Задача по бухгалтерскому учету (Word). 1. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 200 г
 Скачать 158.04 Kb.
|
|
Учет основных средств и нематериальных активов | | | |||||||
| 29 | Принят к олате счет СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания транспортного цеха: (Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов основных средств №6, счет №18 | | | | | ||||
| | стоимость работ | 14 000,00 | 08 | 60 | | ||||
| | НДС | 2 520,00 | 19 | 60 | | ||||
| | Всего: | 16 520,00 | | | | ||||
| 30 | Перечислено СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания (Выписка из р/с от 25 декабря, П/п №77 от 25 декабря | 16 520,00 | 60 | 51 | | ||||
| 31 | Деревообрабатывающему комбинату №1 проданы фабрикой (Акт о приеме-передаче ОС №5 от 7 дек. Счета-фактуры №62,63 | 0,00 | | | | ||||
| | а) пишущие машинки по остаточной стоимости (в т.ч. НДС- 7 200) | 33 040,00 | 62/1 | 91/1 | | ||||
| | первоначальная стоимость | 84 000,00 | 01/2 | 01/1 | | ||||
| | амортизация | 56 000,00 | 02 | 01/2 | | ||||
| | остаточная стоимость | 28 000,00 | 91/2 | 01/2 | | ||||
| | б) силовые машины по договорной цене ( в т.ч. НДС-2 288 135) | 10 500 000,00 | 62/1 | 91/1 | | ||||
| | первоначальная стоимость | 9 030 000,00 | 01/2 | 01/1 | | ||||
| | амортизация | 630 000,00 | 02 | 01/2 | | ||||
| | остаточная стоимость | 8 400 000,00 | 91/2 | 01/2 | | ||||
| 32 | Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданные пишущие машинки и силовые машины (в т.ч. НДС) Выписка из р/с от 25 дек. | 10 533 040,00 | 51 | 62/1 | | ||||
| 33 | Начислен НДС за проданные пишущие машинки и силовые машины | 1 606 734,50 | 91/2 | 68/2 | | ||||
| 34 | Принят к оплате счет за вычислительную технику:(Счет-фактура №17 ЗАО "Электрон" | 0,00 | | | | ||||
| | стоимость вычислительной техники | 98 000,00 | 08/4 | 60 | | ||||
| | НДС | 17 640,00 | 19/1 | 60 | | ||||
| | Всего: | 115 640,00 | | | | ||||
| 35 | Оплачена приобретенная вычислительная машина (вместе С НДС) (Выписка из р/с от 26 декабря | 115 640,00 | 60 | 51 | | ||||
| 36 | Принята к учету вычислительная машина (Акт приемки-передачи ОС №12 от 4 дек. | 98 000,00 | 01/1 | 08/4 | | ||||
| 37 | Принят в аренду склад от ЗАО "Электрон" для хранения материалов(текущая аренда),(Акт о приеме передачи ОС №13 от 10 декабря) | 70 000,00 | 001 | | | ||||
| 38 | Начислена амортизация ОС за декабрь (приложение 6)(Ведомость начисления амортизации) | 0,00 | | | | ||||
| | основного цеха | 729 831,90 | 25 | 02 | | ||||
| | транспортного цеха | 76 533,80 | 23 | 02 | | ||||
| | управления фабрикой | 121 753,80 | 26 | 02 | | ||||
| | Итого: | 928 119,50 | | | | ||||
| | Прим. Для расчета амортизации см. расшифровку остатков оснвных средств (Платежное поручение №30 от 26 дек. | 0,00 | | | | ||||
| 39 | Перечислена арендодателю ЗАО "Электрон" арендная плата за квартал: | 0,00 | | | | ||||
| | сумма арендной платы | 8 400,00 | 76 | 51 | | ||||
| | НДС | 1 512,00 | 76 | 68 | | ||||
| | Всего: | 9 912,00 | | | | ||||
| 40 | Включена в затраты текущего месяца 1/3 квартальной суммы арендной платы (Расчет бухгалтерии) | 2 800,00 | 26 | 97 | | ||||
| | НДС | 504,00 | 26 | 68 | | ||||
| | Итого | 3 304,00 | | | | ||||
| 41 | Демонтировна швейная машина универсальная старого образца: (Акт о списании объекта основных средств №3от 15 декабря) | 0,00 | | | | ||||
| | первоначальная стоимость | 94 500,00 | 01/2 | 01/1 | | ||||
| | амортизация | 70 000,00 | 02 | 01/2 | | ||||
| | остаточная стоимость | 24 500,00 | 91/2 | 01/2 | | ||||
| 42 | Оприходован металлолом от демонтажа швейной машины универсальной | 140,00 | 10 | 91/1 | | ||||
| 43 | Начислена амортизация товарного знака (Ведомость начисления амортизации по НА за декабрь) | 1 400,00 | 26 | 05 | | ||||
| Учет расчетов по оплате труда | | | |||||||
| 44 | Начислены и распределена заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности (Ведомость распределения з/п и других видов оплат) | | | | | ||||
| | а) производственным рабочим швейного участка за выполнение работ по изгоовлению: | | | | | ||||
| | диванов-кроватей | 168 000,00 | 20/1 | 70 | | ||||
| | кресел | 84 000,00 | 20/2 | 70 | | ||||
| | по исправлению брака диванов-кроватей | 1 960,00 | 28 | 70 | | ||||
| | б) производственным рабочим сборочного участка за изготовление: | 0,00 | | | | ||||
| | диванов-кроватей | 140 000,00 | 20/1 | 70 | | ||||
| | кресел | 70 000,00 | 20/2 | 70 | | ||||
| | в) рабочим за техобслуживание и мелкий ремонт оборудования на участках основного цеха | 56 000,00 | 25 | 70 | | ||||
| | г) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу основного цеха | 63 000,00 | 25 | 70 | | ||||
| | д) шоферам, служащим, младшему обслуживающему персоналу транспортного цеха | 105 000,00 | 23 | 70 | | ||||
| | е) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу управления фабрики | 49 000,00 | 26 | 70 | | ||||
| | ж) рабочим, обслуживающим оборудование, за отпуск | 21 000,00 | 25 | 70 | | ||||
| | з)специалистам управления фабрики за отпуск | 9 800,00 | 26 | 70 | | ||||
| | и) начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам за время болезни | 9 800,00 | 69/1 | 70 | | ||||
| | Итого: | 777 560,00 | | | | ||||
| | |||||||||