Осипова Н.А._ЭКбд-1102а. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщиков физических лиц (на примере пао Совкомбанк)
 Скачать 1.07 Mb.
|
|
3 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Тольяттинский государственный университет» Институт финансов, экономики управления (институт) кафедра «Финансы и кредит» (кафедра) 38.03.01 Экономика (код и наименование направления подготовки, специальности) Финансы и кредит (наименование профиля, специализации) БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА на тему Анализ и оценка кредитоспособности заёмщиков - физических лиц (на примере ПАО «Совкомбанк») Студент(ка) Н.А. Осипова (И.О. Фамилия) (личная подпись) Руководитель Н.Н. Быкова (И.О. Фамилия) (личная подпись) Консультанты (И.О. Фамилия) (личная подпись) (И.О. Фамилия) (личная подпись) Допустить к защите Заведующий кафедрой д.э.н., доцент, А.А. Курилова ________________ (ученая степень, звание, И.О. Фамилия) (личная подпись) «_____»______________________20_____г. Тольятти 2017 2 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Тольяттинский государственный университет» Институт финансов, экономики и управления Кафедра «Финансы и кредит» УТВЕРЖДАЮ Зав. кафедрой «Финансы и кредит» ____________ А.А. Курилова (подпись) (И.О. Фамилия) « ____ « _______________ 2016 г. ЗАДАНИЕ на выполнение бакалаврской работы Студент: Осипова Наталья Александровна 1. Тема: Анализ и оценка кредитоспособности заёмщиков-физических лиц (на примере ПАО «Совкомбанк») 2. Срок сдачи студентом законченной бакалаврской работы 09.01.2017 года 3. Исходные данные к бакалаврской работе: Годовая финансовая отчетность ПАО «Совкомбанк» за 2013-2015 годы (баланс, отчет о финансовых результатах и пр.); внутренние локальные документы банка; отчет по преддипломной практике; нормативно-правовые акты Российской Федерации;статистические данные официальных источников; учебная и научная литература отечественных и зарубежных авторов по исследуемой теме; публикации в периодических печатных изданиях; материалы Интернет-ресурсов. 4. Содержание бакалаврской работы (перечень подлежащих разработке вопросов, разделов): 1) Теоретические и методологические аспекты оценки кредитоспособности заёмщиков- физических лиц (основные понятия, критерии кредитоспособности заёмщика и организация её анализа; основные методы анализа кредитоспособности заёмщика). 2) Анализ эффективности методики оценки кредитоспособности заёмщиков в ПАО «Совкомбанк» (организационно-правовая форма и основные финансовые результаты ПАО «Совкомбанк»; анализ качества кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк»; анализ методики определения кредитоспособности физических лиц, применяемой в ПАО «Совкомбанк»). 3) Направления совершенствования процесса оценки кредитоспособности заёмщиков (основные проблемы оценки кредитоспособности физических лиц и способы их устранения; рекомендации по сокращению просроченной задолженности в рамках кредитного риск- менеджмента банка; оценка эффективности предложенных мероприятий). 5. Ориентировочный перечень графического и иллюстративного материала: Диаграммы; сводные и аналитические таблицы; схемы; рисунки. 6. Консультанты по разделам: Отсутствуют. 7. Дата выдачи задания: «21» ноября 2016 г. Руководитель бакалаврской работы: (подпись) Н.Н. Быкова (И.О. Фамилия) Задание принял к исполнению: (подпись) Н.А. Осипова (И.О. Фамилия) 3 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Тольяттинский государственный университет» Институт финансов, экономики управления (институт, факультет) Финансы и кредит (кафедра) УТВЕРЖДАЮ Зав. кафедрой «Финансы и кредит» _____________ А.А. Курилова (подпись) (И.О. Фамилия) «_____»______________2016 г. КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН выполнения бакалаврской работы Студента Осиповой Натальи Александровны по теме Анализ и оценка кредитоспособности заёмщиков-физических лиц (на примере ПАО «Совкомбанк») Наименование раздела работы Плановый срок выполнения раздела Фактический срок выполнения раздела Отметка о выполнении Подпись руководителя Согласование темы ВКР 15.11.2016 Задание на выполнение ВКР 21.11.2016 Размещение 1 главы ВКР 25.11.2016 Размещение 2 главы ВКР 30.11.2016 Размещение 3 главы ВКР 06.12.2016 Размещение первой версии ВКР 15.12.2016 Размещение ВКР с внесенными изменениями по результатам предзащиты 26.12.2016 Итоговый вариант ВКР 09.01.2017 Руководитель бакалаврской работы (подпись) Н.Н. Быкова (И.О. Фамилия) Задание принял к исполнению (подпись) Н.А. Осипова (И.О. Фамилия) 4 Аннотация Бакалаврская работа содержит 62 страницы (без учета приложений), 3 главы, 13 таблиц, 6 иллюстраций, 31 источник использованной литературы, 6 приложений. Предметом исследования является кредитоспособность клиентов (физических лиц) ПАО «Совкомбанк». Объектом исследования является ПАО «Совкомбанк». Цель исследования - анализ оценки кредитоспособности заёмщиков — физических лиц. Для повышения эффективности оценки кредитоспособности заёмщиков – физических лиц в ПАО «Совкомбанк» было рекомендовано проводить сверку предоставленных заёмщиком паспортных данных с данными паспортно-визовой службы; информации о доходах с данными Пенсионного фонда; информации об объектах недвижимости с данными Бюро технической инвентаризации. Экономическая эффективность внедрения данных мероприятий заключается в сокращении экономического ущерба. Результатом внедрения предложенных мероприятий будет являться снижение экономического ущерба от неуплаты заёмщиками – физическими лицами непогашенной в срок задолженности по кредитам в сумме 56094 млн. руб. Также указанные рекомендации сократят отчисления в резерв на незапланированные расходы по судам в сумме 48515 млн. руб. С целью автоматизации данного процесса в ПАО «Совкомбанк» было предложено использование системы «EGAR Scoring». Экономический выгода от внедрения программного обеспечения составляет 394 млн. руб. В результате совершенствования методов оценки кредитоспособности заёмщиков – физических лиц, ПАО «Совкомбанк» будет иметь возможность высвободить для активных операций денежные средства в сумме 105003 млн. руб. в год, что увеличит объем кредитования физических лиц. Процентная прибыль по кредитам с учетом риска составит 17582 млн. руб. 5 Содержание Введение ....................................................................................................................... 6 1 Теоретические и методологические аспекты оценки кредитоспособности заёмщиков - физических лиц ................................................................................... 10 1.1 Кредитоспособность заёмщика, понятие и определения ...................... 10 1.2 Критерии кредитоспособности заёмщика и организация её анализа .. 14 1.3 Основные методы анализа кредитоспособности заёмщика ................. 19 2 Анализ эффективности методики оценки кредитоспособности заёмщиков в ПАО «Совкомбанк» .................................................................................................. 27 2.1 Организационно-правовая форма и основные финансовые результаты ПАО «Совкомбанк» .................................................................... 27 2.2 Анализ качества кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» ............... 32 2.3 Анализ методики определения кредитоспособности физических лиц, применяемой в ПАО «Совкомбанк» ..................................................... 37 3 Направления совершенствования процесса оценки кредитоспособности заёмщиков .................................................................................................................. 44 3.1 Основные проблемы оценки кредитоспособности физических лиц и способы их устранения ................................................................................... 44 3.2 Рекомендации по сокращению просроченной задолженности в рамках кредитного риск-менеджмента банка .............................................. 48 3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий ........................... 52 Заключение ................................................................................................................ 59 Список использованной литературы ...................................................................... 61 Приложения. .............................................................................................................. 65 6 Введение Кредитование населения на сегодняшний день - это одна из главных составляющих компонентов экономики РФ. На развитие данного сегмента экономики влияют такие факторы, как рост конкурентоспособности, степень совершенствования, долгосрочный период использования благ, а также рентабельность и продуктивность производственного сектора. Всё большую популярность набирает потребительское кредитование физических лиц, так как растет зависимость людей от приобретения желаемой вещи, предмета в конкретный период времени, но отсутствует нужная сумма денежных средств. Потребность накопления и откладывания денег в современных условиях утеряна. Товар, который хотят приобрести люди, может уже утратить актуальность по истечению этого периода времени. Также свой «вклад» внесла ситуация, когда заработную плату выплачивали товарами. В следствие этого сформировалась привычка получать желаемое сейчас и платить потом, а не ждать. Учитывая все вышеперечисленные факторы, современная банковская система РФ делает особый акцент в этом направлении, так как потребительское кредитование становиться прибыльным бизнесом. В операциях кредитования физических лиц используют накопленный опыт и заимствуют зарубежные технологии. Для экономики страны и банков в частности целесообразно сформировать единый механизм потребительского кредитования, который включает в себя четкие принципы и методы. В данных условиях коммерческим банкам необходимо решать и развивать такие вопросы, как время оформления заявки и принятия решения, присоединение банков - партнеров, развитие скоринговых систем оценки, а также способность правильно рассчитывать финансы для рационального использования процентных ставок по предоставленным кредитам. Актуальность научно - практических исследований по анализу оценки 7 кредитоспособности заёмщика – физического лица по потребительскому кредитованию обуславливается: - возрастающей значимостью данных операций для расширения потребительских возможностей населения и развития экономики страны; - улучшением финансовых результатов коммерческих банков при осуществлении данного вида кредитования; - совершенствованием концептуальных подходов к финансово- кредитному регулированию этой деятельности. Изучение системы оценок и способов анализа кредитоспособности заёмщиков - физических лиц будет способствовать устранению противоречий между положительными качествами кредита и недостатками его использования в современной банковской деятельности. Повышенное внимание в данной выпускной квалификационной работе будет уделено анализу кредитоспособности заёмщика как системы взаимоотношений банка с клиентами по поиску путей рационализации кредитного процесса в условиях развития мирового финансового кризиса и сокращения банковской ликвидности. Целью бакалаврской работы является проведение анализа оценки кредитоспособности заёмщиков — физических лиц. Цель работы определила ряд задач, которые решаются в бакалаврской работе: - рассмотреть основные системы и методы оценки кредитоспособности заёмщиков; - изучить основные проблемы по оценке кредитоспособности заёмщиков по потребительскому кредитованию; - провести анализ деятельности ПАО «Совкомбанк» по оценке кредитоспособности; - выявить недостатки оценки кредитоспособности заёмщиков по потребительскому кредитованию в ПАО «Совкомбанк»; - предложить мероприятия по совершенствования оценки 8 кредитоспособности заёмщика по потребительскому кредитованию в ПАО «Совкомбанк». Объектом исследования в настоящей работе является ПАО «Совкомбанк». Предмет исследования – кредитные отношения между коммерческими банками и клиентами (физическими лицами) данного банка. Методологическую основу составили федеральные законы, инструкции, письма и указания Банка России, а также экономическая литература по данной теме. Информационной базой исследования послужили официальные данные ПАО «Совкомбанк», такие как Устав, учредительные документы, учётная и аналитическая документация, данные статистической и финансовой отчетности, локальные нормативные акты по вопросам оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц, нормативно-правовые документы, регламентирующие порядок начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банком и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета, внутренние положения. При выполнении данной бакалаврской работы использовались различные методы исследования, такие как сравнение и обобщение, ретроспективный анализ статистических данных, выделение общего из частного, логические выводы и умозаключения и другие. Хронологическими границами исследования являются 2013 - 2015 годы. Цели и поставленные задачи определили структуру бакалаврской работы, которая включает в себя введение, три основные главы, заключение, список использованной литературы; кроме того, работа содержит таблицы и рисунки. Во введении представлены актуальность, цель и задачи исследования. Также выделены объект и предмет исследования, методологическая база 9 исследования. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц. Во второй главе бакалаврской работы проанализированы общая характеристика и основные показатели деятельности банка в их динамике с 2013 по 2015 годы, проведен анализ методики оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц банком ПАО «Совкомбанк». В третьей главе предложены направления по совершенствованию процесса оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц. В заключении сделаны выводы и обобщенные результаты выпускной квалификационной работы. Теоретическая значимость проведенного исследования заключается в развитии теоретических положений комплексного анализа кредитоспособности заемщиков-физических лиц с учетом их специфических особенностей. Практическая значимость данного исследования состоит в том, что предложенные методы анализа кредитоспособности заемщиков- физических лиц ориентированы на повышение объективности оценки их кредитоспособности и снижение потенциальных рисков кредитования российскими коммерческими банками. 10 1 Теоретические и методологические аспекты оценки кредитоспособности заёмщиков - физических лиц 1.1 Кредитоспособность заёмщика, понятие и определения Действие многообразных факторов риска, которые способны привести к непогашению кредита и процентов по нему, неизменно сопровождают процесс кредитования. Учитывая данный факт, в условиях развития банковского кредитования предоставление ссуд и кредитов заемщикам вызывает острую необходимость детального изучения всего многообразия этих факторов. Кроме этого необходима разработка адекватных показателей, а также постоянное совершенствование системы оценки кредитоспособности заемщиков. В нашей стране исследования в данном направлении наиболее активно велись в первом десятилетии двадцатого века и начале девяностых годов. Следует заметить, что единообразного мнения по данному вопросу не существует. Разные авторы имеют собственное мнение и вкладывают в это понятие свой индивидуальный смысл. При этом, зачастую, понятие «кредитоспособности» применяется наряду с такими понятиями, как «платежеспособность» и «ликвидность», считая их наиболее близкими по смыслу. Необходимо отметить, что анализ кредитоспособности потенциального заемщика весьма важен на любом этапе кредитных взаимоотношений. При этом, данный анализ выступает отдельным и самостоятельным блоком комплексного экономического анализа. Анализ кредитоспособности должен сопровождаться детальным исследованием характеристик заемщика, при чем, как количественных, так и качественных, степень их воздействия на класс кредитоспособности и качество обеспечения по кредиту. Итак, способность заемщика к погашению кредитного долга прогнозируется его кредитоспособностью. Кредитование – это передача (размещение) банком завлеченных и (или) личных валютных средств от 11 своего имени и за свой счет, между кредитором и заемщиком кредитного договора. Строится кредитование на следующих основных принципах: 1) Возвратность. Банк одалживает денежные средства на условиях обеспечения их обратного притока. Принцип возвратности зависит от источника погашения. У физических лиц это зарплаты, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Также в качестве источников могут рассматриваться процентные доходы от депозитов и от приобретенных ценных бумаг (банковских сертификатов, векселей, государственных и муниципальных облигаций); дивиденды от корпоративных акций. 2) Срочность. Суть принципа состоит в том, что взятые денежные средства должны вернуться в строго ограниченный период времени, который установлен банком. 3) Платность. Заёмщик должен вернуть банку не только одалживаемые денежные средства, но и процент за их использование. Процентная ставка, необходимая банку для покрытия расходов от вкладов, зависит от длительности кредитного договора, экономического положения заёмщика, занятости и имущественного обеспечения. 4) Обеспеченность. Залог имущества, поручительство третьих лиц и банковская гарантия являются вторичными источниками погашения, и необходимы в непредвиденных ситуациях, таких как ухудшения финансового положения заёмщика [15, с. 81]. Кредит – это валютные средства, предоставляемые банком другому лицу в сумме и на критериях, указанных в кредитном договоре. |