|
|
Задача по бухгалтерскому учету (Word). 1. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 200 г
Учет отгрузки и продаж продукции
|
|
57
|
Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию по свободным (рыночным) ценам:
|
|
|
|
|
|
диваны-кровати по цене 2400 рублей
|
2 016 000,00
|
62/1
|
90/1
|
|
|
кресла по цене 400 руб.
|
840 000,00
|
62/1
|
90/1
|
|
|
Покупктели
|
0,00
|
|
|
|
|
ЗАО "Прогресс" (Диваны 50 шт., кресла 100 шт.)
|
0,00
|
|
|
|
|
ООО "Рондо" (Диваны 1150 шт., кресла 2900 шт.)
|
0,00
|
|
|
|
|
НДС всего
|
514 080,00
|
62/1
|
68
|
|
|
Итого:
|
3 370 080,00
|
|
|
|
58
|
Восстановлен НДС, начисленный в бюджет с суммы полученного аванса от ЗАО "Прогресс"
|
20 501,69
|
68
|
62/1
|
|
59
|
Списана задолженность ЗАО"Прогресс" за отгруженную ему продукцию за счет ранее полученного аванса
|
134 400,00
|
62/1
|
62/2
|
|
60
|
Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной за месяц готовой продукции (Приложение 14)
|
2 293 889,26
|
90/2
|
43
|
|
61
|
Начислена сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет за проданную продукцию за месяц
|
514 080,00
|
90/3
|
68
|
|
62
|
Начислено и уплачено за рекламу продукции:
|
0,00
|
|
|
|
|
стоимость услуг по рекламе
|
23,10
|
44
|
60
|
|
|
НДС
|
4,16
|
19
|
60
|
|
|
Всего:
|
27,26
|
|
|
|
63
|
|
0,00
|
|
|
|
64
|
Перечислено:
|
0,00
|
|
|
|
|
а) за доставку ГП со склада фабрики до станции отправления:
|
0,00
|
|
|
|
|
стоимость услуг по доставке
|
5 600,00
|
44
|
51
|
|
|
НДС
|
1 008,00
|
19
|
51
|
|
|
Всего:
|
6 608,00
|
|
|
|
|
б) ЗАО "Нева" (в т.ч. НДС - 183 050)
|
840 000,00
|
60
|
51
|
|
|
в) деревообрабатывающему комбинату (в т.ч. НДС - 91525) за материалы, поступившие в ноябре
|
420 000,00
|
60
|
51
|
|
65
|
Списываются расходы по продаже продукции полностью на себестоимость
|
5 623,10
|
90/2
|
44
|
|
66
|
Поступило на р/с от мебельного магазина "Рондо" согласно расчетным документам, предъявленным к оплате в декабре ща продукцию
|
560 000,00
|
51
|
62/2
|
|
Учет финансовых вложений
|
|
|
67
|
Выявляется и перечисляется результат от продажи продукции
|
556 487,64
|
90/9
|
99
|
|
|
Закрываются субсчета: 90/1
|
3 370 080,00
|
90/1
|
99
|
|
|
90/2
|
2 299 512,36
|
90/9
|
90/2
|
|
|
90/3
|
514 080,00
|
90/9
|
90/3
|
|
68
|
Начислен налог на имущество (Приложение 16)
|
455 000,00
|
99
|
68
|
|
69
|
Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов
|
18 245,50
|
99
|
91/9
|
|
|
Закрываются субсчета: 91/1
|
10 533 880,00
|
91/1
|
91/9
|
|
|
Закрываются субсчета: 91/2
|
10 515 634,50
|
91/9
|
91/2
|
|
70
|
Начислен налог на прибыль по данным бухгалтерского учета (условный расход по налогу на прибыль)
|
114 946,63
|
99
|
99/2/1
|
|
71
|
Начислено ПНО
|
11,48
|
99
|
99/2/3
|
|
72
|
Начислено ОНО (Приложение 17)
|
43 264,20
|
99
|
99/2/2
|
|
73
|
Подлежит возмещению из бюджета НДС по полученным и оплаченным поставщикам и подрядчикам материальным ресурсам, услугам производственного характера, основным средствам (Приложение 18)
|
0,00
|
|
|
|
|
по 19/1
|
17 640,00
|
68
|
19/1
|
|
|
по 19/2
|
1 008,00
|
68
|
19/2
|
|
|
по 19/3
|
30 492,00
|
68
|
19/3
|
|
|
по 19/4
|
3 028,16
|
68
|
19/4
|
|
|
Итого:
|
52 168,16
|
|
|
|
74
|
Производится закрытие счета 99 (с-до начальное = 7000000)
|
5 359 775,03
|
99
|
84
|
|
|
|
|
Скачать 158.04 Kb.