Ирина Инвестиции курс № 3. 5 Отчет о движении денежных средств 11
 Скачать 235.2 Kb.
|
6 Сводные показатели по движению денежных потоковНа основании рассчитанных показателей в таблице 3 составляется сводная таблица для более наглядного представления информации о движении денежных потоков. Сводные показатели по движению денежных потоков представлены в таблице 4. Расчет показателей п. 1 – денежный поток инвестиционного проекта переносим итог из таблицы 3 «Сальдо реальных денег». п. 2 – денежный поток накопленным итогом: для первого года переносим значение п. 1; для второго – последнего годов = п. 1 + денежный поток нарастающим итогом предыдущего года. Для второго года = 685579,44 + 367851,05 = 1053430,49 руб. п. 3 – коэффициент дисконтирования Ставка дисконтирования – это процентная ставка, используемая для перерасчета будущих потоков доходов в единую величину текущей стоимости. Ставка приводится в исходных данных. п. 4 – дисконтированный денежный поток равен произведению п. 1 «Денежный поток инвестиционного проекта» на п. 3 «Коэффициент дисконтирования». Для первого года = 685579,44 * 0,870 = 596156,03 руб п. 5 – дисконтированный денежный поток накопленным итогом для первого года = п. 4; для второго – последнего годов = п. 4 + дисконтированный денежный поток нарастающим итогом предыдущего года. п. 6 – притоки Графа заполняется данными из таблицы 3, а именно, суммой строк п. 1.2 «Ликвидационная стоимость», п. 2.3 «Выручка от реализации», п. 3.1 «Собственные средства» и п. 3.2 «Долгосрочный кредит». п. 7 – дисконтированные притоки равны произведению п. 6 «Притоки» и п. 3 «Коэффициент дисконтирования». Для первого года = 0,870 * 3623777,04 = 3151110,47 руб п. 8 – сумма дисконтированных притоков равна сумме дисконтированных притоков по всем годам. п. 9 – оттоки Графа заполняется данными из таблицы 3, а именно, суммой строк п. 1.1 «Инвестиции», п. 2.5 «Себестоимость производства», п. 2.6 «Проценты по кредиту», п. 2.7 «Налог на имущество», п. 2.9 «Налог на прибыль» и п. 3.3 «Погашение суммы долга». п. 10 – дисконтированные оттоки равны произведению п. 3 «Коэффициент дисконтирования» и п. 9 «Оттоки». Для первого года = 0,870 * 2938197,60 = 2554954,43 руб. п. 11 – сумма дисконтированного оттока равна сумме дисконтированных оттоков по всем годам. п. 12 – дисконтированные инвестиции равны произведению инвестиций в первый и во второй год на соответствующий коэффициент дисконтирования. Для первого года коэффициент дисконтирования равен 1, для второго года равен 0,870. Таблица 4 – Сводные показатели по движению денежных потоков
|