Главная страница
Навигация по странице:

  • Хозяйственная операция Сумма Бухгалтерская проводка

  • 90/1 Выручка

  • 91/1 Прочие доходы

  • 90/2 С/с проадж

  • 91/2 Прочие расходы

  • 2.8 Отражение в учете недостач и излишков имущества и обязательств организации, выявленных в ходе инвентаризации.

    		•

    Otchet Васина. 2. 6 Отражение в учете финансовых результатов деятельности организации


    Скачать 0.8 Mb.
    Название2. 6 Отражение в учете финансовых результатов деятельности организации
    Дата02.06.2021
    Размер0.8 Mb.
    Формат файлаdocx
    Имя файлаOtchet Васина.docx
    ТипДокументы
    #213019
    страница5 из 6
    1   2   3   4   5   6

    2.6 Отражение в учёте финансовых результатов деятельности организации

    Таблица 11- Факты хозяйственной жизни предприятия

    Хозяйственная операция

    Сумма
    Бухгалтерская проводка

    Реализованы товары приобретенные для перепродажи ,в том числе НДС
    685340

    114223
    Дт 62 Кт 90/1

    Дт 90/3 Кт 68 (НДС)

    Затраты на приобретение товаров ,в том числе НДС
    387600

    64600
    Дт 41 Кт 60

    Дт 19 Кт 60

    Затраты на приобретение материалов ,в том числе НДС
    495200

    82533
    Дт 10 Кт 60

    Дт 19 Кт 60

    Стоимость коммунальных платежей включена в состав общепроизводственных расходов


    128640


    Дт 25 Кт 60

    Расходы на электроэнергию ,в том числе НДС
    64890

    10815
    Дт 20 Кт 60

    Дт 19 Кт 60

    Затраты на оплату труда

    384620
    Дт 20 Кт 70

    Отчисления на социальное страхование (30% от з/п)
    115386
    Дт 20 Кт 69/1

    Выручка от реализации ОС ,в том числе НДС
    214560

    35760
    Дт 62 Кт 91/1

    Дт 91/2 Кт 68 (НДС)

    Списана остаточная стоимость реализованных ОС


    142300
    Дт 91/2 Кт 01

    Доходы от сдачи имущества в аренду, в том числе НДС
    215685

    35948
    Дт 62 Кт 91.1

    Дт 91/2 Кт 68 НДС

    Расходы связанные связанные с обслуживанием расчётного счета


    25430

    Дт 91/2 Кт 51

    Расходы по содержанию имущества переданного в аренду, в том числе НДС
    126940

    21157
    Дт 91/2 Кт 60

    Дт 19 Кт 60

    Командировочные расходы, в том числе НДС
    85642

    14274
    Дт 20 Кт 71

    Дт 19 Кт 71

    Затраты на услуги связи
    46985
    Дт 44 Кт 60

    Расходы на содержание управленческого персонала


    264580

    Дт 90/2 Кт 26

    Выручка от реализации продукции собственного производства ,в том числе НДС
    1890564

    315094
    Дт 62 Кт 90/1

    Дт 90/3 Кт 68

    Проценты уплаченные по кредитному договору


    21530

    Дт 91/2 Кт 66

    Штрафные санкции полученные от поставщика


    38910

    Дт 91/2 Кт 60

    Штрафы уплаченные по итогам налоговой проверке


    10890
    Дт 68 Кт 51

    Расходы на рекламу ,в том числе НДС
    35680

    5947
    Дт 90/2 Кт 44

    Дт 19 Кт 60

    Списаны общепроизводственные расходы
    128640
    Дт 20 Кт 25

    Списана себестоимость реализованной продукции

    683638

    Дт 90/2 Кт 43

    Списана себестоимость реализованных товаров


    328475

    Дт 90/2 Кт 41

    Списаны общехозяйственные расходы

    384143
    Дт 25 Кт 26

    Списаны расходы на продажу
    30237
    Дт 90/2 Кт 44

    Выявлен финансовый результат от продажи
    809977

    Дт 90/9 Кт 99

    Выявлен финансовый результат от прочих операций
    28857

    Дт 91/9 Кт 99

    Начислен налог на прибыль
    167 766,8
    Дт 99 Кт 68



    90/1 Выручка

    Дт
    Кт




    Сн=0




    685340




    1890564




    Об=2575904




    Ск=2575904

    91/1 Прочие доходы

    Дт
    Кт




    Сн=0




    214560




    215685




    Об=430245




    Ск=430245


    90/2 С/с проадж

    Сн=0



    683638



    328475



    264580



    30237



    356680



    Об=1 342 610



    Ск=1 342 610






    90/3 НДС

    Дт
    Кт

    Сн=0



    114223



    315094



    Об=429 317



    Ск=429 317





    91/2 Прочие расходы

    Дт
    Кт

    Сн=0



    142300



    35760



    126940



    21530



    38910



    35948



    Об=401 388



    Ск=401 388





    2.7 Подготовка к проведению инвентаризации


    ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ






    Подготовительные работы



    Приказ руководителя о составе комиссии,сроках, объектах
    Проверка технических паспортов, инвентарных карточек и т. д по всем объектам

    Письменное подтверждение материально ответственных лиц о передаче всех документов в бухгалтерию
    Завершение разноски документов по счетам ,выведение в них остатка







    Пересчёт ,обмер ,взвешивание ,оценка всех объектов


    Инвентаризационные описи (подписи членов комиссии и материально ответственных лиц)



    Сличительные ведомости, сверка фактического наличия сданными учёта по объектам




    Акт выявления результатов




    Протокол комиссии (подписи руководителя и материально ответственных лиц) – заключение о результатах, которые отражаются в учёте

    Рисунок 10 –Проведение инвентаризации


    2.8 Отражение в учете недостач и излишков имущества и обязательств организации, выявленных в ходе инвентаризации.

    Таблица 12 – Отражение результатов инвентаризации

    № по описи
    Наименование ценностей подвергающихся контрольной проверки
    Значится по инвентаризационной описи
    Дата инвентари-зации
    Председатель

    Должность,

    ФИО

    Кол-во
    Цена
    Сумма

    0025
    Вид готовой продукции

    Шкаф-купе
    3 шт.
    120000
    360000
    26.01.2020
    Инж. по ОТ

    Андреев Игорь Борисович

    0026
    Вид готовой продукции

    Диван
    4 шт.
    55000
    220000
    26.01.2020
    Инж. по ОТ

    Андреев Игорь Борисович

    0031
    Вид готовой продукции

    Кресло
    7 шт.
    1500
    10500
    26.01.2020
    Инж. по ОТ

    Андреев Игорь Борисович

    0038
    Вид готовой продукции

    Пуфик
    2 шт.
    2700
    5400
    26.01.2020
    Инж. по ОТ

    Андреев Игорь Борисович

    0040
    Вид материала

    ДВП
    6 м.
    550
    3300
    26.01.2020
    Инж. по ОТ

    Андреев Игорь Борисович

    0011
    Вид материала

    ДСП
    5 листов
    70
    350
    02.02.2020
    Гл. экономист

    Пожарская Диана Дмитриевна

    0012
    Вид материала

    Пластик
    12 м.п.
    1500
    18000
    02.02.2020
    Гл. экономист

    Пожарская Диана Дмитриевна

    0028
    Вид материала

    Шурупы
    17 л.
    34,70
    589,9
    02.02.2020
    Гл. экономист

    Пожарская Диана Дмитриевна

    0032
    Вид материала

    Стекло
    14 л.
    36,40
    509,6
    02.02.2020
    Гл. экономист .

    Пожарская Диана Дмитриевна

    0033
    Вид материала

    Ручки с замком
    12 шт.
    500
    7500
    02.02.2020
    Гл. экономист

    Пожарская Диана Дмитриевна

    0045
    Вид материала

    Колесо
    5 шт.
    7400
    37000
    02.02.2020
    Гл. экономист .

    Пожарская Диана Дмитриевна

    0003
    Вид ОС

    Кассовый аппарат

    4 шт.
    1145000
    4580000
    20.01.2020
    Инспектор ОК

    Ухова Ирина Павловна

    0004
    Вид ОС

    Персональный компьютер

    7 шт.
    87050
    609350
    20.01.2020
    Инспектор ОК

    Ухова Ирина Павловна

    0007
    Вид ОС

    Витрина
    3 шт.
    590000
    1770000
    20.01.2020
    Инспектор ОК

    Ухова Ирина Павловна

    0002
    Вид НМА

    Товарный знак «Новый Афон»
    1 шт.
    457000
    457000
    20.01.2020
    Инспектор ОК.

    Ухова Ирина Павловна

    0005
    Вид НМА

    Программа для ЭВМ
    1 шт.
    4000000
    4000000
    20.01.2020
    Инспектор ОК

    Ухова Ирина Павловна

    0008
    Вид НМА

    Деловая репутация фирмы

    1 шт.
    315000
    315000
    20.01.2020
    Инспектор ОК

    Ухова Ирина Павловна

    0028
    Ценные бумаги (акции) ОАО «Самоцвет.»
    13 шт.
    500
    6500
    22.01.2020
    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0095
    Вид денежных средств

    500 руб.
    16 шт.
    500
    8000
    22.01.2020
    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0102
    Вид денежных средств

    5000 руб.
    9 шт.
    5000
    45000
    22.01.2020
    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0104
    Вид денежных средств

    35 руб.
    12 шт.
    35
    420
    22.01.2020
    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0105
    Вид денежных средств

    1900 руб.
    3 шт.
    1900
    5700
    22.01.2020
    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0110
    Вексель Альфа Банка
    4 шт.
    114000
    456000
    22.01.2020
    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0135
    Вексель НБД Банка
    9 шт.
    315000
    2835000
    22.01.2020
    Зав. Хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0142
    Переводы в пути (денежный перевод ООО «Альянс»)
    13800 руб.
    Дог. № 120345 от 12.05.2017
    13800
    22.01.2020
    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0254
    Дебиторская задолженность поставщика «Салют»
    10500 руб.
    Дог. № 126345 от 18.01.2017
    10500
    10.02.2020
    Инж. по ОТ

    Андреев Игорь Борисович

    0263
    Дебиторская задолженность подотчетного лица Беловой А.А
    300 руб.
    РКО № 124 от 22.05.2017
    300
    10.02.2020
    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0271
    Кредиторская задолженность перед поставщиком ООО «Берёзка»
    8200 руб.
    Дог. № 126 от 12.01.2017
    8200
    10.02.2020
    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0283
    Кредиторская задолженность перед бюджетом по НДС
    3720 руб.
    НД за 4 кв.
    3720
    10.02.2020
    Зав. хозяйством

    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0344
    Дебиторская задолженность сотрудника

    Масленко Д.Д.

    15400по займу
    7600 руб.
    Дог. Займа № 12 от 26.03.2017
    7600
    10.02.2020
    Зав. хозяйством
    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0375
    Дебиторская задолженность покупателя ОАО «Малинка»
    15400 руб.
    Дог. № 16 от 12.01.2017
    15400
    10.02.2020
    Зав. хозяйством
    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0377
    Кредиторская задолженность по краткосрочному кредиту ПАО «НБД»
    23700 руб.
    Дог. № 18 от 10.03.2017
    23700
    10.02.2020
    Зав. хозяйством
    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0381
    Кредиторская задолженность по депонированной заработной плате Федосеев М.А
    38460 руб.
    РПВ № 8
    38460
    10.02.2020
    Зав. хозяйством
    Игнатьев Сергей Сергеевич

    0001
    Затраты на НЗП
    151200 руб.
    Бух. справка № 74 от 26.12.2016
    151200
    10.02.2020
    Инспектор ОК
    Ухова Ирина Павловна


    Председатель ИНВ. Комиссии:

    Инженер по охране труда / Андреев Игорь Борисович /

    Члены комиссии:

    Ст. экономист /Белова Ирина Олеговна/

    Экономист /Смирнова Дарья Михайловна/

    Инженер по охране труда / Андреев Игорь Борисович /

    Бухгалтер /Семёнова Яна Александровна/

    Инспектор отдела кадров /Ухова Ирина Павловна/

    Заведующий хозяйством /Игнатьев Сергей Сергеевич /

    Кассир / Чехова Ирина Юрьевна /
    1   2   3   4   5   6

    написать администратору сайта