Дипломной работы Планирование оборотного капитала предприятия

• Название: Дипломной работы Планирование оборотного капитала предприятия
• Дата: 19.01.2021
• Размер: 1.53 Mb.
• Имя файла: 886705.rtf
• Тип: Диплом; #169629
• страница: 5 из 6

ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Методы расчета финансовых коэффициентов

Коэффициент	Нормативное ограничение	Формулы для расчета	Влияние изменений на финансовое положение предприятия
Автономии	Более 0,5	собственные средства Кав= ------------ общая сумма источников	Рост свидетельствует об увеличении финансовой независимости, снижении риска финансовых затруднений в будущие периоды, повышает гарантии погашения предприятием своих обязательств
Соотношения заемных и собственных средств	Макс.1	общий заемный капитал К1 = ------------ собсвенный капитал	Рост отражает превышение величины заемных средств над собственными источниками их покрытия
Маневренности	-	Собственные оборотные средства Ку =--------------- Собственные средства	Высокое значение коэффициента положительно характеризует финансовое состояние предприятия
Обеспеченности запасов и затрат собственными источниками	1	Собственные средства Ку=-----------Заемные +Кредиторская + Другие средства задолженность пассивы	При значении ниже нормативного предприятие не обеспечивает запасы и затраты собственными источниками финансирования
Абсолютной ликвидности	Мин. 0,2		Показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время
Ликвидности	Более 0,8		Отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами
Покрытия	Мин. 2	Кпокр.=сумма покрытия/ выручка от реализации	Показывает платежные возможности предприятия, оцениваемые при условии не только своевременных расчетов с дебиторами и благоприятной реализации готовой продукции, но и продажи в случае необходимости прочих элементов материальных оборотных средств
Реальной стоимости имущества производственного назначения	Мин. 0,5	Кр.с.= балансовая стоимость имущества/ стоимость всего имущества	Отражает долю реальной стоимости имущества производственного назначения в имуществе предприятия

Приложение 3
Отчет о движении денежных средств за 2007 год

Наименование показателя	код стр.	Сумма	Из неё
			по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности
1. Остаток денежных средств на начало года	010	1437205	х	х	х
2. Поступило денежных средств - всего:	020	102484969	91670666	х	х
в том числе:
выручка от реализации товаров, работ, услуг	030	33090088	33090088	х	х
выручка от реализации основных средств и иного имущества	040
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)	050	4060000	4060000	х	х
бюджетное ассигнование и иное целевое финансирование	060
безвозмездно	070
кредит, займы	080	34139565	34139565	х	х
дивиденды, проценты по финансовым вложениям	090
Из банка в кассу предприятия	100	10814303	х	х	х
прочие поступления	110	20381013	20381013	х	х
3. Направлено денежных средств - всего	120	103860144	94153535	х	х
в том числе:
на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг	130	46171319	46171319	х	х
на оплату труда	140	9693537	х	х	х
отчисления на социальные нужды	150	5572	х	х	х
на выдачу подотчетных сумм	160	707585	707585	х	х
на выдачу авансов	170	5403854	5403854	х	х
на оплату долевого участия в строительстве	180
на оплату машин, оборудования и транспортных средств	190
на финансовые вложения	200
на выплату дивидендов, процентов	210
на расчеты с бюджетом	220	3956576	3956576	х	х
на оплату процентов по полученным кредитам, займам	230	4391266	4391266	х	х
Сдача в банк из кассы предприятия	240	7500	х	х	х
прочие выплаты, перечисления и т. п.	250	33522935	33522935	х	х
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода	260	62030	х	х	х
СПРАВОЧНО: Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) - всего	270
в том числе по расчетам: с юридическими лицами	280
с физическими лицами	290
из них с применением: контрольно-кассовых аппаратов	291
бланков строгой отчетности	292
Наличные денежные средства: поступило из банка в кассу организации	295
сдано в банк из кассы организации	296