Волшебная лавка Ланы-Бананы. Бизнесплан магазина Волшебная лавка ЛаныБананы
Скачать 426.5 Kb.
|
6. РИСКИ И СТРАХОВАНИЕТаблица 11 Риски и пути сокращения
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНЦель финансового планирования в деятельности магазина «Волшебная лавка Ланы-Бананы» состоит в увязке доходов с необходимыми расходами. Для реализации проекта необходимо 997 574 рубля 00 копеек, из которых 997 574 рубля 00 копеек - заемные. Плановая выручка в 2017 году предполагается быть 3 456 000,00 рублей. Таблица 12 Потребность в капитальных вложениях Руб.
Таблица 13 Инвестиции (кредит)
Таблица 14
Расчет выручки: Мы решили посчитать выручку по среднему чеку. Как правило, в таких магазинах как наш в обычные дни люди совершают 1-2 покупки. В предпраздничные и праздничные дни – до 5 покупок. Возьмем средний чек обычного дня 600 рублей. Если учесть, что магазин новый и не будет располагаться в торговом центре, то есть будет стационарным, а его географическое положение планируется в центре города и проходимость людей будет высокой, мы считаем, что сможем делать до 16 продаж в день. Следовательно: В/день = Ср. чек * Qпродаж; В/день = 600 руб.* 16 = 9 600 руб. В/мес. = 9 600 руб. * 30 д. = 288 000 руб. В/год = 288 000 руб. * 12 мес. = 3 456 000 руб. Точка безубыточности (мы планируем переменные расходы в размере 30% от цены единицы товара): Тб-уб = Sпост / (Цср.чек – Sперем.ед.) Тб-уб = 189 150 руб. / (600 руб. – 180 руб.) = 450 шт. Следовательно, для того чтобы работать без убытков нам необходимо продавать минимум 450 единиц товара по среднему чеку. Порог рентабельности: ПР = Цср.чек * Тб-уб ПР = 600 руб. * 450 шт. = 270 000 руб. Расчет прибыли: Приб = Цср.чек * Q – (Sперем.ед. * Q) - Sпост. Приб = 600 руб. * 1 000 шт. – (180 руб. * 1 000 шт.) – 189 150 руб. = 230 850 руб. Прибналог = 230 850 руб. – 37 150 руб. – 8 190 руб. – 35 000 руб. = 150 510 руб. Налог на прибыль (20%) = 150 510 руб. * 0,2 = 30 102 руб. Прибчист = Приб – Налог на прибыль; Прибчист = 230 850 руб. – 30 102 руб. = 200 748 руб. Прибгод = 200 748 руб. * 12 мес. = 2 408 976 руб. Рентабельность проекта: Рент-ть = (Прибчист / В) * 100%; Рент-ть = (200 748 руб. / 288 000 руб.) * 100% = 69,7%. Рентабельность инвестиций: Если мы берем кредит: ROI = (Доход от вложений / Объем вклада) * 100% ROI = (1 337 400 руб. / 1 000 000 руб.) * 100% = 133,7%. Если рассмотреть вариант с инвестором, которому мы предложим 44% от своей годовой прибыли: ROI = (Прибгод / Объем вклада) * 100% ROI = (2 408 976 руб. / 1 000 000 руб.) * 100% = 105,9%. Срок окупаемости проекта: Кредит составляет 1 000 000 рублей. Переплата составит 337 400 рублей. Месячная прибыль 200 748 рублей. Т = И/Д Где Т – срок возврата инвестиций; И – заем с переплатой; Д – полная сумма прибыли. T = 1 337 400 руб. / 200 748 руб. ≈ 7 месяцев. Имеется неточность расчета, ввиду того что при его вычислении не принимается во внимание временной фактор. По факту, выручка, которая будет получена за границей срока возврата, никаким образом не влияет на его срок, а срок возврата кредита составляет 3 года. Расчет NPV: NCF (Net Cash Flow) - Чистый денежный поток Investment - сумма инвестиционных вложений в проект r - ставка дисконтирования n - период анализируемого проекта i - шаг расчета (год), i=1, 2, ...,n NPV = (2 408 976 руб. / (1 + 0,337)1) + (2 408 976 руб. / (1 + 0,337)2) + (2 408 976 руб. / (1 + 0,337)3) – 1 000 000 руб. = 3 157 352 руб.
Индекс доходности:где: PI (Profitability Index) – индекс доходности инвестиционного проекта; NPV (Net Present Value) – чистый дисконтированный доход; n – срок реализации (в годах, месяцах); r – ставка дисконтирования (%); CF (Cash Flow) – денежный поток; IC (Invest Capital) – первоначальный затраченный инвестиционный капитал. PI = 3 157 352 руб. / 1 000 000 руб. = 3,2. 8. ВЫВОД ПО РАСЧЕТАМПланируемая нами выручка превышает порог рентабельности, кроме того при такой выручке мы сможем продавать больше товаров, чем необходимо по расчету точки безубыточности. Показатель NPV у нас >0, следовательно, наш проект является привлекательным для инвесторов и кредиторов. Срок окупаемости нашего проекта составит 7 месяцев. Таким образом, мы считаем, что наш проект вполне может стать эффективным и прибыльным. Это дает нам возможность реализовать его по нашему плану. |