Анализ и оценка финансового состояния банка на примере банка ВТБ ПАО. Анализ и оценка финансового состояния банка на примере банка ВТБ. Анализ и оценка финансового состояния банка на примере банка втб пао

• Название: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере банка втб пао
• Анкор: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере банка ВТБ ПАО
• Дата: 12.03.2021
• Размер: 264.16 Kb.
• Имя файла: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере банка ВТБ.docx
• Тип: Анализ; #184109
• страница: 6 из 10

2.3 Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка ВТБ ПАО

Современная научная литература трактует понятие «эффективность» разными способами, однако же, все толкования сводятся к двум определениям, которые звучат следующим образом:

- эффективность представляет собой соотношение затрат ресурсов и результатов, которые получаются от использования первых;

- под эффективностью понимают социально-экономическую категорию, которая отражает влияние способов организации труда участников деятельности на уровень достигнутых ими результатов.

Чаще всего, когда анализируют эффективность деятельности коммерческих банков, опираются на первый вариант определения. В таком случае эффективность одного конкретного банка, да и банковской системы в целом определяется исходя из близости значений показателей работы кредитной организации к некой, уже определенной границе эффективности. Также вместе с требованием соответствия обязательным нормативам для оценки финансового состояния коммерческих банков целесообразным считается проводить анализ системы финансовых показателей, которые служат критерием оценки определенных аспектов деятельности банков, при этом особое внимание следует уделять доходности (прибыльности) кредитных организаций.

Уровень прибыльности коммерческого банка оценивается с помощью таких финансовых показателей, как чистая процентная маржа, операционная маржа и рентабельность. Проведем анализ прибыльности банка ВТБ (табл.2.8)


Таблица 2.8 – Динамика основных относительных показателей прибыльности банка за 2015-2017гг.,%

Показатели			2015	2016	2017	Темп роста,%
						2017/2015
Чистая	процентная		0,74	1,44	1,57	212,16
маржа к активам
Операционная		маржа
к активам			0,95	1,31	1,55	163,15
Рентабельность
(общая)			1,31	31,31	59,59	4548,85

По данным таблицы 2.8 можно сделать следующие выводы: чистая процентная маржа в 2016 г увеличилась почти в 2 раза по сравнению с 2015 г, а в 2017 году выросла на 0,13 и составила 1,57% . Операционная маржа в 2016 г выросла на 0,36 , а в 2017 году на 0,24% . В течении анализируемого периода рентабельность банка растет. Если в 2015 году этот показатель составлял 1,31%, то в 2016-31,31% , то есть увеличился на 30%, а в 2017 на 28,28% . Отсюда можно сделать вывод, что, за анализируемый период, эффективность деятельности банка увеличилась.

В заключение анализа доходов и расходов проведем коэффициентный анализ. Значения коэффициентов представлены в таблице 2.9.

Проанализировав данные таблицы 2.9 можно сказать, что коэффициент соотношения комиссионного и процентного дохода оценивает соотношение безрискового и рискового дохода банка. Значение его низкое, а это значит, что в доходах банка преобладают рисковые доходы. На протяжении анализируемого периода этот показатель незначительно меняется.

Соотношение процентных доходов и расходов оценивает способность банка получить прибыль от основной деятельности. Его значение не высоко около 1,5, а значит, процентные доходы примерно в 1,5 раза превышают процентные расходы.
Таблица 2.9 – Основные показатели оценки доходов и расходов ВТБ (ПАО) за 2015 - 2017 гг.

Наименование показателя		2015 г.		2016 г.		2017 г.
Коэффициент соотношения
комиссионного	и		0,03		0,04		0,05
процентного дохода
Коэффициент соотношения
процентных	доходови		1,19		1,34		1,44
расходов
Коэффициент
эффективности затрат		0,21		0,26		0,33
Коэффициент безрискового		0,03		0,05		0,05
покрытия расходов
Коэффициент	чистой		0,74		1,44		1,57
процентной маржи

Коэффициент эффективности затрат оценивает эффективность банка в целом, способность покрывать накладные расходы. За 2015 – 2017 гг. наблюдается рост данного показателя на 0,12, но несмотря на это значение коэффициента меньше единицы это говорит о том, что деятельность банка не эффективна и не способна в полной мере покрывать накладные расходы.

Коэффициент безрискового покрытия расходов показывает, насколько безрисковый доход покрывает совокупные расходы банка. Его значение очень низкое (0,03 – 0,05). Это говорит о слабом покрытии расходов безрисковыми доходами, а следовательно у банка есть риск получения убытка. Управляющим банка можно рекомендовать обратить внимание на увеличение комиссионных доходов.