Задача по бухгалтерскому учету (Word). 1. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 200 г
 Скачать 158.04 Kb.
|
|
Спарвка: 1) отпускые начисляются без использования резерва; 2) среднесписочная численность работников фабрики 300 чел.; | 0,00 | | | | |||||
| 45 | Начислен ЕСН и страховые взносы по начисленной заработной плате по действующим ставкам (Ведомость распределения заработной платы, отчислений на социальные нужды) Приложение 8 | 0,00 | | | | ||||
| | по производству диванов-кроватей | 123 816,00 | 20/1 | 69 | | ||||
| | по производству кресел | 61 908,00 | 20/2 | 69 | | ||||
| | по исправлению брака | 787,92 | 28 | 69 | | ||||
| | общепроизводственного персонала | 56 280,00 | 25 | 69 | | ||||
| | транспотрного цеха | 42 210,00 | 23 | 69 | | ||||
| | персонала управления фабрики | 23 637,60 | 26 | 69 | | ||||
| | Итого: | 308 639,52 | | | | ||||
| | в том числе: | 0,00 | | | | ||||
| | в федеральный бюджет | 153 552,00 | 20 | 69 | | ||||
| | в фонд социального страхования | 22 265,04 | 20 | 69/1 | | ||||
| | в территориальный фонд обязательного медицинского страхования | 15 355,20 | 20 | 69/3 | | ||||
| | в федеральный фонд обязательного медицинского страхования | 8 445,36 | 20 | 69/3 | | ||||
| | в пенсионный фонд | 107 486,40 | 20 | 69/2 | | ||||
| | в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 1 535,52 | 20 | 69/1 | | ||||
| | Итого: | 308 639,52 | | | | ||||
| 46 | Удержано из начисленной з/п: (Расчет бухгалтерии) | 0,00 | | | | ||||
| | НДФЛ | 101 082,80 | 70 | 68 | | ||||
| | в возмещение потерь от брака | 1 750,00 | 70 | 28 | | ||||
| | Итого: | 102 832,80 | | | | ||||
| 47 | Начислено единовременное пособие Семенову Т.В. в связи с выходом на пенсию из нераспределенной прибыли (Приказ директорв №15 от 15 декабря. Расчетная ведомость) | 3 500,00 | 84 | 70 | | ||||
| 48 | Удержан НДФЛ с единовременного пособия , начисленного Семенову Т.В. | 455,00 | 70 | 68 | | ||||
| 49 | Удержан с сумм превышения суточных по командировке Соколова А.П. НДФЛ | 7,00 | 70 | 68 | | ||||
| 50 | Произведены отчисления взносов на социальное страхование от НС и ПЗ с сумм превышения суточных | 1,40 | 26 | 69 | | ||||
| Учет затрат на производство | | | |||||||
| 51 | Распределены и списаны затраты транспортоного цеха (Приложение 9) в объеме оказанныхуслуг: (Расчет бухгалтерии) | | | | | ||||
| | основному цеху 15 т/км | 226 082,85 | 25 | 23 | | ||||
| | управлению фабрики 5 т/км | 75 360,95 | 26 | 23 | | ||||
| | Всего 20 т/км | 301 443,80 | | | | ||||
| 52 | Начислен транспортный налог | 28 560,00 | 26 | 68 | | ||||
| 53 | Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы (Приложение 10) | 0,00 | | | | ||||
| | диваны-кровати | 765 029,94 | 20/1 | 25 | | ||||
| | кресла | 382 514,97 | 20/2 | 25 | | ||||
| | исправление брака | 4 868,37 | 28 | 25 | | ||||
| | Итого: | 1 152 413,28 | | | | ||||
| 54 | Распределены и списаны общехозяйственные расходы (Приложение 11) | 0,00 | | | | ||||
| | диваны-кровати | 208 573,17 | 20/1 | 26 | | ||||
| | кресла | 104 286,58 | 20/2 | 26 | | ||||
| | Итого: | 312 859,75 | | | | ||||
| 55 | Списаны по назначению затраты на исправление брака диванов-кроватей (Ведомость учета затрат) | 11 111,06 | 20/1 | 28 | | ||||
| 56 | Выпущено из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости | 0,00 | | | | ||||
| | 1000 диванов-кроватей (Приложение 12) | 1 548 030,06 | 43 | 20/1 | | ||||
| | 3000 кресел (Приложение 13) | 844 222,62 | 43 | 20/2 | | ||||
| | Итого: | 2 392 252,68 | | | | ||||
| | Примечание. Остатки незавершенного производства на конец месяца (Приложение13.1 | 0,00 | | | | ||||