|
|
Анализ финансовой отчетности контрольная работа
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ
Вариант 1
Задание 5. По данным таблицы провести анализ финансового состояния организации. Сформулировать выводы и управленческие решения.
№ п/п
|
Показатели
|
Условные обозначения
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
Отклонения(+,-)
|
Темп роста, %
|
(порядок расчета)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6=5-4
|
7=(5:4)×
|
100
|
1
|
Выручка от продаж (тыс.руб.)
|
S
|
5100392
|
5521239
|
420847
|
108,251268
|
2
|
Трудовые ресурсы:
|
Ч
|
17125
|
17142
|
17
|
100,09927
|
а)среднесписочная численность персонала (чел.)
|
б) затраты на оплату труда с начислениями (тыс.руб.)
|
U
|
1 763 872
|
1 861 486
|
97 614
|
105,534075
|
3
|
Основные средства:
|
F
|
7 300 063
|
8 380 466
|
1 080 403
|
114,799913
|
а) среднегодовая стоимость основных средств (тыс.руб.)
|
б)амортизация (тыс.руб.)
|
А
|
2422178
|
2416881
|
-5297
|
99,7813125
|
4
|
Оборотные средства (тыс.руб.)
|
Е
|
1179306
|
1253737
|
74431
|
106,311424
|
5
|
Материальные затраты (тыс.руб.)
|
М
|
204 121
|
286 077
|
81956
|
140,150695
|
6
|
Производительность труда (тыс.руб./чел)
|
К(Ч)=S/Ч
|
297,8331095
|
322,0883794
|
24,25526993
|
108,143913
|
7
|
Оборачиваемость оборотных средств (оборотов)
|
К(Е) =S/E
|
4,324909735
|
4,403825523
|
0,078915788
|
101,824681
|
8
|
Коэффициент закрепления оборотных средств на 1 руб. выручки от продаж (руб.на руб.)
|
К(Ез) =E/S
|
0,231218698
|
0,2270753
|
-0,004143399
|
98,2080174
|
9
|
Фондоотдача (руб.на руб.)
|
К(F)=S/F
|
0,698677806
|
0,658822433
|
-0,039855373
|
94,2956006
|
10
|
Фондоемкость (руб.на руб.)
|
К(Fe) =F/S
|
1,43127489
|
1,517859669
|
0,086584779
|
106,049486
|
11
|
Относительная экономия (-), перерасход(+)численности персонала (чел)
|
Э(Ч)=Ч1 – [Ч0 * (S1 / S0)]
|
-1396,0296
|
×
|
|
×
|
12
|
Относительная экономия(-), перерасход(+) оборотных средств (тыс.руб)
|
Э(Е)= E1 – [E0 * (S1 / S0)]
|
-22876,6956
|
×
|
|
×
|
13
|
Относительная экономия (-), перерасход(+)основных средств (тыс.руб)
|
Э(F)= F1 – [F0 * (S1 / S0)]
|
478055,2563
|
×
|
|
×
|
14
|
Факторная модель зависимости выручки от продаж от эффективности использования ресурсов.
|
В=Ч* К(Ч) =E*К(Е) = F* К(F)
|
5100392
|
5521239
|
420847
|
×
|
15
|
Влияние изменения численности персонала (тыс.руб.)
|
DS=S0 / Ч0 * (Ч1 – Ч0)
|
5063,162861
|
|
|
×
|
16
|
Влияние изменения производительности труда(тыс.руб.)
|
DS= (S1 / Ч1 - S0 /Ч0) * Ч1
|
415783,8371
|
×
|
×
|
|
17
|
Влияние изменения остатков оборотных средств(тыс.руб.)
|
DS=S0 / Е0 * (Е1 – Е0)
|
321907,3565
|
×
|
|
×
|
18
|
Влияние изменения оборачиваемости оборотных средств(тыс.руб)
|
DS=(S1 / E1 - S0 /E0) * E1
|
98939,64351
|
×
|
|
×
|
19
|
Влияние изменения стоимости основных средств (тыс.руб)
|
DS=S0 / F0 * (F1 – F0)
|
754853,5976
|
×
|
|
×
|
20
|
Влияние изменения фондоотдачи (тыс.руб.)
|
DS= (S1 / F1 – S0 /F0) * F1
|
-334006,598
|
×
|
|
×
|
25
|
Себестоимость продукции (тыс.руб.)
|
C=M +U+A
|
4 390 171
|
4 564 444
|
174 273
|
103,9696176
|
21
|
Затраты на 1 руб. выручки от продаж
|
З=(M+U+A)/S
|
0,86075168
|
0,826706
|
-0,034045
|
96,0447113
|
22
|
Материальные затраты на 1 руб. выручки от продаж
|
M/S
|
0,04002064
|
0,051813
|
0,011793
|
129,4679479
|
23
|
Затраты на оплату труда на 1 руб. выручки от продаж
|
U/S
|
0,34583067
|
0,337150
|
-0,008681
|
97,48992066
|
24
|
Затраты по амортизации на 1 руб. выручки от продаж
|
А/S
|
0,47490036
|
0,437742
|
-0,0371
|
92,17565263
|
25
|
Прибыль от продаж (тыс.руб)
|
П=S-(M+U+A)
|
710 221
|
956 795
|
246 574
|
134,7179258
|
26
|
Величина активов (тыс. руб.)
|
F+E
|
8 479 369
|
9 634 203
|
1 154 834
|
113,6193389
|
27
|
Коэффициент оборачиваемости активов (оборотов)
|
Коб.а=S/(F+E)
|
0,60150607
|
0,573087
|
-0,0284
|
95,27538956
|
28
|
Рентабельность продаж (в долях ед.)
|
RП =П/S
|
0,13924831
|
0,173293
|
0,03404
|
124,4492823
|
29
|
Рентабельность активов (в долях ед.)
|
RА =П/F+E
|
1179306,09
|
1253737
|
74 431
|
106,3114247
| |
|
|
Скачать 92.01 Kb.