курсов. Курсовая работа (1). Экономическое обоснование технического перевооружения на примере цеха формовых резинотехнических изделий (рти)

• Название: Экономическое обоснование технического перевооружения на примере цеха формовых резинотехнических изделий (рти)
• Анкор: курсов
• Дата: 19.12.2022
• Размер: 0.5 Mb.
• Имя файла: Курсовая работа (1).docx
• Тип: Курсовой проект; #852536
• страница: 3 из 3

Часовая производительность пресса гидравлического вулканизационного	109 шт./ч
производственная мощность пресса	109*5160=562440 шт. в год.
Коэффициент использования производственной мощности пресса К=V/M (V - количество фактически произведенной продукции за год (можно использовать плановые значения используем планируемое значение 850000); М – среднегодовая производственная мощность)	850000/562440=1,511
Часовая производительность вакуумно-компрессионной формовочной машины	165 шт./ч
производственная мощность вакуумно-компрессионной формовочной машины	165*5496=906840 шт.в год
Коэффициент использования производственной мощности вакуумно-компрессионной формовочной машины К=V/M (V - количество фактически произведенной продукции за год (можно использовать плановые значения используем планируемое значение 850000); М – среднегодовая производственная мощность)	850000/906840=0,94

Расчет производственного плана приведен в таблице 3. На Графике 1. Исследование рынков сбыта определило реальный объем продаж 850 000 шт./г.

Таблица 3. Производственный план цеха

Продукция	Выпуск продукции за год в натуральном выражении, шт.	Действующая цена на единицу продукции, руб.	Объем производства продукции .руб.	Объем реализации продукции за год, . руб.
Уплотнительные кольца Плановые значения	850 000	750	637 500 000	605 625 000
Уплотнительные кольца (пресс)	562440	750	421 830 000	400 738 500
Уплотнительные кольца (вакуумно-компрессионная формовочная машина)	906840	750	680 130 000	646 123 500

Объем производства продукции определяется умножением выпуска продукции за год в натуральном выражении на действующую цену, а объем реализации продукции рассчитывается с учетом изменения остатков готовой продукции на складе в размере 5%.

График 1. Выпуск продукции за год в натуральном выражении

5. 
   Определение потребности в инвестициях (капитальных вложениях) на техническое перевооружение цеха
   

Для реализации данного проекта предусмотрены капвложения на приобретение новой вакуумно-компрессионной формовочной машины, рассчитанные в таблице 4.

Таблица 4. Капитальные вложения на приобретение нового оборудования

Оборудование	Общая стоимость, руб.
2RT пресс-формы для формования резины / кремния для вакуумной формовки -VCC-D2	159 510 000
Прочее оборудование (15% от стоимости вакуумно-компрессионной формовочной машины	23 926 500
Итого (стоимость оборудования)	183 436 500
Транспортные расходы (15% от стоимости оборудования)	27 515 475
Устройство фундаментов, площадок, конструкций под оборудование, трубопроводов (7% от стоимости оборудования)	12 840 555
Монтаж оборудования (20% от стоимости оборудования)	36 687 300
Всего (капитальных затрат на оборудование)	260 479 830

Техническое перевооружение производства РТИ будет осуществляться на действующем заводе, и изменений в стоимости зданий и сооружений не потребуется. Однако замена пресса вакуумно компрессионной машиной повлечет затраты на демонтаж пресса в размере 4 000 000 р. Гидравлический пресс предполагается продать коммерческой организации за 20 000 000 р. Тогда потребность в инвестициях составит.

260 479 830+4 000 000-20 000 000=244 479 830 р.

Кроме того, на увеличение оборотного капитала в связи с ростом объема производства потребуется 15 000 000. р. Общая сумма инвестиций составит 244 479 830 [phone]=259 479 830 руб.

6. 
   Расчет изменения себестоимости продукции в результате технического перевооружения цеха
   

Расчет затрат на сырье, материалы и электроэнергию до и после технического перевооружения производится в таблице 5

Таблица 5. Потребность в сырье, материалах и электроэнергии

Материальные ресурсы	Норма расхода на 1000 шт.	Потребность на годовой выпуск	Цена, руб.	Стоимость сырья, материалов и электроэнергии, руб.
До тех вооружения
Резиновая смесь, кг	0,15 0,0015 0,332	41200	4500	185 400 000
Силикон, кг Электроэнергия, кВт·ч		489	16500	8 068 500
		124832	412	51 430 784
Итого:				244 899 284
После тех вооружения
Резиновая смесь, кг Силикон, кг Электроэнергия, кВт×ч	0,15 0,0015 0,341*	63000	4500	283 500 000
		740	16500	12 210 000
		150362	412	61 949 144
Итого:				366 659 144

Примечание. Норма расхода электроэнергии увеличилась в связи с увеличением мощности электродвигателя на 2 кВт, т. е. расход электроэнергии за год увеличился на 5530 кВт·ч (2 · 3456 · 0,8).

Расчет изменения затрат по амортизации и ремонту оборудования приводится в таблице 6. Затраты на производство уплотнителей до технического перевооружения приняты по данным предприятия и рассчитаны при годовом выпуске продукции 562 440 шт., затраты после техперевооружения рассчитаны на годовой выпуск 850 000 шт. и скорректированы на рост объема производства (151%) и увеличение затрат по амортизации и ремонту.

Таблица 6. Расчет амортизационных отчислений и затрат на ремонт оборудования

Оборудование	Балансовая стоимость оборудования, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, р.
До тех перевооружения
Гидравлический пресс	95 325 654	11	10 485 822
Затраты на ремонт и оборудования (5% от стоимости оборудования)			4 766 283
После тех перевооружения
Вакуумно-компрессионная машина	230 450 659	11	25 349 572
Затраты на ремонт и оборудования (5% от стоимости оборудования)			11 522 533

Расчет калькуляции себестоимости уплотнителей приведен в таблице 7

Таблица 7. Калькуляция себестоимости уплотнителей до и после технического перевооружения

Статья расходов	Затраты
	До тех перевооружения		После тех перевооружения
	На 1000 шт., руб	На год выпуск руб.		На 1000 шт., руб	На год выпуск руб.
Сырье и материалы	343 980,69	193 468 500,00		347 894,12	295 710 000,00
Возвратные отходы (вычитаются)	-	-		-	-
Топливо и энергия на технологические нужды	91 442,26	51 430 784,00		72 881,35	61 949 144,00
Основная и дополнительная з/п основных производственных рабочих (7.55% от реального годового выпуска )	25 970,54	14 606 871,75		26 266,01	22 326 105,00
Отчисление в бюджет и внебюджетные фонды (34% от фонда зп)	8 829,98	4 966 336,40		8 930,44	7 590 875,70
Расходы на подготовку и освоение производства	-	-		-	-
Общепроизводственные расходы	69 345,99	39 002 956,00		54 118,03	46 000 326,00
Цеховая себестоимость	539 569,46	303 475 448,15		510 089,94	433 576 450,70
Общехозяйственные расходы	67 540,81	37 987 654,00		58 355,72	49 602 365,00
Прочие производственные расходы
Производственная себестоимость	607 110,27	341 463 102,15		568 445,67	483 178 815,70
Коммерческие расходы (1% от производственной себестоимости)	6 071,10	3 414 631,02		5 684,46	4 831 788,16
Полная себестоимость	613 181,38	344 877 733,17		574 130,12	488 010 603,86

Экономия от снижения затрат Эг на производство уплотнителей определяется по формуле



и - себестоимость 1000 шт. уплотнителей до тех вооружения и после тех вооружения. В годовой выпуск после тех вооружения тыс. шт.

(613181-574130)*850=33 193 565,82 руб.

7. Расчет экономического эффекта от технического перевооружения цеха с учетом фактора времени (дисконтирования)
Расчет экономического эффекта приведен в таблице 8. Чистая прибыль Пч определяется по формуле



общая сумма прироста прибыли (снижение себестоимости); – налог на прибыль. 20%

= (488 010 603,8-344877733,17)*(1-20/100)= 143 132 870,63*0,8=114 506 296,5 руб.

Таблица 8. Расчет экономического эффекта инвестиционного проекта

Показатель	Условное обозначение	Расчетный период, года
		1	2	3	4
Результат
Прирост чистой прибыли, руб.		114506297	114506297	114506297	114506297
Амортизация, руб.	A	36 872 105	36 872 105	36 872 105	36 872 105
Чистый доход, руб.	ЧД	151378402	151378402	151378402	151378402
Чистый доход с учетом фактора времени, руб.		151 378 402	112 020 017,5	77202985,02	51468656,68
		Итого: 392 070 061,2
Затраты (инвестиции)
Единовременные капитальные затраты (инвестиции), руб.		230 450 659
Инвестиции с учетом фактора времени, руб.		230 450 659
Чистый дисконтированный доход, руб.	ЧДД	-79 072 257	32 947 760,48	77202985,24	51468656,83
ЧДД нарастающим итогом, руб.	ЧДД	-79072257	32947760,81	110150745,8	161619402,5
Коэффициент дисконтирования		1	0,74	0,51	0,34

Рентабельность инвестиций определяется по формуле



=404514151,3/230450659*100=151%

Рентабельность инвестиций выше предполагаемой нормы дисконта 50%, поэтому проект эффективен. Инвестиции окупятся через 1.5 года. Основные технико-экономические показатели приводятся в таблице 9

Таблица 9. Основные технико-экономические показатели дипломного проекта

Показатель	Величина показателя
Годовой выпуск продукции: − в натуральном выражении, шт.	850 000
– действующих ценах, руб.	637 500 000
Себестоимость единицы продукции, руб.	488 010 603,86
Прибыль от реализации продукции, руб.	114 506 297
Рентабельность реализованной продукции, %	23,46%
Дополнительные капвложения (инвестиции)	230 450 659
Прирост чистого дохода. руб.	151 378 402
Прирост чистого дисконтированного дохода. р.	392 070 061,2
Срок окупаемости дополнительных капвложений (инвестиций), лет	1,5
Рентабельность инвестиций	151%

8. 
   Выводы
   

Техническое перевооружение цеха РТИ позволит увеличить выпуск продукции на 151%, улучшить качество продукции и повысить ее конкурентоспособность. Для реализации проекта потребуется 230 450 659. р. инвестиций, которые окупятся через 1,5 года. Чистый дисконтированный суммарный доход составит 151 378 402 р. и рентабельность инвестиций – 151%, что выше предполагаемой нормы дисконта на 40%, поэтому данный инвестиционный проект считается целесообразным и экономически выгодным.

Список используемой литературы:

1. Экономика организации (предприятия). Практикум. В. Д. Грибов (Учебно-методическое пособие) 2020г.

2. 
   https://core.ac.uk/download/pdf/143998079.pdf
   
3. 
   https://elearn.interun.ru/pluginfile.php/222541/mod_resource/content/1/Metod.%202018.pdf
   
4. 
   https://russian.prm-taiwan.com/product/Rubber-Silicon-Vacuum-Compression-Molding-Machine-VCC-D2.html
   

5. Экономика . Нордхаус Вильям Д., Самуэльсон Пол А. 2017г.