реферат :виды векселей. виды векселей. Дипломная работа на тему Вексельная практика коммерческих банков

• Название: Дипломная работа на тему Вексельная практика коммерческих банков
• Анкор: реферат :виды векселей
• Дата: 11.04.2023
• Размер: 140.81 Kb.
• Имя файла: виды векселей.docx
• Тип: Диплом; #1053725
• страница: 8 из 14

Удельный вес векселей в портфелях коммерческих банков¹

¹ По данным ЦБ РФ. Бюллетень банковской статистики 1997-2000 гг.

Группы кредитны х организац ий по величине активов (млн. руб.)	На 01.01.98 млн. руб., (% в активах)	На 01.01.99 млн. руб., (% в активах)	На 01.02.00 млн. руб., (% в активах)	На 01.03.01 млн. руб., (% в активах)	На 01.03.02 млн. руб., (% в активах
1-5	9621 (3,41%)	9317(2,12%)	4155(0,75%)	9030(0,84)	16187 (1,1%)
6-20	6818(4,83%)	15628(6,47%)	24173 (8,23%)	27028(4,7%)	42473(6,%)
21 -50	4290 (4,79%)	12109(9,27%)	14780 (8,54%)	23490(7,8%)	16011(4,3%)
51-200	9442 (9,53%)	11728(8,91%)	20000(11,29%)	30381(9%)	55362(11,4%)
201 - 1000	10389(14,14%)	12021 (13,24%)	15201 (12,53%)	32149(13%)	45573(13,3%)
более 1000	596 (10,86%)	793(16,21%)	795 (15,50%)	637( 9,5%)	1065(11,6%)
в целом по РФ	41156(5,96%)	61595 (5,93%)	79103(5,98%)	317140 (4,8%)	176672(5,4%)

Несмотря на то, что в 2000 году в целом наблюдалось уменьшение вложений банков в векселя (4,8%), за последний год их доля в активах вновь стала расти, и наибольший удельный вес векселей (13,3%) –в портфелях достаточно крупных банков (Сумма активов 201-1000 млн.рублей).

Интенсивность инвестиций банков в векселя зависит от потребности клиентов банка в кредитных ресурсах и прогноза динамики процентных ставок на рынке кредитов.

Динамика процентных ставок по учтенным векселям приведена в приложении 9. Наибольший рост ставок за январь-февраль 2002 года наблюдался по векселям со сроком погашения до 30 дней : на 6,2% по векселям с номиналом в российских рублях, на 6,3 % по векселям с номиналом в долларах США.

Теперь рассмотрим пассивныеоперации банков с векселями.

Информация о пассивных операциях российских коммерческих банков за период с 1996 по 2002 гг. приведена в Приложении 7. Анализ представленных данных позволяет увидеть, что вследствие кризиса 1998 года доля выпущенных долговых ценных бумаг (векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов) резко сократилась и составила 4,8 % в общей сумме пассивов. Однако уже с конца 1999 года наметился рост данного показателя и на данный момент он составляет 8,5% в общей сумме активов. Основными долговыми бумагами, эмитируемыми банками, являются векселя – их доля в общем объеме долговых ценных бумаг на протяжении последних шести лет в среднем составляет 85%. Доля средств, привлеченных путем выпуска векселей, в общей сумме пассивов банков РФ начиная с 1999 г. с каждым годом увеличивается в среднем на 1% и на последнюю отчетную дату составляет 7,5%. Динамика средневзвешенных процентных ставок по выпущенным векселям приведена в приложении 9. Интересно заметить, что с начала 2002 года появилась тенденция к увеличению процентных ставок по долгосрочным векселям (срок погашения от 1 года до трех лет и свыше трех лет), что говорит о снижении спроса на данный вид бумаг.

Говоря о развитии активных и пассивных операция банков с векселями, следует прежде всего подчеркнуть, что вексельные операции для банков, точно так же, как и для других участников рынка, являются высокорискованными. Этому способствует ряд обстоятельств:

-Во-первых, информационная закрытость рынка. Она связана с труднодоступносгью и неоперативностью информации, касающейся перечня находящихся в обращении векселей, фактов потери, хищения, недоступна информация по протестованным векселям.

-Во-вторых, финансовая отчетность векселедателя очень ограничена по

информации и фактически тормозит, если не блокирует анализ, который необходим для работы по вексельным операциям.

-В-третьих, отсутствует общепринятая технология совершения торговых сделок, а в случаях использования векселей - совершения операций. Это связано с отсутствием унифицированного порядка выдачи и погашения векселей, проверки их подлинности, состоявшегося документооборота и порядка расчетов по совершаемым сделкам на вторичном рынке. Действительно, известна ситуация, когда в числе документов, необходимых на погашение векселей, у одного векселедателя фигурируют одни документы, у другого - другие, порядок меняется. Сделки заключаются по взаимной договоренности сторон. И проблема определяется уже позицией участников этих операций в плане надежности, известности на рынке. Эта процедура зависит уже от того, как договорятся участники сделки. Кроме того, внутрибанковские инструкции по технологии осуществления вексельных операций существенно отличаются от банка к банку, поскольку каждый банк вырабатывает собственную операционную политику, отвечающую его месту на рынке, основным направления деятельности, отношению к риску и т. п.

В-четвертых, в настоящее время отсутствует организованный рынок векселей, который бы включал отбор, классификацию и правила допуска как векселей, так и участников вексельного рынка.. Его отсутствие влечет за собой повышенные трансакционные издержки, разнообразные риски, препятствует направлению средств в реальный сектор экономики.

-В-шестых, несовершенство вексельного законодательства, отсутствие обобщенных и унифицированных инструкций и положений по практике

вексельного обращения. Зачастую нормативные акты, регулирующие конкретные вопросы вексельного обращения в России, вступают в противоречие друг с другом, либо в противоречие с международными нормами. Например, процедура ареста денежных средств в обеспечение платежа по векселям или процедура ареста и изъятия векселей в ходе расследования следственными органами напрямую вступает в противоречие с нормами вексельного права. Существует такая абсурдная ситуация, когда векселедатель по таким проблемным векселям, которые были похищены, по решению суда должен платить два раза по одному векселю. Не обеспечен процессуально строгий и скорый порядок взыскания по протестованным векселям.

С развитием вексельного обращения остро встала проблема создания необходимой инфраструктуры для котировки (сбора, структурирования информации и формирования листинга котировок векселей в едином формате), транспортировки и инкассации векселей, координации действий участников рынка. Возник определенный дисбаланс между первичным и вторичным рынками в российской экономике. Это нашло свое выражение в заметном преобладании институтов вторичного фондового рынка, посредников в движении платежных средств — банков, финансовых компаний, фирм операторов на вексельном рынке. Представители первичного товарного рынка, прежде всего промышленные предприятия, оказались менее организованными. Проблема усугубляется огромными расстояниями, масштабностью вексельного рынка, наличием огромного числа посредников оперирующих более чем на 200 площадках, сложными межрегиональными отношениями и развитой внутрирегионалыюй экономической жизнью, трудностями получения информации.

Поэтому, с точки зрения автора, необходимо формирование, с одной стороны, единого информационного пространства, единых правил совершения вексельных операций, введения единого листинга, реестрового финансового и государственного контроля, с другой — вексельных центров по обслуживанию корпоративных долговых обязательств.

В серьезной проработке нуждаются проблемы взыскания по векселям. Необходимо закрепление в законодательстве соответствующего юридического механизма, создание специализированной организации по приему опротестованных векселей и осуществлению законных прав векселедержателей, определение содержания регрессных требований, налаживание порядка оповещения о протестах и экономического бойкота лиц, допускающих векселя до протеста, обеспечение действенности санкций за неисполнение платежа по векселю.

Решению этих проблем могло бы способствовать предложение об открытии одной расчетной палаты — специализированной организации, осуществляющей весь комплекс мер но реализации прав законного векселедержателя при взыскании по векселю. Причем ей следует придать судебно-исполнительские функции наложение взыскания на имущество, продажу этого имущества и обращение его в деньги. Она могла бы действовать на основе правовых норм, определяющих функционирование специализированного нотариата и третейского суда.

3.1. Автоматизация банковской деятельности: новые технологические продукты и решения для организации работы с векселями

В настоящее время развитие и функционирование банковского сектора невозможно без комплексной автоматизации всех банковских процессов, внедрения и совершенствования новых технологических продуктов, активного освоения возможностей сети Интернет.

В последние годы происходит заметное укрупнение банков. Это немедленно влечет за собой вопросы масштабируемости. При бурном количественном росте филиальной сети, клиентской базы, спектра предлагаемых клиентам банковских услуг необходимо обеспечить возможность быстрого наращивания вычислительных ресурсов, применение новых информационных технологий в клиентском обслуживании, повышение безопасности телекоммуникационной сети.

Собственники и менеджеры банков стремятся за счет вложений в технологии решить проблемы, связанные с управленческим учетом, бюджетированием и эффективным управлением финансами, снизить производственные издержки. Поэтому в настоящее время банкам требуется не только хорошее программное обеспечение, но и целый комплекс дополнительных услуг, связанных с качественным внедрением, методологической поддержкой, интеграцией приложений и т.д. В связи с этим многие компании, являющиеся разработчиками и поставщиками банковских технологий, стараются предоставить широкий спектр услуг, это:

• 
  разработка банковских продуктов и услуг;
  

• 
  разработка программного обеспечения для банков;
  
• 
  оказание консультационной поддержки по выбору банковских информационных систем;
  
• 
  внедрение информационных систем и технологий в банках;
  

• 
  построение оптимальной технологии безналичных расчетов банка, в том числе многофилиального;
  
• 
  повышение безопасности телекоммуникационной сети.
  

Среди организаций, предлагающих высокотехнологические услуги в банковской сфере, чьи программные продукты являются наиболее востребованными среди отечественных банков, можно выделить такие компании, как «Асофт», R-stile software lab», «БИС», «Диасофт», «Форс», «Инверсия», «Галактика», «Кворум».

Последними разработками в сфере банковских технологий являются комплексные автоматизированные банковские системы, имеющую, как правило, модульную архитектуру. Модульная архитектура включает в себя финансовое ядро и набор функциональных модулей, обеспечивающих автоматизацию конкретных видов финансовой деятельности.

Интересным представляется новая разработка компании «Форс»- Ва-Банк XL - это полнофункциональная интегрированная автоматизированная банковская система, предназначенная для средних и крупных банков. Широкий спектр операций, представленных в системе, обеспечивает автоматизацию всех областей современного банковского бизнеса от расчетно-кассового обслуживания до казначейских и фондовых операций. Предусмотрены высокоэффективные механизмы поддержки территориально-распределенной работы многофилиального банка, а также технологии управления взаимоотношениями с клиентом.

Ва-Банк XL представляет собой набор следующих подсистем:

• 
  Базовая подсистема (общесистемные справочники и основные операции банка)
  

• 
  Розничное обслуживание
  

• 
  Корпоративные финансы
  

• 
  Казначейство
  

• 
  Фондовый рынок
  

• 
  Аналитика и управление
  

• 
  Учет внутрихозяйственной деятельности
  

-Интерфейсы
Модули, составляющие функциональные подсистемы, базируются на общем ядре и работают по единым принципам. Каждый из модулей автоматизирует определенную функциональную область - кредиты, депозиты, работу с ценными бумагами и т. д.

В каждом модуле методисты банка описывают набор финансовых продуктов, предлагаемых банком в этом секторе рынка, настраивают правила обработки документов и их бухгалтерского учета. В процессе операционной работы в модулях системы вводятся документы и сделки на продажу/покупку банковских продуктов. Единый общесистемный механизм обеспечивает их автоматический бухгалтерский учет.

Общесистемные механизмы реализуют во всех модулях конвейерный способ обработки сделок и документов, обработку сложных финансовых продуктов, генерацию внешних, исходящих сообщений (платежей, подтверждений, и т.д.), поддержку системы безопасности и аудита и др.

Для автоматизации работы с собственными векселями кредитных учреждений

разработан новый продукт компании "R-Style Softlab"- модуль "Векселя банка".Он соответствует "Международной конвенции по векселям", выполняет операции эмиссии, погашения, мены, залога и хранения векселей и предоставляет широкие возможности по автоматическому заполнению и выпуску бланков векселей, осуществляет все необходимые бухгалтерские проводки, формирует тексты договоров, распоряжений в бухгалтерию, мемориальных ордеров и других документов, выполняет необходимые сервисные операции по сопровождению выданных векселей. Этот модуль разработан в 2001г. и сейчас успешно внедряется в "Пробизнесбанке".

Модуль «Собственныевекселябанка»наиболее полно разработан компанией
«Инверсия», он является частью интегрированного банковского комплекса «БАНКXIIВЕК».

Модуль позволяет:

• 
  вести учет дисконтных, процентных, "бездоходных", "расчетных" векселей и депозитных сертификатов;
  
• 
  вести учет векселей с разным сроком платежа;
  

• 
  производить фиксацию всех параметров первичной эмиссии векселя;
  

• 
  выполнять регистрацию вексельных операций с указанием необходимых реквизитов и условий для расчета дисконта или процентов;
  
• 
  вести картотеку вексельных договоров;
  

• 
  позволяет определить состояние векселя и производить действия по нему в соответствии с его состоянием на дату как назад, так и вперед, что развязывает дату реального бухгалтерского действия в "Операционном дне банка" (дату реальной проводки по счету) и дату учета этого действия по векселю;
  
• 
  формировать бухгалтерские документы для учета на счетах в рамках комплекса
  

"Операционный день банка";

• 
  исправлять допущенные оператором ошибки путем системы откатов и декларативных действий;
  
• 
  делать выборку из общего каталога векселей по любому признаку, а также обеспечивается быстрый поиск нужного векселя.
  

Реализованный в модуле механизм расчета процентов позволяет:

• 
  использовать дифференцированные процентные ставки, зависящие от сроков векселя;
  
• 
  учитывать изменение процентных ставок во времени;
  

• 
  гибко назначать условия начисления процентов;
  

• 
  рассчитывать сумму досрочного погашения векселя по состоянию на любую дату до даты погашения векселя.
  

В целях комплексной автоматизации деятельности банков и компаний на фондовом рынке, поддержки инвестиционной, брокерской, депозитарно- кастодиальной деятельности компанией «Диасофт» была предложена интегрированная фондовая система-«DiasoftCUSTODY 5NT», которая решает задачи:

-Автоматизации операционной работы бэк-офиса, ведения внутреннего учета операций на рынке ценных бумаг в полном соответствии со стандартами НАУФОР;

-Автоматизации депозитарной деятельности в банках и компаниях в соответствии с требованиями ФКЦБ России;

-Учета депозитарных операций кредитных организаций в полном соответствии с

правилами ЦБ РФ;
-Автоматизации деятельности организаций - расчетных брокеров на внебиржевом рынке ценных бумаг;

-Автоматизации деятельности организаций - клиринговых членов фьючерсных бирж.

Система DiasoftCUSTODY 5NT построена по модульному принципу. Она включает в себя:

• 
  Модуль депозитарного учета
  

• 
  Модуль учета сделок на биржевом рынке ценных бумаг
  

• 
  Модуль учета сделок на внебиржевом рынке ценных бумаг
  

• 
  Модуль учета сделок с производными ценными бумагами
  

• 
  Модуль автоматизации деятельности расчетного брокера на внебиржевом рынке ценных бумаг
  

• 
  Модуль вексельного учета
  

• 
  Модуль обслуживания эмитента
  

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ СИСТЕМЫ:
·Управление собственными портфелями финансовых инструментов. Поддержка принятия решений на этапе заключения сделок. Контроль за соблюдением кредитных лимитов контрагентов. Определение финансового результата по каждому портфелю одним из следующих методов: средневзвешенный, LIFO, FIFO

·Брокерское обслуживание инвесторов. Учет и контроль исполнения заявок клиентов. Ведение клиентских портфелей ценных бумаг. Расчет и удержание комиссионного вознаграждения

·Автоматизированное оформление сделок в бэк-офисе. Подготовка всех документов, необходимых для оформления сделок и обеспечения исполнения обязательств по ним - подтверждений сделок, платежных поручений, распоряжений на оплату. Формирование документов в форматах S.W.I.F.T., TELEX и др.

·Учет и реализация прав собственности на ценные бумаги. Гибкая конструкция плана счетов депо как основного инструмента для депозитарного учета ценных бумаг и их ответственного хранения. Учет фактических и планируемых операций. Расчет оплаты за услуги депозитария.

·Ведение журналов депозитарных операций: бухгалтерских, административных и информационных.

·Обслуживание эмитентов. Ведение реестра владельцев ценных бумаг, поддержка корпоративных действий эмитента в депозитарии номинального держателя - операций над выпусками, собраний акционеров, сбора и выплаты дивидендов и иных доходов по ценным бумагам.

·Учет сделок с производными ценными бумагами. Расчет вариационной и депозитной маржи. Предоставление отчетов о состоянии собственных позиций клиринговых членов фьючерсных бирж, позиций находящихся у них на обслуживании торговых членов биржи и их клиентов.

·Работа с векселями. Поддержка торговых операций, выпуска собственных векселей, учета векселей других векселедателей, предоставления вексельных кредитов, инкассовых и гарантийных операций.

·Обмен данными с внешними системами. Обеспечиваются интерфейсы с торговыми системами (ММВБ, РТС, МФБ), банковскими и бухгалтерскими системами, регистраторами и трансфер-агентами.

·Механизм настраиваемых финансовых операций. Система позволяет модифицировать существующие, а также создавать и описывать в системе новые операции, правила и этапы их совершения, определять состав формируемых на каждом из этапов документов и бухгалтерских проводок.

·Формирование бухгалтерских проводок одновременно в нескольких областях учета плана счетов, ведение учета в разрезе неограниченного количества аналитических признаков по каждому счету. ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ ПЛАТФОРМА: Интегрированная фондовая система DiasoftCUSTODY 5NT реализована в технологии клиент-сервер. Возможно использование двух СУБД: Microsoft SQL Server и Sybase SQL Server.