экспертная оценка рисков. 1 Теоретические основы оценки рисков предприятия 5 1 Понятие, виды и оценка рисков предприятия 5
 Скачать 0.52 Mb.
|
1.2 Методика экспертной оценки рискаСреди основных принципов оценки рисков на предприятии можно выделить: комплексность подхода, который выражается в необходимости оценивать все опасности и их источники на предприятии; сопоставимость уровня риска с уровнем доходности; соотношение уровня риска с затратами означает, что возможный объем потерь должен быть соответствующим доле капитала, которая обеспечивает страхование потерь; экономическую целесообразность, когда процесс управления риском должен быть выгоднее, чем затраты на него. Метод экспертных оценок обычно реализуется путем обработки мнений опытных экспертов (квалифицированных специалистов страховых, налоговых, финансовых органов, инвестиционных менеджеров, работников соответствующих специализированных фирм и пр.). Т.е. данный способ предполагает сбор и изучение оценок, сделанных различными специалистами на основе их собственной интуиции, знаний и опыта, вероятностей возникновения различных уровней потерь. Эти оценки базируются на учете всех факторов финансового риска, а также статистических данных. Реализация способа экспертных оценок значительно осложняется, если количество показателей оценки невелико. Основными требованиями к привлекаемым к анализу экспертам являются [6]: высокий уровень креативности мышления; наличие специализированных знаний в зависимости от области проведения экспертизы; полная независимость от предпочтений в отношении проекта; возможность проведения оценки любого количества идентифицированных рисков; доступ ко всей необходимой информации о проводимом проекте (предоставляется разработчиком проекта). Ситуации, к которым применим данный метод, часто возникают в разработках современных проблем управления производством, а также при прогнозировании и долгосрочном планировании. Эти ситуации можно объединить в такие основные группы, как социально-политическое прогнозирование, научно-техническое прогнозирование, планирование народного хозяйства и разработка крупных экономических, политических и социальных программ. Для получения конечного результата (экспертных оценок) используют различные методы, наибольшее распространение из которых получили анкетные методы и методы групповой экспертизы. Каждому эксперту дается список рисков, вероятность которые он должен оценить. При этом оценка 0 ставится в случае, если шанса наступления данного риска практически нет, а оценка 100 ставится в случае, если риск точно будет реализован. Оценки экспертов подвергаются анализу на непротиворечивость, который выполняется по определенным правилам: Максимально допустимая разница между оценками двух экспертов по любому фактору не должна превышать 50. Сравнения проводятся по модулю (знак плюс или минус не учитывается). Это позволяет устранить недопустимые различия в оценках экспертами вероятности наступления отдельного риска. Если количество экспертов три и более, оценкам подвергаются попарно сравнимые мнения. Для оценки согласованности мнений экспертов по всему набору рисков, как правило, выявляется два эксперта. Основным правилом при этом является максимальное расхождение мнений этих экспертов (минимальная общность). Для расчетов расхождения оценки суммируются по модулю и результат делится на число простых рисков. Частное от деления не должно превышать 25. В случае обнаружения между мнениями экспертов противоречий (не выполняется хотя бы одно из приведенных правил), они обсуждаются на собраниях с экспертами. При отсутствии противоречий все оценки экспертов сводятся в среднюю (среднеарифметическую), которая используется в дальнейших расчетах [16]. В процессе идентификации риска используются различные разработанные методы количественной оценки рисков предприятия. Среди основных методов следует отметить следующие методы: контрольного списка, эвристический, метод Дельфи и целостный. Метод Дельфи основан на мнении экспертов, приглашенных для участия в процессе идентификации рисков. В этом случае отдельные специалисты не встречаются и часто не знают, кто еще участвует в процессе идентификации рисков и какие виды рисков уже были определены. Метод Дельфи состоит из трех этапов [18]: Отбор группы экспертов, которые осуществляют оценку. Составление анонимного списка рисков, которым, по их мнению, подвержена компания. Предоставление всем экспертам всестороннего исследования, в котором перечислены все типы рисков, выявленных экспертами, участвующими в процессе идентификации. Формирование запросов на новую идентификацию с учетом результатов, содержащихся в представленном исследовании (этот процесс может повторяться много раз). Дельфийский метод оценки рисков деятельности предприятия аналогичен методу номинальной группы. Он позволяет контактировать отдельным экспертам без прямой связи между ними. Оценка рисков на предприятии и пример применения метода номинальной группы включает три этапа [18]: сбор группы экспертов и просьбу представить в письменном виде свои идентифицированные риски; составление списка всех видов опасностей, полученных таким образом и обсуждаемых экспертами; придание каждому эксперту веса (важности данного риска для уровня доходности компании) и составление их рейтинга. Экспертные оценки риска являются достаточно эффективным и несложным методом анализа наступления вероятных неблагоприятных событий, в особенности в таких сферах как управление производством, планирование и прогнозирование деятельности компаний. Более того, данный метод за счет своей простой организации позволяет охватить большой диапазон исследуемых факторов. Однако в силу исключительной субъективности ответов экспертов, необходимо придерживаться определенных правил проведения экспертизы, а также проводить анализ степени согласованности мнений специалистов в целях выявления качества этой экспертизы. Таким образом, под оценкой рисков в широком смысле понимают процесс определения вероятности возникновения события, которое связано с опасностью. Процесс оценки рассматривают как элемент анализа. Сюда же входит совокупность инструментов и методов. Конечная цель - снижение рисков и извлечение выгоды из сложившейся ситуации. |