Таблица 13 - Расчет материальных ресурсов на производственную программу
Ежедневный расход воды для полива и сохранения цветов равен 150 л. 1000 л - это 1 м3. Годовой объем поездок при расходе топлива равен числу заказов в интернет-магазине. Средний расход топлива на 1 поездку равен (при расстоянии - 10 км) 1,05 л. Сумма поездок равна объему заказов в интернет - магазине.
Поставщик цветов - ООО «Оптцвет». Средняя стоимость 1 горшечного цветка равна 220 руб. (фикус 280 руб., каланхоэ 140 руб. и гиацинт - 230 руб.). Оптовая цена 1 цветка - 50 руб. (роза - 50 руб., тюльпан 20 руб., гербера - 45 руб., лилия - 85 , хризантема - 50 руб.).
Поставщик упаковочных материалов – «Леонардо», топлива - «Нефтика», электроэнергии - ООО «БрянскЭлектро», воды - МУП «Брянский городской водоканал».
Транспортировка цветов оплачивается отдельна. Данные затраты входят в производственную себестоимость. Стоимость 1 доставки равна 5 тыс. руб. При частоте поставок 1 раз в 2 недели ежемесячные расходы на доставку равны 10,0 тыс. руб.
В таблице 14 рассчитана потребность в оборотных средствах.
Вид оборотных средств
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1 кв
|
2 кв
|
3 кв
|
4 кв
|
Запасы, в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сырье
|
145,6
|
183,6
|
327,8
|
335,8
|
461,4
|
342,1
|
156,6
|
160,2
|
220,1
|
149,0
|
150,4
|
176,0
|
968,1
|
553,2
|
691,5
|
553,2
|
2962,9
|
материалы
|
13,4
|
16,7
|
29,3
|
17,5
|
23,2
|
16,5
|
18,8
|
19,3
|
26,5
|
17,9
|
18,1
|
21,2
|
89,3
|
51,1
|
63,8
|
51,1
|
273,5
|
топливо
|
5,9
|
7,3
|
12,8
|
7,7
|
10,1
|
7,2
|
8,2
|
8,4
|
11,6
|
7,8
|
7,9
|
9,2
|
39,0
|
27,9
|
22,3
|
22,3
|
119,4
|
вода
|
0,1
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,1
|
0,1
|
0,1
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
2,1
|
энергия
|
0,8
|
0,8
|
0,9
|
0,9
|
0,9
|
0,9
|
0,9
|
0,9
|
0,9
|
0,9
|
0,9
|
0,9
|
2,7
|
2,8
|
2,8
|
2,7
|
11,4
|
Незавершенное производство
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
Расходы будущих периодов
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
Готовая продукция
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
Итого:
|
165,8
|
208,6
|
371,0
|
362,1
|
495,8
|
366,7
|
184,7
|
188,9
|
259,3
|
175,9
|
177,5
|
207,5
|
1099,7
|
635,4
|
780,9
|
629,7
|
3369,3
|
Таблица 14 - Расчет норматива оборотных средств на производственную программу
В таблице 15 представлена потребность в персонале и заработной плате. За 3 года численность персонала не увеличивается. Зарплата индексируется на 4% ежегодно. Сумма зарплаты рассчитана в штатном расписании. Размер страховых взносов равен 30,2% (22% - на пенсионное обеспечение, 5,1% - медицинское страхование, 2,9% - страхование на случай временной нетрудоспособности, 0,2% - страхование при несчастном случае).
Наименование категорий
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
Численность
|
ЗП, тыс. руб.
|
Взносы, тыс. руб.
|
Всего, тыс. руб.
|
ЗП, тыс. руб.
|
Взносы, тыс. руб.
|
ЗП, тыс. руб.
|
Взносы, тыс. руб.
|
Основные рабочие (флористы)
|
4
|
1478,4
|
446,5
|
1924,9
|
1537,5
|
464,3
|
1599,0
|
482,9
|
Вспомогательные рабочие (курьер и уборщица)
|
2
|
448,8
|
135,5
|
584,3
|
466,8
|
141,0
|
485,4
|
146,6
|
Специалисты (администратор и бухгалтер)
|
2
|
660,0
|
199,3
|
859,3
|
686,4
|
207,3
|
713,9
|
215,6
|
Руководители (директор)
|
1
|
396,0
|
119,6
|
515,6
|
411,8
|
124,4
|
428,3
|
129,4
|
Итого:
|
9
|
2983,2
|
900,9
|
3884,1
|
3102,5
|
937,0
|
3226,6
|
974,4
|
Таблица 15 - Расчет потребности в ППП и заработной плате
В таблице 16 представлена калькуляция реализуемых товаров.
Статьи
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
Цветы
|
Растения
|
Мероприятия
|
Интернет
|
Цветы
|
Растения
|
Мероприятия
|
Интернет
|
Цветы
|
Растения
|
Мероприятия
|
Интернет
|
Сырье и материалы
|
881,1
|
58,7
|
440,6
|
1556,6
|
943,8
|
62,6
|
471,9
|
1667,5
|
1011,1
|
66,5
|
505,5
|
1786,2
|
Доставка
|
54,0
|
2,4
|
18,0
|
45,6
|
57,8
|
2,6
|
19,3
|
48,8
|
62,0
|
2,8
|
20,7
|
52,3
|
Зарплата рабочих и взносы
|
1003,7
|
100,4
|
376,4
|
1028,8
|
1075,1
|
95,5
|
336,9
|
1102,0
|
1151,7
|
102,3
|
279,5
|
1180,5
|
Взносы
|
25,7
|
2,3
|
8,6
|
20,6
|
27,5
|
2,4
|
9,2
|
18,0
|
29,5
|
1,2
|
7,1
|
19,3
|
Амортизация
|
681,9
|
97,4
|
194,8
|
974,1
|
682,6
|
100,3
|
208,7
|
1043,5
|
731,2
|
107,4
|
223,6
|
1062,5
|
Общехозяйственные расходы
|
77,3
|
12,9
|
52,5
|
115,9
|
82,8
|
13,8
|
56,3
|
53,2
|
74,0
|
14,8
|
60,3
|
57,0
|
Коммерческие расходы
|
2723,6
|
274,1
|
1090,9
|
3741,5
|
2869,7
|
277,2
|
1102,2
|
3933,0
|
3059,4
|
295,0
|
1096,6
|
4157,8
|
Итого:
|
881,1
|
58,7
|
440,6
|
1556,6
|
943,8
|
62,6
|
471,9
|
1667,5
|
1011,1
|
66,5
|
505,5
|
1786,2
|
Таблица 16 - Плановые калькуляции по всем видам товаров, тыс. руб.
К общехозяйственным расходам относятся зарплата с отчислениями руководителя и специалистов, содержание офиса (коммунальные услуги), арендная плата, оплата связи и интернета, обслуживание пожарной сигнализации и охраны, покупка канцтоваров, содержание транспорта (компенсация курьеру). Они рассчитаны в таблице 17. |
Скачать 1.02 Mb.