Оценка качества кредитного портфеля. Оценка качества кредитного портфеля банка БГЭУ.docx_removed 2. 10 3 Методические аспекты анализа кредитных операций банка
 Скачать 250.99 Kb.
|
|
2 Анализ кредитных операций ЗАО «МТБанк» 2.1 Финансово-экономическая характеристика банка ЗАО «МТБанк» является современным коммерческим банком, предоставляющим полный комплекс услуг для корпоративных и частных клиентов. ЗАО «МТБанк» создан 14.03.1994 года. Он является первым в Беларуси банком с участием иностранного капитала. Сегодня банк обслуживает клиентов в 127 отделениях. Уставной фонд банка равен 12 305 976 BYN (123 059 760 000 BYR). Банку выданы следующие лицензии: Лицензия на осуществление банковской деятельности № 13, выдана Национальным банком Республики Беларусь 6 мая 2013 года, согласно которой банк имеет право: − Привлекать денежные средства физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты); − Размещать привлеченные денежные средства физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; − Открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; − Осуществлять расчетное и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов; − Осуществлять валютно-обменные операции; − Выдавать банковские гарантии; − Осуществлять доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами; − Осуществлять инкассацию наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей; − Выпускать в обращение (эмитировать) банковские платежные карточки; − Выдавать ценные бумаги, подтверждающие привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещать их на счета; − Финансировать под уступку денежного требования (факторинг); 22 − Предоставлять физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящихся в них сейфы для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.); − Перевозить наличные денежные средства, платежные инструкции, драгоценные металлы и драгоценные камни и иные ценности между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставлять такие ценности клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Специальное разрешение (лицензия) № 02200/5200-1246-1112, дающая право осуществлять профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам, которая выдана Министерством финансов Республики Беларусь на основании решения №б/н от 24.10.1995г. и дает право осуществлять: − дилерскую деятельность; − брокерскую деятельность; − депозитарную деятельность; − деятельность по доверительному управлению ценными бумагами. ЗАО «МТБанк» является уполномоченным банком Государственного таможенного комитета на право гарантировать уплату таможенных платежей (разрешение № 44 от 23 февраля 2006 г.) ЗАО «МТБанк» является уполномоченным депозитарием, выполняющим функции по учету прав на государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь, депозитарием, выполняющим функции по учету прав на корпоративные ценные бумаги, первичным инвестором на рынке государственных облигаций Республики Беларусь и облигаций Национального банка Республики Беларусь. Основная цель деятельности Банка – осуществление банковской деятельности, которая направлена на извлечение прибыли с целью удовлетворения экономических и социальных интересов акционеров и работников МТБанка Главные акционеры банка – ОДО «Белнефтегаз» (51% акций) и MTBINVESTMENTSHoldingsLimited (47,969% акций). Органы управления ЗАО «МТБанк»: 1 Общее собрание акционеров. 2 Наблюдательный совет. 3 Правление, возглавляемое Председателем. Общее собрание акционеров является Высшим органом управления Банка. Руководит деятельностью Банка в период между Общими собраниями акционеров Наблюдательный совет. 23 Наблюдательный совет избирается ежегодно Общим собранием акционеров в количестве 4 (четырех) членов. Правление Банка является коллегиальным исполнительным органом, возглавляемым Председателем Правления. Количественный состав Правления – пять человек. Члены Правления Банка, в том числе Председатель Правления, избираются Наблюдательным советом в соответствии с Уставом Банка. Члены Правления Банка могут быть избраны и не из числа его акционеров. Также с 2006 года МТБанк является первым банком-участником Глобального Договора ООН в Беларуси – общепризнанной инициативы ООН в области корпоративной социальной ответственности. В 2017 году МТБанк стал серебряным призером в категории «Банки» в Потребительской номинации конкурса «БРЭНД ГОДА», а карта рассрочки «Халва» завоевала золотую медаль в категории «Карты рассрочки» в Потребительской номинации. В 2017 году по результатам конкурса «Банк года-2016» МТБанк стал самым награждаемым финансовым учреждением Беларуси. Банк получил 7 наград в разных номинациях: 2 первых, 3 вторых и 2 третьих места, в том числе первое место в номинации «Выбор пользователей». В 2018 году МТБанк подтвердил звание лучшего белорусского банка, завоевав Гран-при премии «Банк года-2017»[21]. Годовые балансы банка за 2017-2019 годы представлены в приложении А. Отчеты о прибылях и убытках за тот же период – в приложении Б. Целью анализа финансово-экономической деятельности банка является объективная оценка финансового состояния, финансовых результатов, эффективности и деловой активности объекта исследования. В таблице 2.1 приведен сравнительный аналитический баланс ЗАО «МТБанк» за 2017-2019 годы, составленный на основе приложения А. Таблица 2.1 – Основные показатели работы ЗАО «МТБанк» за 2017-2019 годы Показатели Значение, тыс. руб. Изменение, % 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 1 2 3 4 5 6 1 Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб., из них: 834922 1024316 1231019 122,7 120,2 1.1 кредитов банкам и клиентам, из них: 561549 710471 853017 126,5 120,1 1.1.1 просроченных кредитов банкам и клиентам 25601 21308 19881 83,2 93,3 1.2 ценных бумаг 69720 46446 76493 66,6 164,7 24 1.3 долгосрочных финансовых вложений 507 535 562 105,5 105,0 2 Среднегодовая сумма активов, приносящих доход, тыс. руб. (стр.1.1-стр.1.1.1+стр.1.2+стр.1. 3) 606175 736144 910191 121,4 123,6 3 Среднегодовая сумма капитала, тыс. руб. 101374 141562 205544 139,6 145,2 4 Среднегодовая сумма обязательств, тыс. руб. 733548 882754 1025375 120,3 116,2 5 Процентные доходы банка, тыс. руб. 104992 108753 124490 103,6 114,5 6 Процентные расходы банка, тыс. руб. 37092 39766 53295 107,2 134,0 7 Коэффициент процентной маржи ((стр.5-стр.6)/стр.2), % 0,11 0,09 0,07 х х Окончание таблицы 2.1 1 2 3 4 5 6 8 Коэффициент соотношения процентных доходов и среднегодовой суммы активов (стр.5/стр.1) 0,13 0,11 0,10 х х 9 Коэффициент соотношения процентных доходов и среднегодовой суммы активов, приносящих доход (стр.5/стр.2) 0,17 0,15 0,14 х х 10 Прибыль до налогообложения, тыс. руб. 56363 93261 93145 165,5 99,9 11 Рентабельность, %: 11.1 активов (стр.10/стр.1*100) 6,75 9,10 7,57 х х 25 11.2 активов, приносящих доход (стр.10/стр.2*100) 9,29 12,67 10,23 х х 11.3 капитала (стр.10/стр.3*100) 55,60 65,88 45,32 х х По данным таблицы 2.1 видно, что среднегодовая стоимость активов увеличилась в 2018 году на 22,7%, а в 2019 году – на 20,2%. Тенденция роста прослеживается и по активам, приносящим доход банку, которые увеличились в 2018 году на 21,4%, а в 2019 году – на 23,6%. Среднегодовая сумма капитала увеличилась по данным ЗАО «МТБанк» на 39,6% и 45,2% в 2018 и 2019 годах соответственно. Среднегодовая сумма обязательств увеличилась в 2018 году на 20,3%, а в 2019 году – на 16,2%. Положительной тенденцией в деятельности банка является рост суммы процентных доходов на 3,6% и 14,5% в 2018 и 2019 годах соответственно. Негативным моментом явилось то, что процентные расходы росли большими темпами, чем доходы банка. Это повлекло за собой снижение процентной маржи с 0,11 в 2017 году до 0,09 в 2018 году и 0,07в 2019 году. Тенденция снижения наблюдается у коэффициента соотношения процентных доходов и среднегодовой стоимости активов: с 0,13 в 2017 году до 0,10 в 2019 году. А также снижается коэффициент соотношения процентных доходов и среднегодовой стоимости активов, приносящих доход банку: с 0,17 в 2017 году до 0,14 в 2019 году. Основные показатели рентабельности в 2018 году имеют тенденцию роста, однако в 2019 году снижаются: − рентабельность активов: 6,75 в 2017 году, 9,10в 2018 году, 7,57 в 2019 году; − рентабельность активов, приносящих доход: 9,29 в 2017 году, 12,67 в 2018 году; 10,23 в 2019 году; − рентабельность капитала: 55,60 в 2017 году, 65,88 в 2018 году, 45,32 в 2019 году. На основе данных Отчета о прибылях и убытках (приложение Б) ЗАО «МТБанк» проанализируем состав и динамику элементов формирования экономической и чистой прибыли, т.е. конечных финансовых результатов деятельности банка в 2017–2019 гг. (таблица 2.2). Таблица 2.2 – Формирование прибыли ЗАО «МТБанк» в 2017-2019 гг., тыс. руб. Наименование показателей Период Изменение, % 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 1 2 3 4 5 6 Процентные доходы 104992 108753 124490 3761 15737 Процентные расходы 37092 39766 53295 2674 13529 26 Чистые процентные доходы 67900 68987 71195 1087 2208 Комиссионные доходы 111866 129465 140244 17599 10779 Комиссионные расходы 9342 13344 39924 4002 26580 Чистые комиссионные доходы 102524 116121 100320 13597 -15801 Чистый доход по операциям с драг. металлами и камнями - - - - - Чистый доход по операциям с ценными бумагами 821 1450 3415 629 1965 Чистый доход по операциям с иностранной валютой 15820 20277 18062 4457 -2215 Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами (126) 295 (147) 421 -442 Чистые отчисления в резервы 29545 2269 (10847) -27276 -8578 Прочие доходы 6105 15546 9392 9441 -6154 Операционные расходы 102266 122465 114413 20199 -8052 Прочие расходы 4870 4681 5526 -189 845 Прибыль до налогообложения 56363 93261 93145 36898 -116 Расход по налогу на прибыль 13589 22225 22039 8636 -186 ПРИБЫЛЬ 42774 71036 71106 28262 70 В 2018 году прибыль банка составила 71036 тыс. руб. +66,1% по сравнению с 2017 годом). Основными факторами, повлиявшими на рост прибыли явились: увеличение прочих доходов на 154,6% по сравнению с 2017 годом; рост комиссионных доходов банка до уровня 129465 тыс. руб., что на 15,7% больше по сравнению с 2017 годом. В 2019 году прибыль банка составила 71106 тыс. руб. (+70 тыс. руб. по сравнению с 2018 годом). Основными факторами, повлиявшими на рост прибыли явились: рост процентных доходов банка до уровня 124490 тыс. руб., что на 15737 тыс. руб. больше чем в 2018 году; увеличение комиссионных доходов на 10779 тыс. руб. по сравнению с 2018 годом. Далее рассмотрим сведения о выполнении нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь по состоянию на 01.01.2019-01.01.2020 (таблица 2.3). Как видно из данных таблицы 2.3, ЗАО «МТБанк» выполняет нормативы безопасного функционирования, установленные Национальным банком Республики Беларусь в полном объеме. Таблица 2.3 – Сведения о выполнении ЗАО «МТБанк» нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь по состоянию на 01.01.2019-01.01.2020 Нормативы безопасного функционирования 01.01.2019 01.01.2020 Нормативное значение, Фактическое значение Нормативное значение, Фактическое значение 27 |