дипломная работа Дария. Дипломная работа специальность 6B04201 Юриспруденция
 Скачать 60.67 Kb.
|
|
Министерство образования и науки Республики Казахстан Некоммерческое акционерное общество «Торайгыров университет» Омарова Дария Кабылбековна ДИПЛОМНАЯ РАБОТА Специальность 6B04201 – «Юриспруденция» Павлодар Министерство образования и науки Республики Казахстан Торайгыров университет Факультет государственного управления, бизнеса и права Кафедра «Финансы» Допущен к защите ___ _______20___года Заведующий кафедрой ____________ ______________ (подпись) (инициалы, фамилия) ДИПЛОМНАЯ РАБОТА «Гражданско – правовой режим валютных ценностей» (тема выпускного проекта) по образовательной программе 6B04201 – «Юриспруденция» (шифр) (наименование) Выполнил(а) Омарова Д.К (инициалы, фамилия) Группа ДЮр-302(с) Научный руководитель Ассоциированный профессор (доцент) ________ Олжабаев Б. Х. (должность, учёная степень) (подпись) (инициалы, фамилия) Научный консультант ________________ _____________ __________________ (должность, учёная степень) (подпись) (инициалы, фамилия) Нормоконтроль ____________________ (инициалы, фамилия) Павлодар 2022 Содержание
Введение Актуальность темы дипломной работы. В Послании Президента Республики Казахстан Н. А. Назарбаева народу Казахстана подчеркивается важность построения сильной рыночной экономики как основы стратегии здорового экономического роста нашей республики. Банковская отрасль является неотъемлемой частью рыночной экономики [1]. Сегодня банковская система является одной из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы Республики Казахстан прошло несколько этапов. Кроме того, велика роль банков как главного звена в этой системе. Банки, осуществляющие коммерческую деятельность, относятся к особой категории предприятий, называемых финансовыми посредниками. Они привлекают капитал, сбережения населения и другие денежные средства, высвободившиеся в процессе хозяйственной деятельности, и передают их во временное пользование другим экономическим агентам, нуждающимся в дополнительном капитале. Одной из главных проблем в современных условиях является обеспечение устойчивого функционирования денежной системы, составной частью которой является денежно - кредитная политика. В настоящее время отношения с участием банков переживают новый этап выживания в рыночной среде. В связи с вышеизложенным назрела необходимость проведения теоретического анализа гражданско - правового регулирования внешнеэкономической банковской деятельности в Республике Казахстан с целью выработки предложений по совершенствованию законодательства Республики Казахстан, регулирующего внешнеэкономическую банковскую деятельность. Степень развития темы исследования. Многие ученые исследовали правовые проблемы, связанные с деятельностью банков, например, М. М. Агарков, И. С. Гуревич, О. С. Иоффе, Л. А. Лунц, Е. А. Флейшиц, З. И. Шкундин и др. Научные разработки этих авторов стали достоянием гражданской науки. Объектом исследования являются правовые отношения между использованием и применением валюты и денежной стоимости в обращении. Предметом данной работы является регулирование гражданского законодательства. Целью данной работы является изучение базовых знаний гражданско-правового обеспечения внешнеэкономических банков, а также выдвижение предложений по совершенствованию механизма правового контроля иностранных банков в Республике Казахстан и иностранных банков Казахстана. Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи: Через призму внешнеэкономических банков как банковской деятельности, осложненной внешними факторами, рассмотрим гражданско-правовой контроль за иностранной банковской деятельностью в Республике Казахстан; Различают иностранные банки, которые не зарегистрированы в качестве иностранных юридических лиц в Республике Казахстан, и иностранные банки-участники, то есть иностранные банки, зарегистрированные в соответствии с законодательством Республики Казахстан; Рассмотреть возможность применения участия иностранного юридического лица в качестве учредителя банка как юридического лица с иностранным участием для определения деятельности этого юридического лица как иностранного экономического субъекта; Ограничить деятельность иностранных банков в соответствии с их установленными территориальными границами (Казахстан, зарубежные страны); Рассмотрим правовую систему деятельности иностранных банков в Республике Казахстан; Определение правовой природы и вида внешнеэкономических банковских операций; Проанализировать опыт отечественных и зарубежных стран, который поможет улучшить правовой надзор за иностранными банками в Республике Казахстан, и внести предложения по совершенствованию законодательства Республики Казахстан. Новизна науки определяется следующими фактами: в данном исследовании автор применяет метод понимания базовых знаний гражданского права для поддержки деятельности иностранных банков в Республике Казахстан. Определение денег и валютных ценностей Деньги Деньги-это специальный продукт, который играет роль универсальной альтернативы. Являясь абсолютно ликвидным средством обмена, они представляют собой социальные трудозатраты, включенные в продукт, и на этой основе обеспечивают их обмен. Как отмечают западные экономисты: «деньги-это средство оплаты товаров и услуг, средство измерения стоимости, а также средство хранения стоимости». А. А. Гончаров более глубоко подходит к определению денег: «Деньги - это экономическая категория, с участием которой возникают общественные отношения: деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимости, оборота, платежа и накопления». При купле-продаже различных ценностей наличными деньгами Деньги являются средством обращения как товара, так и капитала. Деньги как средство накопления и накопления концентрируются в кредитной системе и приносят пользу владельцу. Накопление золота защищает денежные богатства от обесценивания. Деньги служат различным платежным отношениям, в том числе трудовым. Именно эта денежная функция обеспечила широкое развитие капиталистической кредитной системы. Работая на мировом рынке, деньги обеспечивают увеличение капитала между странами. Деньги служат для производства и продажи общественного капитала через систему денежных потоков между отраслями экономики, отраслями производства и регионами страны [2]. Кроме того, оборот стоимости социального продукта начинается и заканчивается у владельца капитала. В современных условиях деньги используются в следующих случаях: определение цены и реализация товаров и услуг; определение себестоимости продукции и величины прибыли; оплата труда; составление государственных бюджетов различных уровней и; осуществление кредитных и расчетных операций; осуществление операций с краткосрочными финансовыми вкладами; накопление и накопление в качестве средств; оценка объема ресурсов, участвующих в производственном процессе (основные и оборотные фонды); психологическая оценка и др. [3] Деньги-это продукт, который выступает в качестве универсальной альтернативы, отражающей стоимость всех других товаров. Исторические этапы развития денег : Этап 1-появление денег, выполняющих свои функции с случайными товарами; 2-й этап-закрепление роли универсального эквивалента золота (этот период был самым длинным); 3 этап-этап перехода на бумажные или кредитные деньги; 4 этап-постепенное вытеснение наличных денег из оборота, в результате чего появились электронные формы платежей [4]. Выражается через сущность денег : в общем, прямой обмен; стоимость собственного обмена; внешне вещную меру труда [5]. Деньги имеют определенные функции, такие как: 1) критерий стоимости; 2) платежное средство; 3) средство обращения; 4) средство накопления (комплект); 5) мировые деньги [5]. Деньги в своем развитии были двух видов: 1. реальные деньги-это деньги, номинальная стоимость которых соответствует их реальной стоимости, то есть стоимости металла, из которого они изготовлены. Для реальных денег характерна стабильность, обеспечиваемая свободным распределением ценностных признаков на золотые монеты, свободным чеканкой золотых монет с определенным и неизменным содержанием золота денежной единицы, свободным движением золота между странами. Появление ценностных ориентиров в золотом обращении вызвано объективной необходимостью: добыча золота не занималась производством товаров и не обеспечивала полную потребность в деньгах; высокие портативные золотые деньги не могли обслуживать мелкоценный оборот; золото не имело экономической гибкости из-за объективности обращения, т. быстро расширяется и сжимается; золотой стандарт не стимулировал производство и оборот в целом. Золотое кольцо просуществовало в мире относительно недолго-до Первой мировой войны, когда воюющие страны производили знаки стоимости, чтобы компенсировать свои потери. Постепенно золото исчезло из обращения; Заменители реальных денег-деньги общественного труда, номинальная стоимость которых выше реальной, т. е. затраченные на их производство. К ним относятся: признаки стоимости металла; знаки стоимости бумаги. Современный капитализм привел к изменению функции денег. В современном обществе все товары, услуги, природные ресурсы, а также способность людей работать находятся в денежной форме. Качественно новая роль денег (в отличие от денег только товарного производства) заключается в том, что они превращаются в денежный капитал или стоимость, которая растет сама по себе [6]. Работая на мировом рынке, деньги обеспечивают увеличение капитала между странами. Деньги служат для производства и продажи общественного капитала через систему денежных потоков между отраслями экономики, отраслями производства и регионами страны. Таким образом, деньги являются нетехническим средством обращения. Они отражают глубокие общественные отношения. Сущность денег состоит в том, что они обладают универсальным, непосредственным обменным свойством; кристаллизацией обменной стоимости; проявлением общего рабочего времени. 1.2 Валютные ценности В сделках внутри страны люди используют национальную валюту, но для операций за рубежом им нужна иностранная валюта. Например, если казахстанская фирма заключила контракт с американской компанией на поставку оборудования, то ей нужна американская валюта для оплаты сделки. Для этих и других целей существуют специальные рынки, на которых можно купить или продать иностранную валюту и которые называются валютными рынками. Следовательно, возникает необходимость точного определения валютного рынка. Таким образом, валютный рынок-это официальный центр, в котором осуществляется купля-продажа валют (иностранных или национальных) по курсу, сформированному на основе их спроса и предложения [7]. Как и любой другой, будь то финансово-кредитный или золотой рынок, валютный рынок имеет черты, присущие только ему. К основным характеристикам валютного рынка относятся: 1) упрощена специфика проведения валютных операций на валютном рынке, т. е. упрощена техника валютных операций, все расчеты осуществляются по корреспондентским счетам банков; 2) непрерывность проведения валютных операций на валютном рынке, что означает, что валютные операции совершаются непрерывно в течение суток (как днем, так и ночью) и в каждой точке света; 3) транспарентность рынка, вытекающая из предыдущей специфики, т. е. это предоставление всей информации, касающейся изменения курса валюты, всем ее участникам (дилерам, брокерам, рейтинговым агентствам) в течение суток; 4) двойная роль отдельных видов валютных операций. На валютном рынке, например, фьючерсные и форвардные сделки играют роль срочных валютных операций, но, с другой стороны, эти операции одновременно являются способами страхования валютного риска; 5) широкое развитие валютных спекулятивных и арбитражных операций и концентрация этих операций в спекулятивных фондах – хедж-фондах [9]. Исходя из круга участников валютного рынка, можно привести еще одно его определение. Валютный рынок-это круглосуточный глобальный рынок, включающий широкую сеть банков, брокерских фирм, транснациональных корпораций, биржевых предприятий. Основными участниками валютного рынка, безусловно, являются государственные и коммерческие банки. До 90% валютных сделок банки заключают между собой и с частными клиентами, чаще всего с торгово-промышленными клиентами. Валютные сделки, заключаемые банками друг с другом, называются межбанковскими расчетами. Межбанковские расчеты-это система безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанная в основном на прямых переводах денег и постоянном учете их взаимных требований и обязательств. Для осуществления платежей по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов и других валютных операций банки по поручению друг друга, как правило, на договорной основе, устанавливают отношения, называемые межбанковскими корреспондентскими отношениями [8]. Основными операциями крупных коммерческих банков-корреспондентов являются клиринг (взаимозачет) чеков и других расчетно - платежных документов, а также другие услуги. Например, крупные банки предоставляют услуги по управлению активами небольшим банкам, предоставляя им кредиты для пополнения резервов. Также малые банки получают от своих корреспондентских банков консультации по инвестиционным и правовым вопросам, информацию об оценке кредитоспособности коммерческих заемщиков, содействие в подборе кадров и помощь в международных операциях связи [10]. Обычно небольшие банки открывают корреспондентские счета в крупных банковских учреждениях. Последние конкурируют друг с другом за открытие межбанковских депозитов небольших банков. Крупные банки могут устанавливать такие отношения, открывая депозитные счета друг у друга. Развитие корреспондентских связей дает банку ряд преимуществ, схожих с открытием новых филиалов банка. Но при этом банк сохраняет свою юридическую самостоятельность и контроль за проводимыми операциями [11]. При установлении корреспондентских отношений, особенно с иностранными банками, обе стороны уделяют большое внимание жизнеспособности и надежности банков-партнеров. К письму об открытии счета прилагаются все необходимые документы: отчет о деятельности банка, его устав и лицензия на проведение каких-либо операций. Корреспондентские отношения оформляются обменными письмами или заключением специального корреспондентского договора (соглашения), в котором предусматриваются порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций. Корреспондентские договоры подразделяются на срочные (с правом продления) и бессрочные [13]. При заключении корреспондентского договора определяются Валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила перечисления остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения и другие условия. После заключения корреспондентского договора кредитные учреждения обмениваются образцами подписей должностных лиц, контрольным ключом, применяемым для удостоверения подлинности платежных поручений, поставленных банками, тарифами о комиссионном вознаграждении и другими документами. Кредитные учреждения, устанавливающие корреспондентские отношения друг с другом, называют друг друга корреспондентами[12]. Существует два вида корреспондентских отношений банков: с взаимным открытием и без открытия корреспондентских счетов. Кредитное учреждение может производить расчеты со своим корреспондентом по выданным им поручениям, во-первых, по счету, открытому данным кредитным учреждением у корреспондента, по счету, открытому корреспондентом в данном кредитном учреждении; во-вторых, по счетам этого кредитного учреждения и корреспондента в третьем кредитном учреждении. В первом случае существует связь между корреспондентами со счетом, а во втором – с корреспондентами без счета [14]. В мировой практике корреспондентские счета чаще всего открываются банками, активно осуществляющими переводные, аккредитивные, инкассовые и другие расчетные операции за товары и услуги. Если участниками корреспондентских отношений являются юридически независимые коммерческие банки или центральные банки разных государств, то корреспондентские счета они открывают друг у друга на добровольной основе [15]. Особо следует выделить роль коммерческих банков на валютном рынке. Как известно из мировой практики, коммерческие банки часто являются крупными, а также средними и малыми банками, которые во многих случаях выполняют функции дилеров в процессе рынка. В этом качестве они поддерживают позиции двух и более валют, т.е. имеет вклады, выраженные в этих валютах. Например, у Чейза есть филиал Манхэттенского банка в Лондоне и Нью-Йорке. В отделении в Нью-Йорке есть депозиты в фунтах стерлингов в лондонском отделении, а в отделении в Лондоне – долларовые депозиты в Нью-Йорке. Каждое из этих подразделений может предоставить вкладчику иностранную валюту вместо местного вклада. Для осуществления этой операции банк получает прибыль как дилер, продавая иностранную валюту по «цене продавца», что намного выше «цены покупателя», по которой Банк покупает валюту. Конкуренция между банками удерживает разрыв между «ценой покупателя» и «ценой продавца» для крупных международных деловых операций на уровне одного процента [17]. Иногда в качестве брокеров выступают коммерческие банки. При этой возможности они не «поддерживают» позицию в определенных валютах, а лишь объединяют продавцов и покупателей. Так, например, любая английская компания может попросить Лондонский банк выступить в качестве брокера для организации обмена долларов на английский фунт стерлингов [18]. Помимо коммерческих банков, на внешнем валютном рынке существует небольшое количество небанковских дилеров и брокеров. Коммерческие банки используют независимых брокеров в качестве посредников при осуществлении значительной оптовой торговли друг с другом. Центральные государственные банки выступают на валютном рынке, как правило, в качестве регулирующих и контролирующих органов. При проведении определенных форм валютной политики, будь то лозунг или уступка, центральные банки устанавливают правила, в то время как условия валютного вмешательства центрального банка относительно редки и используются для устранения колебаний валютного курса. Следующей группой участников валютного рынка являются небанковские финансовые институты, к которым относятся хедж-фонды, пенсионные фонды, фондовые биржи. Эти учреждения не действуют непосредственно на валютном рынке, а используют в своих целях посредничество банков, осуществляющих валютные операции [16]. Конечно, участниками валютного рынка являются предприятия и частные лица. Если говорить о крупных, транснациональных компаниях, то они работают как банки и не всегда связаны с удовлетворением своих коммерческих потребностей, но совершают сделки, приносящие значительную прибыль. Малые и средние предприятия, физические лица выступают участниками валютного рынка в качестве свободных источников средств, привлекаемых банками [20]. Круг участников валютного рынка определен, но каждое государство, учитывая особенности своего экономического и политического развития, проводит свою валютную политику и законодательно устанавливает участников своего валютного рынка. Отсюда следует правильное различие валютных рынков на мировом и национальном рынках. К основным особенностям относятся: во-первых, объем валютных операций; во-вторых, характер валютных операций; в-третьих, количество валют, используемых на валютном рынке. Среди мировых валютных рынков 11, из них 3 крупнейших: Лондон, Чикаго и Нью-Йорк; статус мирового валютного рынка в Европейском регионе-Франкфурт – на-Майне, Цюрих, Париж; в Азиатском регионе-Токио, Гонконг, Сингапур, Бахрейн, Сянган [19]. В 90-е годы крупные мировые валютные сделки (около 200 млрд. долл.в день. к доллару) сосредоточены на четырех основных валютных рынках: Лондоне, Нью-Йорке, Токио, Гонконге. Что касается последнего, то в связи с передачей Гонконга Китаю он начинает уступать Сингапуру свои валютные позиции [21]. На мировых валютных рынках проводятся валютные операции с валютами, широко используемыми в мировом платежном обращении, на национальных валютных рынках совершаются сделки с валютами регионального и местного значения. В связи с широким освещением в экономической литературе Международного валютного рынка данный вид валютного рынка необходимо четко отнести к специализированным рынкам и организациям. Среди них-Международный валютный рынок в Чикаго (МВР), Лондонская международная финансовая фьючерсная биржа (ЛМФФБ), фондовая биржа в Филадельфии. Международный валютный рынок был открыт Чикагской товарной биржей в 1972 году, прежде всего для работы над фьючерсными контрактами на британский фунт, канадский доллар, немецкую марку, швейцарский франк, японскую йену и австралийский доллар. Такие контракты заключаются на конкретную сумму и точную дату оплаты [22]. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||