Главная страница
Навигация по странице:

  • Хозяйственная операция Сумма Бухгалтерская проводка

  • 90/1 Выручка

  • 91/1 Прочие доходы

  • 90/2 С/с проадж

  • 91/2 Прочие расходы

  • 2.8 Отражение в учете недостач и излишков имущества и обязательств организации, выявленных в ходе инвентаризации.

  • Otchet Васина. 2. 6 Отражение в учете финансовых результатов деятельности организации


    Скачать 0.8 Mb.
    Название2. 6 Отражение в учете финансовых результатов деятельности организации
    Дата02.06.2021
    Размер0.8 Mb.
    Формат файлаdocx
    Имя файлаOtchet Васина.docx
    ТипДокументы
    #213019
    страница5 из 6
    1   2   3   4   5   6

    2.6 Отражение в учёте финансовых результатов деятельности организации

    Таблица 11- Факты хозяйственной жизни предприятия

    Хозяйственная операция

    Сумма

    Бухгалтерская проводка

    Реализованы товары приобретенные для перепродажи ,в том числе НДС

    685340

    114223

    Дт 62 Кт 90/1

    Дт 90/3 Кт 68 (НДС)

    Затраты на приобретение товаров ,в том числе НДС

    387600

    64600

    Дт 41 Кт 60

    Дт 19 Кт 60

    Затраты на приобретение материалов ,в том числе НДС

    495200

    82533

    Дт 10 Кт 60

    Дт 19 Кт 60

    Стоимость коммунальных платежей включена в состав общепроизводственных расходов


    128640



    Дт 25 Кт 60

    Расходы на электроэнергию ,в том числе НДС

    64890

    10815

    Дт 20 Кт 60

    Дт 19 Кт 60

    Затраты на оплату труда

    384620

    Дт 20 Кт 70

    Отчисления на социальное страхование (30% от з/п)

    115386

    Дт 20 Кт 69/1

    Выручка от реализации ОС ,в том числе НДС

    214560

    35760

    Дт 62 Кт 91/1

    Дт 91/2 Кт 68 (НДС)

    Списана остаточная стоимость реализованных ОС


    142300


    Дт 91/2 Кт 01

    Доходы от сдачи имущества в аренду, в том числе НДС

    215685

    35948

    Дт 62 Кт 91.1

    Дт 91/2 Кт 68 НДС

    Расходы связанные связанные с обслуживанием расчётного счета


    25430


    Дт 91/2 Кт 51

    Расходы по содержанию имущества переданного в аренду, в том числе НДС

    126940

    21157

    Дт 91/2 Кт 60

    Дт 19 Кт 60

    Командировочные расходы, в том числе НДС

    85642

    14274

    Дт 20 Кт 71

    Дт 19 Кт 71

    Затраты на услуги связи

    46985

    Дт 44 Кт 60

    Расходы на содержание управленческого персонала



    264580


    Дт 90/2 Кт 26

    Выручка от реализации продукции собственного производства ,в том числе НДС

    1890564

    315094

    Дт 62 Кт 90/1

    Дт 90/3 Кт 68

    Проценты уплаченные по кредитному договору


    21530


    Дт 91/2 Кт 66

    Штрафные санкции полученные от поставщика


    38910


    Дт 91/2 Кт 60

    Штрафы уплаченные по итогам налоговой проверке


    10890

    Дт 68 Кт 51

    Расходы на рекламу ,в том числе НДС

    35680

    5947

    Дт 90/2 Кт 44

    Дт 19 Кт 60

    Списаны общепроизводственные расходы

    128640

    Дт 20 Кт 25

    Списана себестоимость реализованной продукции


    683638


    Дт 90/2 Кт 43

    Списана себестоимость реализованных товаров


    328475


    Дт 90/2 Кт 41

    Списаны общехозяйственные расходы

    384143

    Дт 25 Кт 26

    Списаны расходы на продажу

    30237

    Дт 90/2 Кт 44

    Выявлен финансовый результат от продажи

    809977


    Дт 90/9 Кт 99

    Выявлен финансовый результат от прочих операций

    28857


    Дт 91/9 Кт 99

    Начислен налог на прибыль

    167 766,8

    Дт 99 Кт 68



    90/1 Выручка

    Дт

    Кт




    Сн=0




    685340




    1890564




    Об=2575904




    Ск=2575904

    91/1 Прочие доходы

    Дт

    Кт




    Сн=0




    214560




    215685




    Об=430245




    Ск=430245


    90/2 С/с проадж

    Сн=0




    683638




    328475




    264580




    30237




    356680




    Об=1 342 610




    Ск=1 342 610







    90/3 НДС

    Дт

    Кт

    Сн=0




    114223




    315094




    Об=429 317




    Ск=429 317






    91/2 Прочие расходы

    Дт

    Кт

    Сн=0




    142300




    35760




    126940




    21530




    38910




    35948




    Об=401 388




    Ск=401 388






    2.7 Подготовка к проведению инвентаризации


    ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ






    Подготовительные работы



    Приказ руководителя о составе комиссии,сроках, объектах

    Проверка технических паспортов, инвентарных карточек и т. д по всем объектам

    Письменное подтверждение материально ответственных лиц о передаче всех документов в бухгалтерию

    Завершение разноски документов по счетам ,выведение в них остатка







    Пересчёт ,обмер ,взвешивание ,оценка всех объектов


    Инвентаризационные описи (подписи членов комиссии и материально ответственных лиц)



    Сличительные ведомости, сверка фактического наличия сданными учёта по объектам




    Акт выявления результатов




    Протокол комиссии (подписи руководителя и материально ответственных лиц) – заключение о результатах, которые отражаются в учёте


    Рисунок 10 –Проведение инвентаризации


    2.8 Отражение в учете недостач и излишков имущества и обязательств организации, выявленных в ходе инвентаризации.

    Таблица 12 – Отражение результатов инвентаризации

    № по описи

    Наименование ценностей подвергающихся контрольной проверки

    Значится по инвентаризационной описи

    Дата инвентари-зации

    Председатель

    Должность,

    ФИО

    Кол-во

    Цена

    Сумма

    0025

    Вид готовой продукции

    Шкаф-купе

    3 шт.

    120000

    360000

    26.01.2020

    Инж. по ОТ

    Андреев Игорь Борисович

    0026

    Вид готовой продукции

    Диван

    4 шт.

    55000

    220000

    26.01.2020

    Инж. по ОТ

    Андреев Игорь Борисович

    0031

    Вид готовой продукции

    Кресло

    7 шт.

    1500

    10500

    26.01.2020

    Инж. по ОТ

    Андреев Игорь Борисович

    0038

    Вид готовой продукции

    Пуфик

    2 шт.

    2700

    5400

    26.01.2020

    Инж. по ОТ

    Андреев Игорь Борисович

    0040

    Вид материала

    ДВП

    6 м.

    550

    3300

    26.01.2020

    Инж. по ОТ

    Андреев Игорь Борисович

    0011

    Вид материала

    ДСП

    5 листов

    70

    350

    02.02.2020

    Гл. экономист

    Пожарская Диана Дмитриевна

    0012

    Вид материала

    Пластик

    12 м.п.

    1500

    18000

    02.02.2020

    Гл. экономист

    Пожарская Диана Дмитриевна

    0028

    Вид материала

    Шурупы

    17 л.

    34,70

    589,9

    02.02.2020

    Гл. экономист

    Пожарская Диана Дмитриевна

    0032

    Вид материала

    Стекло

    14 л.

    36,40

    509,6

    02.02.2020

    Гл. экономист .

    Пожарская Диана Дмитриевна

    0033

    Вид материала

    Ручки с замком

    12 шт.

    500

    7500

    02.02.2020

    Гл. экономист

    Пожарская Диана Дмитриевна

    0045

    Вид материала

    Колесо

    5 шт.

    7400

    37000

    02.02.2020

    Гл. экономист .

    Пожарская Диана Дмитриевна

    0003

    Вид ОС

    Кассовый аппарат

    4 шт.

    1145000

    4580000

    20.01.2020

    Инспектор ОК

    Ухова Ирина Павловна

    0004

    Вид ОС

    Персональный компьютер

    7 шт.

    87050

    609350

    20.01.2020

    Инспектор ОК

    Ухова Ирина Павловна

    0007

    Вид ОС

    Витрина

    3 шт.

    590000

    1770000

    20.01.2020

    Инспектор ОК

    Ухова Ирина Павловна

    0002

    Вид НМА

    Товарный знак «Новый Афон»

    1 шт.

    457000

    457000

    20.01.2020

    Инспектор ОК.

    Ухова Ирина Павловна

    0005

    Вид НМА

    Программа для ЭВМ

    1 шт.

    4000000

    4000000

    20.01.2020

    Инспектор ОК

    Ухова Ирина Павловна

    0008

    Вид НМА

    Деловая репутация фирмы

    1 шт.

    315000

    315000

    20.01.2020

    Инспектор ОК

    Ухова Ирина Павловна

    0028

    Ценные бумаги (акции) ОАО «Самоцвет.»

    13 шт.

    500

    6500

    22.01.2020

    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0095

    Вид денежных средств

    500 руб.

    16 шт.

    500

    8000

    22.01.2020

    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0102

    Вид денежных средств

    5000 руб.

    9 шт.

    5000

    45000

    22.01.2020

    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0104

    Вид денежных средств

    35 руб.

    12 шт.

    35

    420

    22.01.2020

    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0105

    Вид денежных средств

    1900 руб.

    3 шт.

    1900

    5700

    22.01.2020

    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0110

    Вексель Альфа Банка

    4 шт.

    114000

    456000

    22.01.2020

    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0135

    Вексель НБД Банка

    9 шт.

    315000

    2835000

    22.01.2020

    Зав. Хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0142

    Переводы в пути (денежный перевод ООО «Альянс»)

    13800 руб.

    Дог. № 120345 от 12.05.2017

    13800

    22.01.2020

    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0254

    Дебиторская задолженность поставщика «Салют»

    10500 руб.

    Дог. № 126345 от 18.01.2017

    10500

    10.02.2020

    Инж. по ОТ

    Андреев Игорь Борисович


    0263

    Дебиторская задолженность подотчетного лица Беловой А.А

    300 руб.

    РКО № 124 от 22.05.2017

    300

    10.02.2020

    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич


    0271

    Кредиторская задолженность перед поставщиком ООО «Берёзка»

    8200 руб.

    Дог. № 126 от 12.01.2017

    8200

    10.02.2020

    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0283

    Кредиторская задолженность перед бюджетом по НДС

    3720 руб.

    НД за 4 кв.

    3720

    10.02.2020

    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0344

    Дебиторская задолженность сотрудника

    Масленко Д.Д.

    15400по займу

    7600 руб.

    Дог. Займа № 12 от 26.03.2017

    7600

    10.02.2020

    Зав. хозяйством
    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0375

    Дебиторская задолженность покупателя ОАО «Малинка»

    15400 руб.

    Дог. № 16 от 12.01.2017

    15400

    10.02.2020

    Зав. хозяйством
    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0377

    Кредиторская задолженность по краткосрочному кредиту ПАО «НБД»

    23700 руб.

    Дог. № 18 от 10.03.2017

    23700

    10.02.2020

    Зав. хозяйством
    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0381

    Кредиторская задолженность по депонированной заработной плате Федосеев М.А

    38460 руб.

    РПВ № 8

    38460

    10.02.2020

    Зав. хозяйством
    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0001

    Затраты на НЗП

    151200 руб.

    Бух. справка № 74 от 26.12.2016

    151200

    10.02.2020

    Инспектор ОК
    Ухова Ирина Павловна


    Председатель ИНВ. Комиссии:

    Инженер по охране труда / Андреев Игорь Борисович /

    Члены комиссии:

    Ст. экономист /Белова Ирина Олеговна/

    Экономист /Смирнова Дарья Михайловна/

    Инженер по охране труда / Андреев Игорь Борисович /

    Бухгалтер /Семёнова Яна Александровна/

    Инспектор отдела кадров /Ухова Ирина Павловна/

    Заведующий хозяйством /Игнатьев Сергей Сергеевич /

    Кассир / Чехова Ирина Юрьевна /
    1   2   3   4   5   6


    написать администратору сайта