финансы билеты. 1. Сравнительная характеристика трактовок сущности финансов как экономической категории. Финансы как экономическая категория
 Скачать 497.32 Kb.
|
|
Финансовая пирамида (также инвестиционная пирамида) — система обеспечения дохода членам структуры за счёт постоянного привлечения денежных средств новых участников: доход первым участникам пирамиды выплачивается за счёт средств последующих. В большинстве случаев истинный источник получения дохода скрывается, вместо него декларируется вымышленный или малозначимый. Именно подмена или сокрытие информации являются мошенничеством.Как правило, основатели финансовой пирамиды обещают инвесторам высокую доходность, которую невозможно поддерживать длительное время. При этом погашение обязательств пирамиды перед всеми участниками является заведомо невыполнимым.Обычно финансовые пирамиды регистрируются как коммерческие учреждения и привлекают средства для финансирования некоего проекта. Если реальная доходность проекта оказывается ниже обещанных инвесторам доходов или вообще отсутствует, значит, часть средств новых инвесторов направляется на выплату дохода. Закономерным итогом такой ситуации является банкротство проекта и убытки последних инвесторов. Собранные средства не направляются на покупку ликвидных активов, а сразу используются для выплат предыдущим участникам, рекламы проекта и дохода организаторов. Чем дольше функционирует пирамида, тем меньше процент возможного возврата при её ликвидации.Как распознать финансовую пирамиду?Видя в сети предложение заработать на «информационных услугах», «выгодном вложении средств», «легкой работе из дома», обратите внимание на то, что:1. Компания предлагает слишком высокую доходность. То есть, исходя из рекламы выходит, что не надо ничего делать, а прибыль будет расти как-то сама собой и очень быстро. 2. Нет никакой подтвержденной официально информации об устроителе. Для банковской деятельности нужна лицензия – специальный документ, выдаваемый Центральным банком России, для остальных – устав, регистрационная информация, адрес. Обычно у устроителей пирамид нет ничего, кроме странички в интернете и адреса электронной почты. Ни офиса, ни телефона – ничего. 3. Не раскрывается способ получения доходаВместо понятного объяснения, откуда берется прибыль, ты видишь странный текст, из которого ничего не понятно. Или вообще нет никаких объяснений, только большое количество отзывов в духе «Это фантастика! На прошлой неделе вложил 5.000 рублей, а сегодня забрал уже 10.000. Сергей, г. Армавир». 4. Реклама призывает поторопиться. Вам не дают времени подумать и постоянно повторяют, что такие «специальные условия» доступны только лично вам, только сегодня, только до конца дня, а завтра уже будет поздно и чудесная карета Золушки превратится в тыкву. 73. Характеристика типичных преступлений в сферах корпоративных финансов. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного счета (ст. 170.1 УК РФ). Уголовная ответственность установлена как за предоставление в ЕГРЮЛ заведомо ложных сведений, так и за фактическое их внесение в ЕГРЮЛ. Предусматрена ответственность за представление в орган, осуществляющий госрегистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные данные: · об учредителях (участниках) юридического лица; · о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале; · об обременении доли; · о лице, осуществляющем управление долей, переходящей в порядке наследования; · о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица; · об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица. Предусмотрена ответственность за предоставление держателю реестра (депозитарию) документов, содержащих заведомо ложные данные: · о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг; · о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг; · об обременении ценной бумаги; · о лице, осуществляющем управление ценной бумагой, переходящей в порядке наследования; · о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - эмитента; · об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица - эмитента. 1.Преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности: незаконная банковская деятельность — ст. 172; легализация отмывание денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путём иными лицами — ст. 174. 2.Преступления против интересов кредиторов: незаконное получение кредита — ст. 176; злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности — ст. 177; неправомерные действия при банкротстве — ст. 195. 3.Преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции; незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, — ст. 183. 4.Преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг: злоупотребления при выпуске ценных бумаг(эмиссии) — ст. 185; изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг — ст. 186; неправомерный оборот средств платежей — ст. 187. 5.Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (таможенные преступления); уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, — ст. 194. 6.Преступления против установленного порядка обращения валютных ценностей (валютные преступления): незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга — ст. 191; нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней — ст 192. 7.Преступления против установленного порядка уплаты налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (налоговые преступления): уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды — ст. 198; уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организацией — ст. 199. 74. Основные преступления в сфере общественных финансов: нецелевое использование бюджетных ассигнований, растрата, хищения. Хищение бюджетных средств – это кража у государства. В УК РФ преступления, связанные так или иначе с хищением бюджета, представлены следующим перечнем: • Статья 160 УК РФ – присвоение или растрата; • Статья 159 УК РФ – мошенничество; • Статья 285.1 УК РФ – нецелевое расходование бюджетных средств. Хищение бюджетных средств регламентировано только ч.3 и ч.4 ст. 160 УК РФ. Наказание за присвоение и растрату определяется исходя из квалифицирующих признаков ст. 160 УК РФ. Если деньги присвоены или растрачены с использованием особого должностного или служебного положения, виновнику грозит: • Штраф от 100 до 500 тысяч рублей; • Лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 5 лет; • Лишение свободы до 6 лет и др. Хищение бюджетных средств также может быть квалифицировано как мошенничество. Хищение бюджетных средств с признаками мошенничества, как правило, квалифицируется по ч. 3 ст. 159 УК РФ. В ней закреплено наказание за мошенничество в крупном размере, связанное с использованием служебного положения. Злоумышленнику по ч. 3 ст. 159 УК РФ грозит: • Штраф от 100 до 500 тысяч рублей; • Штраф в размере дохода осужденного от 1 года до 3 лет; • Принудительные работы до 5 лет; • Лишение свободы до 6 лет. Нецелевым расходованием бюджетных средств признается использование должностным лицом бюджетных денег на цели, которые не соответствуют условиям договоренности. В качестве условий договоренности в таких делах выступают следующие документы: Утвержденный бюджет; Бюджетная роспись; Уведомление о бюджетных ассигнованиях; Смета доходов и расходов и др. Наказание по ст. 285.1 УК РФ предусмотрено следующее: • Штраф от 100 до 300 тысяч рублей; • Штраф в размере дохода осужденного от года до 2 лет; • Принудительные работы до 2 лет; • Арест до полугода; • Лишение свободы до 2 лет. |