Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка. Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка
 Скачать 296.88 Kb.
|
2.3 Сравнительная характеристика качества кредитных портфелей коммерческих банковНа сегодняшний день в научной литературе существует множество методов оценки качества кредитного портфеля коммерческих банков. Однако не все методы позволяют провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка из-за отсутствия в наличии необходимой информации. Тем не менее, постараемся провести сравнительный анализ кредитного портфеля банков по различным параметрам по данным финансовой отчетности банков. Проведем оценку на примере таких крупных российских банков, как ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), Банк ГПБ (АО), АО «Альфа-Банк», ПАО АКБ «Авангард». В связи с этим рассмотрим позицию кредитных организаций по таким показателям как объем активов, объем выданных кредитов и их доля в структуре активов. Таблица 4. Сравнительная характеристика кредитного портфеля банков на 01.01.2019
Итак, ПАО АКБ «Авангард» занимает далеко не лидирующее место в рассматриваемой таблице по объему активов. Наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля ПАО АКБ «Авангард» на 01.01.2019 приходится на кредиты, выданные юридическим лицам (64,52%), соответственно, основным направлением кредитной политики «Авангарда» является кредитование юридических лиц. Однако, если рассмотреть величину выданных физическим лицам кредитов в процентном соотношении, то первое место занимает Банк ГПБ (АО) – 80,82%. В активах ПАО АКБ «Авангард» кредитный портфель занимает меньшую долю среди рассматриваемых банков, – 58,89%. Это вызвано тем, что кроме традиционных банковских услуг ПАО АКБ «Авангард» активно развивает другие направления деятельности, например, расчетно-кассовое обслуживание, депозитарные операции, инвестиционные услуги и др. Можно сказать, что активы у ПАО АКБ «Авангард» более диверсифицированы по сравнению с другими рассматриваемыми банками. Отношения с другими банками более развиты также у ПАО АКБ «Авангард». Это проявляется высоким удельным весом кредитов, выданных другим банкам, – 28,98%. В структуре кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО) на 01.01.2019 основная доля приходится на кредитование юридических лиц (74,54%). Соответственно это подтверждает тот факт, что деятельность Банка ВТБ (ПАО) направлена на обслуживание юридических лиц. В структуре кредитного портфеля ПАО «Альфа-Банк» на 01.01.2019 г. основная доля принадлежит кредитам юридических лиц – 64,21% от общего объема кредитного портфеля. Кредитование физических лиц занимает 15,61%. Анализ, представленный выше, не позволяет сделать качественную оценку кредитной политики банков. Поэтому рассмотрим в динамике показатели структуры и качества кредитного портфеля банков. К работающим активам относят такие активы, которые приносят доход банку, как кредиты, вложения в ценные бумаги, средства на счетах НОСТРО, нвестиционные активы и средства, размещенные в других банках. Таблица 5. Анализ динамики кредитных портфелей коммерческих банков за 2015-2019 гг.
Растущие объемы кредитных портфелей в динамике в абсолютном выражении свидетельствуют о расширении сектора кредитного рынка конкретного банка. Увеличение абсолютной величины объемов кредитования происходит, как правило, под влиянием определенных факторов, среди которых могут быть следующие: инфляционный фактор, рост спроса на кредитные ресурсы, уменьшение процентной ставки по кредитам, удлинение сроков предоставления кредитов, ослабление требований по предоставлению комплектов документов и по обеспечению кредита и т.д. В таблице 8 анализ показателей проведен за период с 2015 по 2019 гг. За этот период у всех рассматриваемых банков не наблюдается общая тенденция роста кредитных портфелей. Анализ доли кредитного портфеля в совокупных активах банка позволяет определить степень ориентированности на рынок ссудных капиталов. Высокие значения данного показателя наблюдаются у ПАО Сбербанк. Так, за период с 01.01.2015 г. по 01.01.2019 г. значение показателя выросло с 73,84% до 74,72%. Увеличение доли характеризует повышение значимости кредитования для ПАО Сбербанк, и одновременно с этим вероятность увеличения кредитных рисков. У Банка ГПБ (АО) данный показатель увеличился с 69,29% на 01.01.2015 г. до 69,82% на 01.01.2019 г. Что касается ПАО АКБ «Авангард», то на протяжении всего периода доля кредитного портфеля в совокупных активах уменьшается с каждым годом. То есть, не смотря на ухудшение макроэкономической ситуации, некоторые банки наращивали свой кредитный портфель. Однако, остальных банков (кроме ПАО Сбербанк и Банка ГПБ (АО), судя по данному показателю, более осторожная политика кредитования, проявляемая в снижении удельного веса кредитов в активах. Аналогичная динамика наблюдается по динамике удельного веса кредитного портфеля банков в структуре работающих активов. На 01.01.2019 лидирующее позицию занимает ПАО Сбербанк – 83,27%, наименьшее значение у ПАО АКБ «Авангард» – 65,66%. Целесообразно сравнение темпов роста кредитного портфеля и общей величины активов кредитных организаций, что позволят оценить влияние конкретного вида активов на рост банковской деятельности. Для этого необходимо рассчитать коэффициент опережения (Коп), характеризующий во сколько раз прирост кредитного портфеля превышает (либо меньше) прирост суммарных активов. Итак, проведенное исследование кредитных портфелей банков свидетельствует, что в современных условиях изменения макроэкономической ситуации накладывают отпечаток и в деятельности банков. Негативные тенденции в мировой и российской экономике увеличивают риск кредитных портфелей банков. При этом рост общего объема кредитного портфеля и/или отдельных его элементов происходит совместно с ухудшением качественных показателей кредитных портфелей и увеличением кредитных рисков в деятельности банков. В связи с этим необходимы новые методы совершенствования кредитной политики банков, которые бы позволили снизить риски или установить их на допустимом уровне, а также поддерживать и повышать эффективность ссудных операций. |