Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка. Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка

• Название: Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка
• Дата: 16.03.2021
• Размер: 296.88 Kb.
• Имя файла: Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка.docx
• Тип: Курсовой проект; #185167
• страница: 9 из 10

Приложения

Приложение 1

Бухгалтерский баланс

Наименование показателя	Код	31.12.19	31.12.18	31.12.17
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	1150	167 488	179 505	193 245
Финансовые вложения	1170	110	110	110
Прочие внеоборотные активы	1190	0	0	0
Итого по разделу I	1100	167 598	179 615	193 355
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	1210	289 110	234 652	236 744*
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	3 595	1 025	5 195
Дебиторская задолженность	1230	51 007	56 083	28 585
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1240	29 226	33 459	102 995
Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	510	240	1 694
Прочие оборотные активы	1260	0	0	0
Итого по разделу II	1200	373 448	325 459	375 213
БАЛАНС__1600__541_046__505_074__568_568'>БАЛАНС	1600	541 046	505 074	568 568
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	40 020	40 020	40 020
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	74 139	71 884	70 009
Итого по разделу III	1300	114 159	111 904	110 029
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1410	210 052	143 917	145 545
Итого по разделу IV	1400	210 052	143 917	145 545
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1510	12 385	9 644	7 097
Кредиторская задолженность	1520	204 450	239 609*	305 897
Итого по разделу V	1500	216 835	249 253*	312 994
БАЛАНС	1700	541 046	505 074	568 568

Краткий анализ баланса

Финансовый показатель	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2017
Чистые активы	114 159	111 903	110 029
Коэффициент автономии (норма: 0,5 и более)	0.21	0.22	0.19
Коэффициент текущей ликвидности (норма: 1,5-2 и выше)	1.7	1.3	1.2

Отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках)

Наименование показателя	Код	2019	2018	2017
Выручка	2110	179 778	223 911	308 797
Себестоимость продаж	2120	(172 600)	(224 593)	(302 104)
Валовая прибыль (убыток)	2100	7 178	(682)	6 693
Прибыль (убыток) от продаж	2200	7 178	(682)	6 693
Проценты к получению	2320	201	110	46
Проценты к уплате	2330	(2 779)	(2 559)	(10 261)
Прочие доходы	2340	14 167	22 980	32 339
Прочие расходы	2350	(15 482)	(17 407)	(23 377)
Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	3 285	2 442	5 440
Налог на прибыль	2410	(1 030)*	(567)*	(1 810)
текущий налог на прибыль (до 2020 г. это стр. 2410)	2411	(1 030)	(567)	(1 810)*
Прочее	2460	0	0	0
Чистая прибыль (убыток)	2400	2 255	1 875	3 630
СПРАВОЧНО
Совокупный финансовый результат периода	2500	2 255	1 875	3 630

Краткий анализ финансовых результатов

Финансовый показатель	2019	2018	2017
EBIT	6 064	5 001	15 701
Рентабельность продаж (прибыли от продаж в каждом рубле выручки)	4%	-0.3%	2.2%
Рентабельность собственного капитала (ROE)	2%	2%	3%
Рентабельность активов (ROA)	0.4%	0.3%	0.7%

Отчет о движении денежных средств

Наименование показателя	Код	2019	2018	2017
Денежные потоки от текущих операций
Поступления — всего	4110	139 868	169 397	252 476
в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг	4111	121 113	132 324	208 099
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей	4112	5 434	9 757	5 197
прочие поступления	4119	13 321	27 316	39 180
Платежи — всего	4120	(180 409)	(156 032)	(224 292)
в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги	4121	(92 473)	(62 660)	(142 364)
в связи с оплатой труда работников	4122	(27 706)	(26 820)	(18 344)
процентов по долговым обязательствам	4123	(37)	(0)	(102)
налога на прибыль организаций	4124	(470)	(754)	(1 794)
прочие платежи	4129	(59 723)	(65 798)	(61 688)
Сальдо денежных потоков от текущих операций	4100	(40 541)	13 365	28 184
Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления — всего	4210	2 635	2 608	1 394
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)	4213	2 635	2 608	0
прочие поступления	4219	0	2 608	1 394
Платежи — всего	4220	(9 366)	(10 690)	(25 082)
в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов	4221	(0)	(0)	(0)
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам	4223	(0)	(0)	(0)
прочие платежи	4229	(9 366)	(10 690)	(25 082)
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций	4200	(6 731)	(8 082)	(23 688)
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления — всего	4310	76 086	18 512	70 226
в том числе: получение кредитов и займов	4311	76 086	18 512	70 226
Платежи — всего	4320	(28 544)	(25 249)	(73 378)
по распределению прибыли в пользу собственников (участников) в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов	4323	(28 544)	(25 249)	(73 378)
Сальдо денежных потоков от финансовых операций	4300	47 542	(6 737)	(3 152)
Сальдо денежных потоков за отчетный период	4400	270	(1 454)	1 344
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода	4450	240	1 694	0
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода	4500	510	240	0

Приложение 2

Система коэффициентов для сводной оценки качества кредитного портфеля

По степени кредитного риска:

количественная оценка степени кредитного риска портфеля (уровень данного показателя определяется на основе значений показателя на отчетную дату за предыдущий год, скорректированных на ужесточение или смягчение требований в новом периоде. Например, стандартный – до 5%, нестандартный – от 6% до 19%, сомнительный – от 20% до 45%, проблемный – от 46% до 75%, безнадежный – от 76%до 100%):



характеристика степени защиты банка от кредитного риска (данные показатели анализируются на основе их динамики):





По доходности кредитного портфеля:

количественная оценка доходности кредитного портфеля в целом или отдельного ссудного сегмента (уровень устанавливается не менее уровня достаточной процентной маржи банка):



По ликвидности кредитного портфеля:

количественная оценка ликвидности кредитного портфеля или отдельного ссудного сегмента: