Пекарня. Бизнесплан по производству хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения Консалтинговая компания Енютин и Партнеры
 Скачать 2.2 Mb.
|
|
Консалтинговая компания «Енютин и Партнеры»; bzplan.ru 9 Вспомогательный материал для бизнес-планирования, не является реализуемым проектом 4.Анализ положения дел в отрасли На протяжении последних трех лет в России наблюдается спад производства изделий хлеба. В 2018 году было произведено 5 786 442 тонн изделий хлебобулочных недлительного хранения, что на -2,1% ниже объема производства предыдущего года. При этом стоит отметить рост производства специализированных хлебобулочных изделий, в том числе диетических, а также обогащенных микронутриентами, на 36,8% к уровню прошлого года. Однако доля специализированного хлебопечения по ‐прежнему крайне мала, около 2%. Средние цены на хлеб стабильны — ежегодный рост составляет 2 – 3%. Хлеб и хлебобулочные изделия занимают в среднем 2,4% от общего оборота розничной торговли. Важнейшим показателем уровня конкуренции служит количество субъектов хлебопечения на 10 тыс. населения. В РФ он находится на уровне менее единицы, в Европе равен 3 – 4. Увеличение числа хлебопекарных бизнесов создаст конкурентный рынок, что дает потребителю более высокие показатели территориально - экономической доступности хлеба. Данный показатель считается одним из основных критериев продовольственной безопасности страны. За последние годы структура рынка хлебопечения претерпевает значительные изменения: растет доля производства микро, малых и средних пекарен и потребления их продукции населением. При этом снижается доля индустриального хлебопечения на 1 – 2% в натуральном исчислении и на 3 – 5% в денежном, это обусловлено следующими факторами: отсутствие возможности (технологической и финансовой) своевременно изменять/дополнять ассортимент выпускаемой продукции; низкая рентабельность производства; износ основных фондов на 45-60%; агрессивная маркетинговая политика микро, малых и средних пекарен; рост доли продаж продукции собственных торговых марок (СТМ) в сетевом ретейле. Все перечисленные выше факторы негативно влияют на производственно-экономические показатели индустриальных хлебопеков. Занимая их нишу, микро, малые, средние пекарни, пекарни ретейла и потребительской кооперации увеличивают не только ассортимент предлагаемой на рынке продукции, но и, что особенно важно, конкуренцию на рынке. Консалтинговая компания «Енютин и Партнеры»; bzplan.ru 10 Вспомогательный материал для бизнес-планирования, не является реализуемым проектом По данным Росстата, в России насчитывается более 11 тыс. субъектов хлебопечения (по оценке РОСПиК, более 13 тыс.). Более 94% из них относятся к предприятиям микро, малого и среднего бизнеса. Малый и средний бизнес России, имеющий значительные преимущества в связи с конечным потребителем, является стратегическим направлением развития сегмента хлебопечения. Малые производства, расположенные в непосредственной близости от потребителя, приобретают неоспоримое конкурентное превосходство на локальных рынках, дополняя, а иногда и заменяя продукцию индустриальных производств. В Российской гильдии пекарей и кондитеров полагают, что интенсивное развитие этого сектора создает продуктивную конкурентную среду, от которой выигрывают потребители, производители, а также муниципальные образования в целом, получая дополнительные доходы и обеспечивая занятость местного населения. Одной из основных проблем хлебопечения считается его низкая рентабельность — 3 – 5%. Это обусловлено в основном тем, что только 15% субъектов хлебопечения имеют собственную розницу (в Европе этот показатель равен 85%). Развитие нестационарной торговли, в том числе мобильной, позволит хлебопеку существенно расширить рынок сбыта, увеличить объем производства и ассортимент выпускаемой продукции, а также обеспечить свежим хлебом населенные пункты, не имеющие собственных пекарен. В п. Поселок и районе в целом на рынке хлебобулочных изделий сегодня основным игроком ООО «Хлебозавод №1», расположенный в региональном центре в 100 км от поселка. Собственных пекарен здесь нет, что лишает местных жителей возможности снабжения свежим хлебом. Та небольшая пекарня, которая откроется здесь первой, сразу же сможет завоевать существенную долю рынка при условии производства качественной продукции. Консалтинговая компания «Енютин и Партнеры»; bzplan.ru 11 Вспомогательный материал для бизнес-планирования, не является реализуемым проектом 5. Внешнее окружение и маркетинг 5.1. Рынок сырья, материалов и комплектующих Основным сырьем для указанного проекта являются мука (ржаная, в/с, первый сорт), дрожжи сухие, соль, сахарный песок, масло растительное и другие натуральные компоненты. Рынок продавцов и производителей указанных материалов на сегодня является рынком с высокой степенью конкуренции. Приобретать сырье и материалы ООО «Инициатор проекта» предполагает у того поставщика, который сможет предложить наиболее низкую цену, приемлемое качество и условия оплаты. 5.2. Конкуренция на рынке сбыта На рынке производства хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения на в п. Посёлок и прилегающих населенных пунктах района сегодня имеется определенная конкуренция, но все же спрос на хлебобулочные изделия очень высок. Основным конкурентом инициатора проекта является ООО «Хлебозавод №1», расположенный в региональном центре в 100 км от поселка. Преимуществами реализуемого проекта является: близость к потребителям и возможность обеспечить свежесть продукции; более широкий ассортимент выпускаемой продукции; использование нового современного оборудования и техники; наличие автотранспорта для развоза продукции по торговым точкам. 5.3. Маркетинговая стратегия проекта Маркетинговый план реализации бизнес плана состоит из следующих компонентов: 1. Ценообразование 2. Схема взаимодействия с заказчиками 3. Реклама и иные способы продвижения продукции 4. Методы стимулирования продаж 5. Формирование имиджа предприятия (PR) 1. Ценообразование – важнейшая составляющая маркетингового плана. Почти так же важны и предусмотренные методы стимулирования продаж. Расходы на эти мероприятия не Консалтинговая компания «Енютин и Партнеры»; bzplan.ru 12 Вспомогательный материал для бизнес-планирования, не является реализуемым проектом считаются издержками – это, скорее, внутренние инвестиции. Однако классифицируют их именно как постоянные издержки. Будут использованы следующие методы ценообразования. - Метод следования за конкурентом. Смысл данного метода: пристроившись «в хвост», крупному конкуренту завоевать свою долю рынка за счет каких-нибудь дополнительных преимуществ или системой скидок. - Реальное ценообразование, учитывающее также политику скидок, и механизм корректировки цен с учетом спроса. Все эти методы преследуют одну цель – привлечение клиента. 2. Схема взаимодействия с заказчиками. Вся производимая продукция будет развозиться на приобретенном автотранспорте по розничным торговым точкам района. Для установления прочных устойчивых связей с постоянными заказчиками организация предполагает делать определенные скидки крупным постоянным клиентам. 3. Реклама и иные способы продвижения продукции. Проведение какой-то специальной рекламной компании при реализации проекта не требуется. Руководство компании будет находиться в постоянном деловом контакте со всеми розничными точками района и сможет оперативно доносить до них любые изменения маркетинговой стратегии компании. 4. Методы стимулирования продаж. Постоянное расширение ассортимента продукции Предоставление скидок покупателям Предоставление льгот при оплате Доставка продукции в магазины всех населенных пунктов района Разработанная инициатором проекта система скидок и льгот ориентирована на долговременное сотрудничество с крупными арендаторами, учитывая их интересы и задачи бизнеса. Значительные удобства и экономию оборотных средств обеспечивает возможность расчётов с предоставлением отсрочки. 5. Формирование имиджа инициатора проекта (PR) Консалтинговая компания «Енютин и Партнеры»; bzplan.ru 13 Вспомогательный материал для бизнес-планирования, не является реализуемым проектом За счет высокого качества продукции и предложенного уровня сервиса постепенно будет формироваться положительный имидж пекарни. Консалтинговая компания «Енютин и Партнеры»; bzplan.ru 14 Вспомогательный материал для бизнес-планирования, не является реализуемым проектом 6.Организационный план 6.1. Организационно-правовая форма реализации проекта Инициатор проекта: ООО «Инициатор проекта». Во главе Общества стоит директор, осуществляющий текущее руководство компанией. Директор подотчетен общему собранию учредителей ООО, принимающему решению по основным вопросам руководства Обществом, оговоренным Уставом Общества с ограниченной ответственностью. Планируется, что штат сотрудников предприятия для реализации данного проекта должен составить 22 человека. Штатное расписание бизнес-проекта после выхода на проектные объемы приведено в таблице №6.1. Таблица №6.1 – Штатное расписание проекта. Наименование должности Фонд оплаты труда в период инвестиционной фазы реализации проекта с 07.2019г. по 09.2019г. включительно, руб. в месяц Фонд оплаты труда в период эксплуатации хлебопекарни с 10.2019г. по 06.2022г. включительно, руб. в месяц Директор 35 000,00 35 000,00 Бухгалтер 25 000,00 25 000,00 Технолог 30 000,00 Пекарь - 8 ед. 160 000,00 Водитель - 3 ед. 60 000,00 Кладовщик - 2 ед. 40 000,00 Рабочий - 4 ед. 60 000,00 Уборщица - 2 ед. 16 000,00 ИТОГО 60 000,00 426 000,00 6.2. Основные партнеры В настоящий момент все основные партнеры компании определены. Финансирование вложений в проект планируется за счет средств частного инвестора в сумме 6 000 000 руб. и собственных средств инициатора проекта в сумме 2 100 000руб. Сырье и материалы предполагается приобретать у того поставщика, который сможет предложить наиболее низкую цену, приемлемое качество и условия оплаты. Инициатор проекта планирует установить сотрудничество с розничными магазинами, доставляя им продукцию на реализацию. Основными потребителями производимых хлебобулочных изделий станут жители района и дачники. 6.3. График реализации проекта Сроки реализации проекта: с 01.07.2019г. по 30.06.2022г. Консалтинговая компания «Енютин и Партнеры»; bzplan.ru 15 Вспомогательный материал для бизнес-планирования, не является реализуемым проектом Этапы реализации проекта: с 01.07.2019г. по 30.09.2019г. – привлечение финансирования, ремонт помещения, приобретение оборудования, инвентаря и автотранспорта, обустройство коммуникаций и благоустройство территории; с 01.10.2019г. по 30.06.2022г. – запуск хлебопекарни и производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения. 6.4. Правовые вопросы осуществления проекта Оформление специальной разрешительной документации для реализации проекта производится в соответствии с законодательством Российской Федерации и субъекта РФ. Консалтинговая компания «Енютин и Партнеры»; bzplan.ru 16 Вспомогательный материал для бизнес-планирования, не является реализуемым проектом 7. Финансовый план 7.1. Условия и допущения, принятые для расчета Финансово-экономическая оценка проекта выполнена с применением программы Project Expert 7.21. При проведении расчетов мы ориентировались на следующие требования: расчет выполняется в постоянных ценах на момент разработки бизнес плана без учета инфляции; расчет выполняется на период, превышающий срок окупаемости проекта и возврата заемных средств; расчеты производятся с ежемесячной периодичностью; значения всех исходных и расчетных данных приводятся в валюте платежа и пересчитываются в рубли по единому курсу ЦБ РФ на момент выполнения расчетов; остаточная стоимость активов проекта на конец расчетного периода не учитывается при анализе показателей его эффективности (не предполагается их продажа и закрытие предприятия). Расчеты экономической эффективности проекта выполняются с учетом официального издания Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов (Утверждены: Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике № ВК 477 от 21.06.1999), вторая редакция, рук. авт. кол.: Коссов В.В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. - М.: ОАО «НПО «Издательство «Экономика», 2000. – 421 с. Электронная версия данного документа приведена в базе «Консультант Плюс» под приведенным выше номером. В связи с этим в бизнес-плане не приводится полная методика расчетов и формы расчетных таблиц. 7.2. Исходные данные Данные для расчета получены из следующих источников: отчет об исследовании рынка, коммерческие предложения поставщиков, законодательные акты РФ и субъекта РФ. 7.2.1. Налоговое окружение В период реализации проекта организация планирует применять упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». Консалтинговая компания «Енютин и Партнеры»; bzplan.ru 17 Вспомогательный материал для бизнес-планирования, не является реализуемым проектом В целом, весь объем уплачиваемых организацией налогов, будет выглядеть следующим образом: Налог / взнос База Период Ставка Единый налог при УСН Доходы, уменьшенные на величину расходов Квартал 15 % Страховые взносы Зарплата Месяц 30.6 % В цифровом выражении за период реализации проекта будет уплачено налогов и сборов на следующие суммы: Налог / взнос 7.2019 8.2019 9.2019 10.2019 11.2019 12.2019 1.2020 Страховые взносы с ФОТ 18 360,00 18 360,00 18 360,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 Единый налог при УСН ИТОГО 18 360,00 18 360,00 18 360,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 Налог / взнос 2.2020 3.2020 4.2020 5.2020 6.2020 7.2020 8.2020 Страховые взносы с ФОТ 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 Единый налог при УСН 142 930,46 148 555,46 ИТОГО 130 356,00 130 356,00 273 286,46 130 356,00 130 356,00 278 911,46 130 356,00 Налог / взнос 9.2020 10.2020 11.2020 12.2020 1.2021 2.2021 3.2021 Страховые взносы с ФОТ 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 Единый налог при УСН 149 680,46 144 055,46 ИТОГО 130 356,00 280 036,46 130 356,00 130 356,00 274 411,46 130 356,00 130 356,00 Налог / взнос 4.2021 5.2021 6.2021 7.2021 8.2021 9.2021 10.2021 Страховые взносы с ФОТ 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 Единый налог при УСН 142 930,46 148 555,46 149 680,46 ИТОГО 273 286,46 130 356,00 130 356,00 278 911,46 130 356,00 130 356,00 280 036,46 Налог / взнос 11.2021 12.2021 1.2022 2.2022 3.2022 4.2022 5.2022 Страховые взносы с ФОТ 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 130 356,00 Единый налог при УСН 144 055,46 142 930,46 ИТОГО 130 356,00 130 356,00 274 411,46 130 356,00 130 356,00 273 286,46 130 356,00 Налог / взнос 6.2022 Страховые взносы с ФОТ 130 356,00 Единый налог при УСН ИТОГО 130 356,00 7.2.2. Номенклатура и цены продукции Организация будет предлагать на рынке хлебобулочные изделия. Исходя из ценовой политики инициатора проекта, цены на выпускаемую продукцию выглядят следующим образом: Консалтинговая компания «Енютин и Партнеры»; bzplan.ru 18 Вспомогательный материал для бизнес-планирования, не является реализуемым проектом Прайс на хлебобулочную продукцию Вид продукции Цена, руб./ед. Хлеб ржаной 21,00 Хлеб высшего сорта 21,00 Батон бутербродный 24,00 Прочая продукция будет предлагаться компанией в широком ассортименте, цены на нее будут утверждены отдельным прайсом. 7. 2.3. План производства (продаж) продукции Предполагается, что пекарня будет введена в эксплуатацию в октябре 2019г., а уже к январю 2020г. компании удастся выйти на запланированные объемы производства и реализации продукции. Существенных сезонных колебаний реализации продукции в течение периода реализации проекта не предполагается. Для расчетов в рамках настоящего проекта заложены следующие объемы реализации: Вид продукции 10.2019 11.2019 12.2019 1.2020 2.2020 |