|
1. Учет кредитов и займов организации, затрат и расчетов по ним
Счет 80 «Уставный капитал»
|
январь 2012год
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо начальное
|
|
Сальдо начальное
|
7500000
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
Обороты
|
0
|
Обороты
|
0
|
Сальдо конечное
|
|
Сальдо конечное
|
7500000
|
Счет 82 «Резервный капитал»
|
январь 2012год
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо начальное
|
|
Сальдо начальное
|
375000
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
Обороты
|
0
|
Обороты
|
0
|
Сальдо конечное
|
|
Сальдо конечное
|
375000
|
Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
|
январь 2012год
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо начальное
|
|
Сальдо начальное
|
105037
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
Обороты
|
0
|
Обороты
|
0
|
Сальдо конечное
|
|
Сальдо конечное
|
105037
|
Счет 20 «Основное производство»
|
январь 2012год
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо начальное
|
|
Сальдо начальное
|
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
10.12
08.12
09.12
10.12
14.12
18.12
|
Отпуск материалов, комплектующих, топлива, запчастей в основное производство продукции
Расчет стоимости потребления электроэнергии на нужды основного производства, полученный от энергосбыта
Акты выполненных работ, оказанных услуг коммунальных служб по помещениям основного производства
Ведомости начисления заработной платы работникам основного производства
Начисление ЕСН в бюджет и во внебюджетные фонды на зарплату работников основного производства
Начисление амортизации по основным средствам, эксплуатируемым в основном производстве
|
221957
133908
57389
36187
9409
63766
|
|
|
|
Обороты
|
522616
|
Обороты
|
0
|
Сальдо конечное
|
522616
|
Сальдо конечное
|
|
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
|
январь 2012год
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо начальное
|
|
Сальдо начальное
|
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
10.12
08.12
09.12
10.12
14.12
18.12
|
Отпуск материалов, канцтоваров на управленческие нужды (общехозяйственные расходы)
Расчет стоимости потребленной электроэнергии на нужды общехозяйственные, полученный от энергосбыта
Акты выполненных работ, оказанных услуг коммунальных служб по общехозяйственным помещениям
Ведомости начисления заработной платы общехозяйственному и управленческому персоналу
Бухгалтерская справка на начисление ЕСН в бюджет и во внебюджетные фонды на зарплату управленческого и хозяйственного персонала
Начисление амортизации по основным средствам общехозяйственного назначения
|
15151
5570
2387
9780
2543
15913
|
29.12
|
Списание общехозяйственных расходов на счет продаж
|
51344
|
Обороты
|
51344
|
Обороты
|
51344
|
Сальдо конечное
|
0
|
Сальдо конечное
|
|
Счет 19 «НДС»
|
январь 2012год
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо начальное
|
|
Сальдо начальное
|
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
|
Плюс НДС (18%)
Плюс НДС (18%)
|
25106
10760
|
|
|
|
Обороты
|
35866
|
Обороты
|
|
Сальдо конечное
|
35866
|
Сальдо конечное
|
|
Счет 45 «Товары отгруженные»
|
январь 2012год
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо начальное
|
|
Сальдо начальное
|
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
|
|
|
20.12
|
Отгрузка готовой продукции со склада покупателям по цене продажи
|
920407
|
Обороты
|
|
Обороты
|
920407
|
Сальдо конечное
|
|
Сальдо конечное
|
920407
|
Счет 90 «Продажи»
|
январь 2012год
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо начальное
|
|
Сальдо начальное
|
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
Дата
|
Операция
|
Сумма
|
20.12
31.12
|
Отгрузка готовой продукции со склада покупателям по цене продажи
Плюс НДС (18%)
Списание финансового результата за период
|
920407
165673
238624
|
20.12
19.12
|
Стоимость отгруженной продукции, предъявленные покупателям
Передача готовой продукции на склад по производственной себестоимости
|
1086080
584 632
|
Обороты
|
1324704
|
Обороты
|
1670712
|
Сальдо конечное
|
|
Сальдо конечное
|
346008
| |
|
|
Скачать 1.04 Mb.