Осипова Н.А._ЭКбд-1102а. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщиков физических лиц (на примере пао Совкомбанк)
 Скачать 1.07 Mb.
|
|
48515 млн. руб. Экономия средств за счет автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков 394 млн. руб. Высвобожденные денежные средства направляются на кредитование физических лиц по ставке 17% 105003 млн. руб *17%=17850 млн. руб. Процентные доходы с учетом риска 1, 5% 17850 млн. руб. *(1-0,015 ) = 17582 млн. руб. 58 использование систему «EGAR Scoring». Применение данной системы уменьшит расходы на заработную плату кредитного отдела и увеличит правильность обработки данных 3) Общий экономический эффект от внедрения проекта совершенствования системы оценки кредитоспособности заёмщиков – физических лиц в ПАО «Совкомбанк» составляет 17582 млн. руб 59 Заключение В современных условиях кредитование является важным аспектом в жизни людей, и соответственно банки сталкиваются не только с необходимостью уменьшения процентной ставки и скорости оформления кредита, но и проведения анализа и оценки кредитоспособности заёмщиков. В законодательстве РФ до сих пор не существует понятия кредитоспособность столь значимого в условиях современной экономической ситуации. В настоящее время существует множество методик определения кредитоспособности населения, но не одной эффективной. Поэтому каждый банк использует различные способы и комбинирует разные методики, а также совершенствуя их под особенности конкретного банка на основе оценки внутренних и внешних факторов. Необходимо учитывать особенности каждого заёмщика в конкретной ситуации, а также оценивать характеристики, их приоритетность и количество показателей. Большинство банков на сегодняшний день использует формальный подход к оценке кредитоспособности физических лиц. При формальном подходе главным показателем является сумма дохода заёмщика. Кредитный комитет банка решает основные вопросы, связанные с выдачей ссуды, а также учитывает конкретные условия кредитования, определяя риск для разных категорий физических лиц, что не всегда может отражать реальной ситуации. Для большей точности нужно использовать аналитические методы проверки информации, которые применяются в скоринговых системах оценки кредитоспособности заёмщиков – физических лиц. В первой главе были рассмотрены основные способы оценки кредитоспособности физических лиц: скоринговая оценка; изучение кредитной истории; оценка по финансовым показателям платежеспособности; андеррайтинг. Каждая из этих методик имеет свои преимущества и недостатки. 60 Проблема выбора системы показателей для оценки способности заёмщика исполнить свои обязательства является наиболее актуальной и сложной на нынешнем этапе развития банковской системы РФ. Во второй главе была рассмотрена методика оценки кредитоспособности заёмщика – физического лица, применяемая ПАО «Совкомбанк». По данным анализа было выявлено, что в целом кредитный портфель банка имеет низкую степень диверсификации. Несомненным плюсом является отсутствие в структуре ссудной задолженности проблемной просроченной задолженности, что свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля. В третьей главе была предложена методика совершенствования андеррайтинга, а также автоматизация этого процесса с помощью внедрения системы «EGAR Scoring». Введение данной программы позволит уменьшить потери от неоплаты просроченной задолженности и не потребует дополнительных затрат, а также поможет увеличить доходы с учетом риска на 17582 млн. руб. В итоге проделанных мероприятий мы считаем, что ПАО «Совкомбанк» необходимо и дальше активно развивать систему оценки кредитоспособности физически лиц, постоянно ее совершенствуя. Внедрение и использование предложенных мероприятий сможет значительно упорядочить кредитные отношения в банковской сфере, снизив риск обеим сторонам (кредитору и заёмщику) в результате получения кредита. 61 Список использованной литературы Нормативно-правовые и другие официальные документы 1. Федеральный закон от 02.12.1990 года № 395-1 (ред. от 03.07.2016 года) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017 года) [Электронный ресурс] - Режим доступа // URL: http://base.consultant.ru (дата обращения 28.11.2016 года) 2. Федеральный закон от 21.07.2005 года № 110-ФЗ (ред. от 30.12.2015 года) «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях» [Электронный ресурс] - Режим доступа // URL: http://base.consultant.ru (дата обращения 30.11.2016 года) 3. Федеральный закон от 26.12.1995 года № 208-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «Об акционерных обществах» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) [Электронный ресурс] - Режим доступа // URL: http://base.consultant.ru (дата обращения 03.12.2016 года) 4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016 года) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017 года) [Электронный ресурс] - Режим доступа // URL: http://base.consultant.ru (дата обращения 28.11.2016 года) 5. Инструкция Банка России от 02.04.2010 года № 135-И (ред. от 21.03.2016 года) «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» [Электронный ресурс] - Режим доступа // URL: http://base.consultant.ru (дата обращения 02.12.2016 года) 6. Письмо Банка России от 27 июля 2000 года № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» [Электронный ресурс] - Режим доступа // URL: http://base.consultant.ru (дата обращения 02.12.2016 года) 7. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У (ред. от 11.11.2016 года) «Об оценке экономического положения банков» [Электронный ресурс] 62 - Режим доступа // URL: http://base.consultant.ru (дата обращения 02.12.2016 года) 8. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У (ред. от 25.10.2013) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» [Электронный ресурс] - Режим доступа // URL: http://base.consultant.ru (дата обращения 05.12.2016 года) 9. Устав ПАО ИКБ «Совкомбанк» (зарегистрирован 24.10.2014 года) (ред. от 28.09.2016) [Электронный ресурс] - Режим доступа // URL: https://sovcombank.ru (дата обращения 18.11.2016 года) 10. Кредитная политика ПАО ИКБ «Совкомбанк», утверждена Председателем Совета директоров банка 31.05.2010 года [Электронный ресурс] -Режим доступа // URL: https://sovcombank.ru (дата обращения 18.11.2016 года) 11. Годовой отчет ПАО ИКБ «Совкомбанк» за 2015 год [Электронный ресурс] - Режим доступа // URL: https://sovcombank.ru (дата обращения 20.11.2016 года) 12. Годовой отчет ПАО ИКБ «Совкомбанк» за 2014 год [Электронный ресурс] - Режим доступа // URL: https://sovcombank.ru (дата обращения 20.11.2016 года) 13. Годовой отчет ПАО ИКБ «Совкомбанк» за 2013 год [Электронный ресурс] - Режим доступа // URL: https://sovcombank.ru (дата обращения 20.11.2016 года) Литература 14. Лаврушина, О.И. Банковские риски: учебное пособие / О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. М.: КНОРУС, 2012. 232 с. 15. Коробова, Г.Г. Банковское дело / Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2014. – 751 с. 16. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело / Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. СПб.: Питер, 2013. – 458 с. 63 17. Лаврушина, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс / О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2012. - 352 с. 18. Лаврушина, О.И. Банковское дело: Учебник. Финансы и. статистика / О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2012. - 672 с. 19. Гинзбург, А.И. Экономический анализ: Учебник для вузов / А.И. Гинзбург. СПб.: Питер, 2013. 528 с. 20. Иванов, В.В. Анализ надежности банка литература / В.В. Иванов. СПб.: Питер, 2012 - 320 c. 21. Иванов, В.В. Оценка банковской ликвидности / В.В. Иванов. - УМЦ БР, 2014. – 114 с. 22. Левина, Ю.Б. Банковская ликвидность: сущность, анализ, управление / Ю.Б. Левина. М.: ЭКОН, 2013. – 164 с. Периодическая печать 23. Акимов, О.М. Банковская ликвидность: новые подходы Базельского комитета / О.М. Акимов // Управление в кредитной организации. 2012. - № 3. - С. 6-8 24. Вишнинская, Г.Н. Ликвидность и платежеспособность банка / Г.Н. Вишнинская, Д.М. Ахметова // Аудит и финансовый анализ. 2012. - № 4. С.139-169 25. Гамза, В.А. О системе обеспечения ликвидности и рефинансирования кредитных организаций России / В.А. Газма // Банковское дело. – 2013. - № 6. - С.26-27 26. Драгомирецкая, О.В. Стратегическое управление в коммерческом банке. Создание ликвидной «подушки безопасности» / О.В. Драгомирецкая // Сибирская финансовая школа. 2012. - № 2. - С.88-91 27. Сафронова, Т.Е. Структура и анализ активного банковского портфеля коммерческого банка / Т.Е. Сафронова // Микроэкономика. 2012. - № 6. - С. 239-249 28. Управление качеством кредитного портфеля // Российское 64 предпринимательство. 2013.- № 6 - С. 120-125 Электронные ресурсы 29. Иванов, В.В. Технология стратегического управления банковской ликвидностью. [Электронный ресурс] - Режим доступа // URL: https:// www.bankclub.ru (дата обращения 15.12.2016 года) 30. Иванов В.В. Экспресс-анализ ликвидности кредитной организации. [Электронный ресурс] - Режим доступа // URL: https:// www.bankclub.ru (дата обращения 15.12.2016 года). 31. ПАО «Совкомбанк». [Электронный ресурс] - Режим доступа // URL: https://sovcombank.ru (дата обращения 18.11.2016 года) 65 Приложение А (справочное) Таблица А.1 - Отчет о прибылях и убытках за 2015 год Наименование статьи, тыс. руб. 1 января 2016 1 января 2015 изм. изм.,% 1 2 3 4 5 Процентные доходы, всего, в то числе: 43184966 26672073 16512893 62% - от размещения средств в кредитных организациях 387244 199540 187704 94% - от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 25149128 21330187 3818941 18% - от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 0 0% - от вложений в ценные бумаги 17648594 5142346 12506248 243% Процентные расходы, всего, в том числе: 26740748 12402874 14337874 116% - по привлеченным средствам кредитных организаций 11222255 3744833 7477422 200% - по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 15100216 8251597 6848619 83% - по выпущенным долговым обязательствам 418277 406444 11833 3% Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 16444218 14269199 2175019 15% Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -13463059 -3323526 -10139533 305% Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -1464079 -1297727 -166352 13% Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) поле создания резерва на возможные потери 2981159 10945673 -7964514 -73% Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток -107247 -1758655 1651408 -94% 66 Окончание таблицы А.1 1 2 3 4 5 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющихся в наличие для продажи 12644425 -26048 12670473 - 48643% Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемые до погашения -51502 -2905 -48597 1673% Чистые доходы от операций с иностранной валютой -14132276 -3603820 -10528456 292% Чистые доходы от переоценки иностранной валютой 19292479 4537946 14754533 325% Доходы от участия в капитале других юридических лиц 126347 28258 98089 347% Комиссионные доходы 3899289 1395249 2504040 179% Комиссионные расходы 962590 771665 190925 25% Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличие для продажи 0 0 0 0% Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 97601 -350896 448497 -128% Изменение резерва по прочим потерям -632344 -4056581 3424237 -84% Прочие операционные доходы 9587689 15565774 -5978085 -38% Чистые доходы (расходы) 32743030 21902330 10840700 49% Операционные расходы 16400439 15367915 1032524 7% Прибыль (убыток) до налогообложения 16342591 6534415 9808176 150% Возмещение (расход) по налогам 6102451 -350167 6452618 -1843% Прибыль (убыток) после налогообложения 10240140 6884582 3355558 49% Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 1219532 0 1219532 100% - распределение между (участниками) в виде дивидендов 1219532 0 1219532 100% - отчисление на формирования и пополнения резервного фонда 0 0 0 0% Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 9020608 684582 -63974 31% 67 Приложение Б (справочное) Таблица Б.1 - Отчет о прибылях и убытках за 2014 год Агрегированный баланс в тыс. руб. 1 января 2015 1 января 2014 изм.% Чистые процентные доходы 14269199 11137079 28,12% Процентные доходы, всего 26672073 18871466 41,34% Процентные расходы, всего 12402874 7734387 60,36% Изменение резервов (7731003) (6305459) - Чистый доход от операций с финансовыми активами и ценными бумагами (1787608) 2718 - Чистый доход от операций с иностранной валютой 934126 13237 - Доля от участия в капитале других юридических лиц 28258 15920 77,50% Комиссионные доходы 1395249 874759 59,50% Комиссионные расходы (771665) (488475) 57,97% Чистый комиссионный доход 623584 386284 61,43% Прочие операционные доходы 15565774 9856730 57,92% Операционные расходы (15367915) (8898416) 72,70% Прибыль до налогообложения 6534415 6208093 5,25% Начисленные (уплаченные) налоги (350167) (1340379) - 73,88% Прибыль после налогообложения 6884582 4867714 41,43% 68 Приложение В (справочное) Таблица В.1 - Отчет о прибылях и убытках за 2013 год Наименование статьи, тыс. руб. 1 января 2013 1 января 2014 1 2 3 Процентные доходы, всего, в то числе: 18871466 12490728 - от размещения средств в кредитных организациях 26645 57668 - от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 15591826 10784626 - от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 - от вложений в ценные бумаги 3252995 1648434 Процентные расходы, всего, в том числе: 7734387 5139648 - по привлеченным средствам кредитных организаций 1419960 491041 - по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 6048359 4524759 - по выпущенным долговым обязательствам 266068 123848 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 11137079 7351080 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -6029843 -4134863 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -453774 -249021 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) поле создания резерва на возможные потери 5107236 3216217 Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток -27199 56339 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющихся в наличие для продажи 44651 46766 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемые до погашения -14734 70161 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 115442 -217957 Чистые доходы от переоценки иностранной валютой -102205 161825 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 15920 8756 Комиссионные доходы 874759 704601 Комиссионные расходы 488475 298985 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличие для продажи 0 833 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения -10730 0 Изменение резерва по прочим потерям -264886 98856 Прочие операционные доходы 9856730 6648224 Чистые доходы (расходы) 15106509 10495636 Операционные расходы 8898416 7115171 69 Окончание таблицы В.1 1 2 3 Прибыль (убыток) до налогообложения 6208093 3380465 Возмещение (расход) по налогам 1340379 1223301 Прибыль (убыток) после налогообложения 4867714 2157164 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 0 0 - распределение между (участниками) в виде дивидендов 0 0 - отчисление на формирования и пополнения резервного фонда 0 0 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 4867714 2157164 70 Приложение Г (справочное) Таблица Г.1 - Бухгалтерский баланс за 2015 год Наименование статьи, тыс. руб. 1 января 2016 1 января 2015 1 2 3 I АКТИВЫ Денежные средства 5108495 9921784 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 10794382 6517980 Обязательные резервы 895997 1072389 Средства в кредитных организациях 1664019 5484882 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 106869 2626 Чистая ссудная задолженность 245514391 84133041 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 100566649 5532850 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 7108590 5188899 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 137405859 87204787 Требование по текущему налогу на прибыль 703167 925341 Отложенный налоговый актив 0 1146500 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1446968 1700448 |