|
Адрес г. УланУдэ Цель проекта получение прибыли за счет продажи востребованного ассортимента свежих цветов, сопутствующих товаров, а также оказания дополнительных услуг
Помимо данных, приведённых в таблице выше, основной статьей затрат в ежемесячных издержках является закупка товаров, сырья и материалов. Структура закупок первого года реализации проекта представлена в таблице.
Структура закупок 1-ого года реализации проекта, руб.
Структура закупок
|
1 месяц
|
2 месяц
|
3 месяц
|
4 месяц
|
5 месяц
|
6 месяц
|
Цветы (реализованные)
|
85 000
|
120 333
|
187 333
|
148 333
|
170 000
|
181 667
|
Цветы (нереализованные)
|
15 000
|
21 235
|
33 059
|
26 176
|
30 000
|
32 059
|
Цветы, итого:
|
100 000
|
141 569
|
220 392
|
174 510
|
200 000
|
213 725
|
Упаковки
|
6 000
|
9 000
|
15 000
|
11 250
|
12 000
|
11 250
|
Сувениры
|
2 500
|
3 750
|
10 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
Закупки, итого:
|
108 500
|
154 319
|
245 392
|
190 760
|
217 000
|
229 975
|
Структура закупок
|
7 месяц
|
8 месяц
|
9 месяц
|
10 месяц
|
11 месяц
|
12 месяц
|
Цветы (реализованные)
|
181 667
|
198 333
|
255 000
|
165 000
|
148 333
|
153 000
|
Цветы (нереализованные)
|
32 059
|
35 000
|
45 000
|
29 118
|
26 176
|
27 000
|
Цветы, итого:
|
213 725
|
233 333
|
300 000
|
194 118
|
174 510
|
180 000
|
Упаковки
|
11 250
|
11 250
|
18 750
|
11 250
|
11 250
|
11 250
|
Сувениры
|
5 000
|
5 000
|
6 250
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
Закупки, итого:
|
229 975
|
249 583
|
325 000
|
210 368
|
190 760
|
196 250
|
Таким образом, 15% закупленных цветов остаются нереализованными и списываются на убытки. Наценка на цветы составляет 200%, наценка на сувениры составляет 100%. Стоимость упаковки составляет 5% от продажи букета.
С учётом закупки товаров, сырья и материалов сумма ежемесячных затрат в среднем составляет 384 500 рублей.
Финансовый результат за первый год деятельности представлен в таблице. Средняя чистая прибыль за первый год работы составляет 121 000 руб.
|
1 месяц
|
2 месяц
|
3 месяц
|
4 месяц
|
5 месяц
|
6 месяц
|
Выручка
|
260 000
|
368 500
|
582 000
|
495 000
|
520 000
|
555 000
|
(-) Ежемесячные затраты
|
273 000
|
318 819
|
409 892
|
355 260
|
381 500
|
394 475
|
(=) Валовый доход
|
-13 000
|
49 681
|
172 108
|
139 740
|
138 500
|
160 525
|
(-) Налоги УСН (доходы-расходы, 15%)
|
-1 950
|
7 452
|
25 816
|
20 961
|
20 775
|
24 079
|
(=) Чистая прибыль
|
-11 050
|
42 229
|
146 292
|
118 779
|
117 725
|
136 446
|
(=) Чистая прибыль нарастающим итогом
|
-11 050
|
31 179
|
177 471
|
296 250
|
413 975
|
550 421
|
|
7 месяц
|
8 месяц
|
9 месяц
|
10 месяц
|
11 месяц
|
12 месяц
|
Выручка
|
595 000
|
605 000
|
777 500
|
545 000
|
455 000
|
469 000
|
(-) Ежемесячные затраты
|
394 475
|
414 083
|
489 500
|
374 868
|
355 260
|
360 750
|
(=) Валовый доход
|
200 525
|
190 917
|
288 000
|
170 132
|
99 740
|
108 250
|
(-) Налоги УСН (доходы-расходы, 15%)
|
30 079
|
28 638
|
43 200
|
25 520
|
14 961
|
16 238
|
(=) Чистая прибыль
|
170 446
|
162 279
|
244 800
|
144 613
|
84 779
|
92 013
|
(=) Чистая прибыль нарастающим итогом
|
720 867
|
883 146
|
1 127 946
|
1 272 558
|
1 357 338
|
1 449 350
|
При горизонте планирования 2 года можно выделить следующие экономические показатели:
Срок окупаемости составляет 6 месяцев;
Дисконтированный срок окупаемости — 6 месяцев;
Чистый дисконтированный доход — 2 108 253 руб.;
Индекс прибыльности — 5,9;
Внутренняя норма рентабельности — 273%.
Финансовый план
Аренда
|
25 000 рублей
|
Реклама
|
10 000 рублей
|
Оплата работы службы доставки
|
10 000 рублей
|
Заработная плата
|
60 000 рублей
|
Расходы на закупку необходимой продукции
|
55 000 рублей
|
Общие расходы:
|
160 000 рублей
|
Прибыль до налогообложения: 216 000 – 160 000 = 56 000 рублей.
Налог рассчитаем как 15% от разницы между доходами и расходами. В вашем случае может быть выбран другой способ расчета.
Налог: 56 000*0,15 = 8 400 рублей.
Чистая прибыль: 56 000 – 8 400 = 47 600 рублей.
Рентабельность: 47 600/216 000*100% = 22,04%.
Срок окупаемости: 358 300/47 600 = 7,53. Следовательно, цветочный магазин окупится не менее чем за 8 месяцев.
Финансовый результат деятельности предприятия
№
пп
|
Статьи расходов и доходов
|
месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1.
|
Выручка от реализации с НДС
|
440000
|
518650
|
882000
|
801975
|
730000
|
865800
|
2.
|
НДС в составе выручки от продаж
|
79200
|
93357
|
158760
|
144355,5
|
131400
|
155844
|
3.
|
Выручка от реализации без НДС
|
360800
|
425293
|
723240
|
657619,5
|
598600
|
709956
|
4.
|
Всего переменных затрат без НДС
|
82500
|
82500
|
82500
|
82500
|
82500
|
82500
|
5.
|
Всего постоянных расходов без НДС
|
65700
|
55700
|
50700
|
58700
|
55700
|
50700
|
6.
|
Проценты за кредит
|
5000
|
4346
|
3881
|
3517
|
2863
|
2209
|
7.
|
Налоги
|
57777
|
29562
|
84781
|
29562
|
29562
|
101495
|
8.
|
Чистая прибыль
|
- 245177
|
330983
|
688897
|
603637
|
537475
|
674855
|
№
пп
|
Статьи расходов и доходов
|
месяц
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1.
|
Выручка от реализации с НДС
|
886550
|
865800
|
889875
|
700300
|
700800
|
814000
|
2.
|
НДС в составе выручки от продаж
|
159579
|
155844
|
160177,5
|
126054
|
126144
|
146520
|
3.
|
Выручка от реализации без НДС
|
726971
|
739956
|
729697,5
|
574246
|
574656
|
667480
|
4.
|
Всего переменных затрат без НДС
|
82500
|
82500
|
82500
|
82500
|
82500
|
82500
|
5.
|
Всего постоянных расходов без НДС
|
47700
|
55700
|
58700
|
43700
|
55700
|
50700
|
6.
|
Проценты за кредит
|
1555
|
901
|
833
|
635
|
468
|
103
|
7.
|
Налоги
|
29562
|
29562
|
108828
|
29562
|
29562
|
96015
|
8.
|
Чистая прибыль
|
698637
|
671163
|
691584
|
522894
|
511546
|
626715
| |
|
|
Скачать 146.8 Kb.