого состояния компании, некоммерческой организации, отдельных бизнес-единиц; - оценка состояния риск-менеджмента в организации; - определение функций ответственных за риск-менеджмент в организации; - определение методов и инструментов управления рисками на каждой стадии бизнес-процессов организации; - определение ресурсов для риск-менеджмента (бюджетирование потенциальных рисков с учетом выбранных методов). Операционная деятельность компании в области управления рисками организуется исполнительными органами и включает: оценку рисков (идентификацию, анализ и измерение рисков); определение рисков (производственных, коммерческих, финансовых и т.д.) для каждой стадии жизненного цикла компании, проекта, продукта; оценку производственного, финансового, управленческого состояния компании, некоммерческой организации, отдельных бизнес-единиц; определение функций ответственных за риск-менеджмент в организации; определение методов и инструментов управления рисками на каждой стадии бизнес-процессов организации; определение ресурсов для риск-менеджмента (бюджетирование потенциальных рисков с учетом выбранных методов). Методы организации риск-менеджмента: Выбор методов зависит от вида рисков: - Избежание риска или уклонение от потенциально рисковых событий. Недостатки – невозможность получения повышенного дохода, отсутствие практики адаптации к подобным рисковым ситуациям. - Передача риска передача ответственности за риск на платной основе. Недостатки – уменьшение дохода за счет выплаты, например, страховой премии за риск. - Удержание риска инвестором в процессе реализации проекта. Недостатки – высокий уровень издержек и снижение привлекательности компании. В случаях невозможности избежать риски организация выбирает инструменты управления рисками с целью их снижения. Инструменты управления рисками зависят как от видов рисков, так и от многочисленных факторов, влияющих на появление рисковых ситуаций. Цель выбора инструментов – минимизация издержек для достижения планируемых результатов (не обязательно в качестве результатов – показатели рентабельности). Поэтому выбор инструментов включается в текущую работу персонала. Возможна и необходима комбинация инструментов управления рисками. Инструменты организации риск-менеджмента: Диверсификация, Резервирование, Страхование, Мониторинг информации, Дополнительные затраты на модернизацию, Установление ограничений, Раздробление рисков путем внесения изменений в бизнес-процессы, Распределение рисков во времени путем установления последовательности операций, Сокращение опасных зон – увеличение безопасных зон. Недостатки в организации риск-менеджмента: отсутствие компетенций и систематической работы по оценке рисков; отсутствие подразделения (департамента, отдела) риск-менеджмента; недооценка выявленных рисков; отсутствие специальной отчетности и мониторинга; слабое использование всей совокупности инструментов управления рисками; слабый уровень бюджетирования превентивных мер. Функции подразделения (департамента, отдела) риск-менеджмента Оценка состояния и планирование: - Оценка степени влияния факторов риска на бизнес-процессы организации и ее эффективность; - Определение плановых показателей в системе управления рисков и сроков их достижения. Организация: - Формирование организационной структуры по управлению рисками; - Разработка методик оценки риска; - Организация мониторинга рисковых ситуаций; - Разработка механизмов использования инструментов риск-менеджмента; Координация: установление взаимосвязи между управленческими подразделениями по мере распределения ответственности по управлению рисками. Мотивация: разработка инструментов мотивации по недопущению или уменьшению риска в деятельности. Контроль: оценка эффективности результатов по внедрению системы управления рисками; определение проблем в использовании инструментов риск-менеджмента. 24. Системный подход к управлению рисками организации Системный подход в управлении рисками основывается на том, что все явления и процессы рассматриваются в их системной связи, учитывается влияние отдельных элементов и решений на систему в целом. Системный подход может находить свое выражение в том, что: целью обеспечения безопасности деятельности должна быть системная параллельная защита геополитических, политических, социальных, экономических, финансовых процессов, защита окружающей среды, конструкторских и технологических структур экономики от чрезмерных (недопустимых) рисков. Одновременно должны использоваться техника безопасности, охрана труда, управление конфликтами; риски (различной физической природы и имеющие различные источники), связанные с одним объектом или операцией, рассматриваются как единый комплекс факторов, влияющих на эффективность и расход ресурсов; рассматривается связь управления рисками с эффективностью систем и расходом ресурсов на нескольких иерархических уровнях: государство; территория; финансово-промышленная группа или холдинг; предприятие или предприниматель без образования юридического лица; семья и гражданин; как некоторая единая система рассматриваются мероприятия по управлению рисками на различных этапах жизненного цикла товара или услуги (разработка, производство, эксплуатация, утилизация) и цикла разработки товара (эскизный проект, технический проект, опытные образцы); мероприятия по подготовке, проведению, расчетам, учету операции (сделки) формируются и рассматриваются таким образом, чтобы разумно снизить риски этой операции; разрабатывается комплекс мероприятий, ограничивающих риск на различных циклах предприятия (создание, развитие, зрелость, старение; инвестиционных, текущих операций, денежный) в их взаимной связи для защиты от рисков деятельности предприятия в целом; определяется множество (совокупность) действий объединенных целью повышения безопасности деятельности за счет использования ограниченного объема ресурсов, распределенных во времени и пространстве, рассматривают операции по предупреждению, снижению, страхованию и поглощению различных по своей природе рисков; некоторое множество взаимосвязанных элементов рассматривают как систему управления рисками с использованием: законодательных мер; экономического и финансового воздействия; конструктивных и технологических решений; организационных мер (техника безопасности и охрана труда), природоохранных мероприятий; рационально обеспечить некоторый баланс расхода ресурсов, интенсивности мер по управлению рисками и другими направлениями производственно-хозяйственной деятельности; в управлении целесообразно исследовать риск целей, определения способов и средств их достижения (риск-маркетинга), менеджмента; в менеджменте могут рассматриваться риски изучения и действия; риски планирования, организации, мотивации и контроля; риски тайны и конфиденциальности; риски управления конфликтом; управление рисками должно иметь свою стратегию, тактику и оперативную составляющие; управление рисками должно рассматриваться одновременно и как наука, и как искусство. На всех стадиях проектирования систем должно учитываться влияние человеческого фактора, творчество, необходимость работы в условиях жестких ограничений на время, влияние стресса. Основной целью системы управления рисками является обеспечение успешного функционирования предприятия находящегося в условиях риска и неопределенности. |