Ответы по криминалистике. 2 Часть. 54. Планирование расследования понятие, значение, принципы, виды, элементы
 Скачать 305.75 Kb.
|
|
95. Расследование вымогательства. Вымогательство часто совершается организованной преступной группой, может сопровождаться захватом заложников. Преступление тщательно готовится, потенциальная жертва всесторонне изучается. Планирование расследования. Повод возбудить уголовное дело — заявления лица, подвергающегося вымогательству, его близких или знакомых, а также непосредственная инициатива правоохранительных органов. Типичные версии:
Исходными для планирования могут быть следующие ситуации: 1) полученная информация свидетельствует о преступных действиях вымогателей, еще не доведенных до конца: сформулированы определенные требования, высказаны угрозы или уже предприняты действия насильственного характера; 2) вымогательство окончено, но жертва не обращается в правоохранительные органы; 3) вымогательство носит длящийся характер, что побуждает потерпевшего заявить, об этом в правоохранительные органы; 4) о факте вымогательства стало известно из оперативных источников, а затем жертва подтвердила его в неофициальном порядке. Первая и третья ситуации требуют оперативного реагирования: принятия неотложных мер к пресечению преступных действий, освобождению заложников, если был их захват, организации задержания вымогателей с поличным. Вторая и четвертая ситуации позволяют более тщательно подготовить изобличающие действия, всесторонне изучить личность преступников и жертвы, выяснить и проанализировать мотивы и цели вымогателей. Следователь имеет возможность с большей степенью детализации составить план первоначальных следственных действий и определить круг и задачи оперативно-розыскных мероприятий. Первоначальные следственные действия планируются в зависимости от того, в какой ситуации возбуждается уголовное дело. Естественно, что если получена информация о захвате заложника, то прежде всего проводится операция по его освобождению и захвату лиц, которые его охраняют, и других участников преступления. Если поступило заявление о еще неоконченном преступлении или о длящемся, многократном вымогательстве и проверка показала его достоверность, первоначальным следственным действием будет допрос заявителя. Задержанные вымогатели обыскиваются, уличающие их объекты изымаются и обязательно указываются и описываются в протоколе обыска. Это может быть не только предмет вымогательства, но и документы, аудиокассеты с записями угроз и т. п. К числу первоначальных следственных действий относится и обыск в жилище, по месту работы вымогателя, предпринимаемый для обнаружения названных ранее объектов. Если вымогатели только предъявили свои требования и переговоры с ними еще предстоят, следует организовать прослушивание и звукозапись этих переговоров. Последующие следственные действия. Фоноскопическая экспертиза. 96. Первоначальный этап расследования легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества. Уголовные дела о легализации доходов, полученных в результате наркобизнеса, являются делами публичного обвинения и возбуждаются следователем (дознавателем), органом дознания. Согласно УПК РФ предварительное следствие по делам о легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, производится следователями органов внутренних дел, а также следователями органа, выявившего эти преступления. Наиболее типичными поводами к возбуждению уголовных дел данной категории являются: данные о признаках легализации, полученные в ходе расследования предикатного преступления; материалы, полученные по результатам оперативно-розыскной деятельности, а также материалы налоговых и иных контролирующих органов. В качестве специального источника информации (по делам о легализации) о фактах, содержащих формальные признаки уголовно наказуемого отмывания, выступают сведения Росфинмониторинга. Организацию расследования преступлений, предусмотренных ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ, условно можно разделить на несколько этапов: На этапе реализации материалов, полученных оперативным путем, основное внимание должно уделяться сбору и процессуальному закреплению первоначальной информации как о преступлениях в сфере наркобизнеса, так и о фактах легализации. Для достижения указанных целей планируются первоначальные следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия направленные на: - установление, изъятие и соответствующее процессуальное закрепле-ние данных, свидетельствующих о наличии фактов легализации незаконных доходов; - поиск дополнительной информации, свидетельствующей об отмыва-нии преступных доходов (поиск и изъятие записей "чернового" учета, ком-пьютерной техники, которая использовалась при подготовке учредительных документов фирм "однодневок", различных договоров и т.п.); - определение характера и содержания финансовых операций и сделок, которые использовались при легализации (возможно привлечение специалиста); - согласованное, оперативное и полное изъятие документов, имеющих отношение к легализации (одновременное производство обысков и выемок); - поиск, обнаружение и изъятие наличных денежных средств, ценных бумаг и ценностей, полученных преступным путем в сфере незаконного оборота наркотиков, а также наложение ареста на них; - производство следственного осмотра изъятых документов (желательно привлечение специалиста соответствующего профиля); - назначение ревизий и проверок, производство которых поручается контрольно-ревизионным органам; - сбор информации и последующее истребование сведений о юридическом статусе, финансово-хозяйственном положении и деятельности юридических и физических лиц, имеющих отношение к легализации преступных доходов полученных в результате наркобизнеса; - обязательное направление запросов в подразделения Росфинмониторинга о наличии информации о сомнительных сделках подозреваемых лиц и фигурирующих по делу организаций; - сбор информации и последующее истребование сведений о счетах в банках, о наличии объектов недвижимости, а также об участии в операциях с валютными ценностями; - направление необходимых поручений о производстве оперативно-розыскных мероприятий по установлению характера и местонахождения преступных доходов, полученных в результате наркобизнеса, способов их легализации; - направление поручений о производстве следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий в другие регионы для установления характера и местонахождения преступных доходов, способов их легализации; - допросы свидетелей по фактам легализации преступных доходов, полученных в результате наркобизнеса; - первоначальные допросы подозреваемых (обвиняемых), по фактам легализации преступных доходов (с учетом предварительного анализа собранной по уголовному делу информации); - подготовка и направление необходимых ходатайств об оказании правовой помощи в зарубежные государства. 97. Расследование незаконного предпринимательства. Незаконное предпринимательство — деяние, являющееся преступным согласно статье 171 Уголовного кодекса РФ. Законная предпринимательская деятельность осуществляется в Российской Федерации при условии государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя или создания в установленном порядке юридического лица. Соответственно, незаконным является осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации. Расследование незаконного предпринимательства начинается с возбуждения уголовного дела по различным основаниям. Такими основаниями могут быть данные, указывающие на безлицензионную деятельность коммерческих фирм (предпринимателей) и данные о причинении указанными структурами крупного материального ущерба гражданам или иным субъектам хозяйственной деятельности. Источниками первичной информации, служащей основанием для возбуждения уголовного дела, обычно служат материалы оперативно-розыскной работы органов МВД, ФСБ, налоговой полиции, таможенных и других органов, и соответствующей доследственной их проверки, а также данные прокурорских проверок, материалы ревизий и аудиторских проверок фирм и предпринимателей, данные прессы, заявления граждан. Типовые следственные ситуации: 1) поступило сообщение, содержащее признаки совершения преступных действий, повлекших значительный материальный ущерб. Нарушитель известен или неизвестен. Фактор внезапности чаще не может быть использован, так как преступник либо информирован о направлении материалов следствию, либо прошедшее время не позволяет работать по горячим следам; 2) поступили из органов дознания материалы о результатах оперативно-розыскных действий, содержащие данные о фактах незаконного предпринимательства. Использование фактора внезапности в начале расследования возможно и часто необходимо для успешного раскрытия преступления. Например, возможны: задержание с поличным; следственные и оперативные действия по горячим следам по выявлению денежных средств преступников, на которые может быть обращено взыскание; оперативные и следственные действия, обеспечивающие получение необходимой документации. 3) ситуация та же, что и вторая, но поступившие материалы оперативно-розыскных действий свидетельствуют о возможном совершении незаконных сделок при осуществлении предпринимательской деятельности членами конкретной организованной преступной группы, о криминальной деятельности которой оперативно-розыскные органы не имели ранее информации; 4) преступники задержаны с поличным в момент совершения незаконных сделок при осуществлении предпринимательской деятельности. При расследовании преступления - незаконного предпринимательства большое значение для успеха уголовно-процессуальной деятельности имеет установление эффективного взаимодействия следователей с оперативно-розыскными органами в рамках следственно-оперативной группы (созданной для расследования по уголовному делу) или в форме выполнения отдельных следственных поручений. Анализируя поступившие материалы по уголовному делу, следователь должен обратить внимание на следующее: а) все ли необходимые документы, свидетельствующие о противоправности деяния предпринимательской деятельности представлены; б) подлинные ли эти документы или представлены их копии; в) есть ли объяснения, подтверждающие факты правонарушения. Вместе с тем следователи уже на стадии анализа поступившей первичной информации должны обратить внимание на то, нет ли в ней признаков организованной преступной деятельности, совершаемой организованной группой. План расследования на первоначальном этапе должен быть сориентирован на проверку достоверности, уточнение фактических данных, послуживших основанием для возбуждения уголовного дела по факту незаконного предпринимательства, собирание новых фактических данных и предупреждение возможных попыток заинтересованных лиц скрыть следы преступления. Для того чтобы быстрее разобраться в том, какие допущены нарушения действующих норм и правил, регулирующих конкретный вид предпринимательской деятельности, весьма полезным является метод криминалистического сопоставления соответствующих норм, правил, требований должного ведения конкретных операций при осуществлении данной предпринимательской деятельности, особенностям поведения лиц, участвующих в этих операциях в расследуемом случае. Для выявления способа конкретного финансового правонарушения целесообразно использовать такие сложившиеся в криминалистике методы, как распознавание способа: по его типовым признакам; путем ревизии (аудиторской проверки); оперативно-розыскными средствами и по аналогии. 98. Особенности первоначального этапа расследования преступных уклонений от уплаты налогов и (или) сборов. Многочисленные способы совершения налоговых правонарушений можно с достаточной степенью условности свести к двум основным: а) непредставление налоговому органу сведений о доходах в установленной форме или установленные сроки; б) сокрытие или искажение сведений об имевших место доходах и расходах за отчетный период. Поводами к возбуждению уголовных дел о налоговых преступлениях в большинстве случаев являются непосредственное обнаружение налоговых преступлений подразделениями органа дознания и поступившие в эти органы данные государственных налоговых инспекций. Соответственно возникают две типовые следственные ситуации. В первой ситуации инициатива расследования исходит непосредственно от органов налоговой инспекции; во второй — после оценки материалов о факте сокрытия объектов налогообложения в крупных и особо крупных размерах, поступивших от налоговой инспекции. Проверка указанных документов и достоверности данных, в них изложенных, позволяют на первоначальном этапе выдвинуть версию о виновности конкретного лица в совершении налогового преступления. В ходе расследования налогового преступления в первую очередь необходимо установить следующие обстоятельства: а) юридический статус субъекта преступления: физическое лицо, физическое лицо — предприниматель без образования юридического лица, юридическое лицо (предприятие, организация); б) обязано ли физическое лицо или предприятие (организация) уплачивать налоги; в) какие виды налогов и иных обязательных платежей обязано уплачивать лицо (физическое, юридическое); г) имеет ли лицо (физическое, юридическое) право на льготы по уплате налогов; д) каков порядок ведения бухгалтерского учета и представления отчетности на предприятии; е) с какого момента и какая финансово-хозяйственная деятельность осуществлялась налогоплательщиком; ж) в течение какого времени искаженные данные вносились в документы бухгалтерского учета и отчетности; з) кто руководил предприятием и отвечал за бухгалтерский учет в период искажения сведений в учете и отчетности; и) кто непосредственно причастен 'к совершению преступления, кто его инициатор; к) кем, когда и при каких обстоятельствах были выявлены факты сокрытия объектов от налогообложения; л) какие законодательные и нормативные акты были нарушены налогоплательщиком; м) какие объекты налогообложения были сокрыты и в каком размере; н) каков размер налогов, не уплаченных с сокрытых объектов налогообложения, какова общая сумма неуплаченных налогов; о) какие меры следует принять для возмещения ущерба; п) какой использовался способ сокрытия объектов налогообложения; р) какие обстоятельства способствовали совершению преступления. Наиболее важные следственные действия на первоначальном этапе расследования — выемка документов, обыски и наложение ареста на имущество для обеспечения погашения налоговых обязательств физического лица или организаций.(доки-накладные, бух балансы, отчетности) Полученные и изученные документы позволяют перейти к допросам причастных к делу лиц и проверке их доводов относительно интерпретации события налогового правонарушения. Показания сотрудников налоговых органов позволяют уточнить аргументацию этого органа при определении налогового нарушения, выяснить существенные обстоятельства обнаружения преступления и поведения подозреваемого. Показания заподозренных, которые целесообразно совмещать с получением образцов для сравнительного исследования и началом прослушивания телефонных переговоров (если это действие не начато органом дознания ранее), позволяют получить данные о существенных обстоятельствах совершения налоговых правонарушений и доводы, опровергающие мнение налоговых органов. Важное значение в ходе расследования по делам о налоговых правонарушениях имеют доказательства, полученные в результате проведения экспертиз. Кроме уже упоминавшихся технико-криминалистических исследований документов, активно используются почерковедческие экспертизы (для установления исполнителя документа или лица, подписавшего документ); экономические экспертизы (для проведения сложных расчетов, позволяющих сделать вывод о сокрытии объектов налогообложения); судебно-бухгалтерской экспертизы (для оценки, восстановления, данных бухгалтерского учета) и др. 99. Судебные экспертизы при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности. Криминалистическая экспертиза. Наиболее характерной криминалистической экспертизой является экспертиза документов, назначаемая для идентификации личности по почерку (почерковедческая экспертиза), а также для идентификации печатей, штампов, пишущих машин, принтеров, установления полной или частичной подделки документов, выявления в документах записей, закрытых пятном, прочтения маловидимых и невидимых текстов и решения других вопросов (технико-криминалистическая экспертиза документов). Возможно также проведение трасологической экспертизы для решения вопроса о том, не составляли ли ранее одно целое отдельные части (заготовки кожи, ткани, обрывки документов и т.п.). Иногда с помощью трасологического исследования можно установить, не изготовлены ли исследуемые изделия (обувь, металлические детали и др.) с помощью представленных на исследование инструментов и приспособлений. Использование судебных экспертиз: технико-криминалистическая экспертиза документов (28, 6 %), баллистическая (1, 1%), судебно-товароведческая (12, 6 %), инженерно-технологическая (0, 5 %), строительно-техническая (0, 63 %), судебно-химическая (0, 5 %). Технологическая экспертиза может определить правильность существующих на данном предприятии норм расхода сырья, установить действительное количество сырья, необходимое для изготовления определенного изделия, решить вопрос о влиянии изменения технологического процесса на возможную экономию материалов, определить возможные размеры такой экономии и т.п. Химическая экспертиза назначается при исследовании качества спиртных напитков. Перед ней можно ставить вопросы о процентном соотношении компонентов данного напитка и о соответствии состава напитка ГОСТу. Химические экспертизы разрешают также вопросы, связанные со списанием сырья или изделий, подвергшихся порче от воздействия на них химических веществ (бензина, керосина, смазочных масел и др.). Товароведческая экспертиза позволяет получить ответы на вопросы о качестве готовых изделий, их соответствии требованиям ГОСТа или техническим условиям и утвержденным образцам, правильном наименовании, сорте, артикуле и цене, соответствии тары или упаковки установленным стандартам или образцам упаковки предприятий, которыми исследуемая продукция выпускается и т.п.. Техническая экспертиза может решить вопросы об истинных объемах фактически выполненных работ, действительном расходе и списании материалов, применении норм и расценок при оплате труда. Такая экспертиза обычно основывается на результатах контрольных осмотров и обмеров, сверки актов приемки-сдачи выполненных работ по всем объектам. В связи с активным внедрением компьютерных технологий практически во все сферы человеческой деятельности, в том числе, ростом и совершенствованием процесса автоматизации бухгалтерского и налогового учета, производственных процессов, при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности зачастую возникает необходимость использования специальных знаний в области компьютерной техники и программного обеспечения. Полное, всестороннее и объективное установление обстоятельств преступления, совершенного с использованием компьютерных технологий, требует назначения и производства судебной компьютерной экспертизы, одного из новых и активно развивающихся родов судебных экспертиз. Анализ практики показывает, что при назначении компьютерных экспертиз следователи сталкиваются с большими трудностями, обусловленными, прежде всего, спецификой ведения бухгалтерского учета с использованием компьютерной техники и специальных программ, например, 1С-бухгалтерия, особенностями хранения документов на машинных носителях информации, обращения с компьютерной техникой, сложностями отнесения объекта к электронному документу, незнанием терминологического аппарата, возможностей таких экспертиз и т.п. Учитывая, что компьютерная экспертиза является новым видом исследования, а следователь (дознаватель, суд) мало знаком с ее возможностями и имеет недостаточно опыта по вопросам ее назначения, целесообразны консультации со специалистом. Представляется, что в каждом конкретном случае необходимо взаимодействие следователя и эксперта для уточнения вопросов, которые будут поставлены на разрешение экспертизы. Кроме того, подобное сотрудничество необходимо также тогда, когда несмотря на кажущуюся очевидность ситуации необходимо точно определить, какой объект можно считать электронным документом. |