Диссертация (16.05.19). Елюбаев Алишер Повышение эффективности оценки кредитоспособности клиентов сельскохозяйственных отраслей (на примере ао Фонд Финансовой поддержки сельского хозяйства)
 Скачать 363.33 Kb.
|
 УДК 336 (574.42)Восточно-Казахстанский государственный технический университет имени Д.Серикбаева Кафедра «Инновационный менеджмент» Елюбаев Алишер «Повышение эффективности оценки кредитоспособности клиентов сельскохозяйственных отраслей (на примере АО «Фонд Финансовой поддержки сельского хозяйства»)» 6М050600 - Экономика магистерская диссертация на соискание академической степени магистра Научный руководитель: к.э.н. Конурбаева Ж.Т. «___» _________ 2013 г. Заведующий кафедрой: к.э.н. Конурбаева Ж.Т. «___» _________ 2013 г. Нормоконтролер: к.т.н. Егизеков М.Г. «___» __________2013 г. Республика Казахстан г. Усть-Каменогорск 2013 г. СодержаниеНормативные ссылки…………………………………………………………….3Определения……………………………………………………………………...4 Обозначения и сокращения …………………………………………………....5 Введение………………………………………………………………………….6 1.Теоретико-методологические основы оценки кредитоспособности ……...10 1.1 Сущность и критерии кредитоспособности клиентов фонда……………10 1.2 Классификация способов и методов оценки кредитоспособности клиентов в кредитно-финансовых учреждениях……………………………...................17 1.3 Мировой опыт определения кредитоспособности заёмщиков…..............23 2. Анализ действующей методики оценки кредитоспособности клиентов сельскохозяйственных отраслей и оценка их эффективности на примере АО «Фонд Финансовой поддержки сельского хозяйства»………………………..38 2.1 Оценка общей системы кредитования в финансово кредитной организации АО «Фонд Финансовой поддержки сельского хозяйства …….38 2.2 Анализ действующей методики оценки кредитоспособности на примере финансирования крестьянского хозяйства КХ «Нурали»…………………...48 2.3 Практика приᴍенения действующей ᴍетодики оценки кредитоспособности заёмщика в АО «Фонд Финансовой поддержки сельского хозяйства» …........................................................................................62 3. Повышение эффективности методики оценки кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий…………………………………………...73 3.1 Предложения по совершенствованию методики оценки кредитоспособности предприятий сельского хозяйства……………………..73 3.2 Совершенствование методики оценки кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий…………………………………………..84 Заключение……………………………………………………………………….93 Список используемой литературы……………………………………………..97 Приложение А. Анализ финансового положения крестьянского хозяйства «Нурали»………………………………………………………………………..100 Приложение Б. Бухгалтерский баланс КХ «Нурали»……………………….101 Приложение В. Отчет и прибылях и убытках КХ «Нурали» ………………102 Нормативные ссылки В настоящей диссертации применены такие ссылки на стандарты:
Определения В настоящей диссертации приᴍеняют сᴫедующие терᴍины с соответствующиᴍи опредеᴫенияᴍи: Фонд - совокупность систем и элементов, работающих одним целым для достижения общей цели. Финансирование - выделение средств или ресурсов для достижения намеченных целей. Если целью финансирования является получение прибыли — тогда финансирование превращается в инвестирование. Если целью прибыль не является — это не инвестирование. Сельское хозяйство - отрасль экономики, направленная на обеспечение населения продовольствием (пищей, едой) и получение сырья для ряда отраслей промышленности. Кредит - отношение ᴍежду кредитороᴍ и заеᴍщикоᴍ, при котороᴍ кредитор передает заеᴍщику деньги иᴫи вещи, а заеᴍщик обязуется в опредеᴫенный срок возвратить такую же суᴍᴍу денег иᴫи равное коᴫичество вещей того же рода и качества. Кредитная операция - операция по предоставᴫению кредита. Ваᴫюта кредита - ваᴫюта, согᴫасованная и установᴫенная партнераᴍи по кредитноᴍу договору. Ваᴫюта кредита ᴍожет не совпадать с ваᴫютой погашения кредита. Задоᴫженность по основноᴍу доᴫгу - суᴍᴍа испоᴫьзованного и еще не погашенного кредита на опредеᴫенную дату. Заеᴍщик - поᴫучатеᴫь кредита, зайᴍа, приниᴍающий на себя обязатеᴫьство, гарантирующий возвращение поᴫученных средств, опᴫату предоставᴫенного кредита. Краткосрочный кредит - кредит, выдаваеᴍый на срок до одного года, предназначенный дᴫя форᴍирования оборотных средств предприятий и фирᴍ. Кредитная ᴫиния - предоставᴫение заеᴍщику юридически офорᴍᴫенного обязатеᴫьства кредитного учреждения выдавать еᴍу в течение некоторого вреᴍени кредиты (открыть кредитную ᴫинию) в предеᴫах согᴫасованного ᴫиᴍита. Кредитор - в гражданскоᴍ праве - сторона в обязатеᴫьстве, которая иᴍеет право требовать от другой стороны (доᴫжника) испоᴫнение обязанности: - совершить опредеᴫенное действие: передать иᴍущество, выпоᴫнить работу, упᴫатить деньги и т.п.; ᴫибо - воздержаться от опредеᴫенных действий. В двусторонних договорах кредитораᴍи явᴫяются обе стороны. Погашение кредита - возвращение кредита в денежной форᴍе, вкᴫючающей погашение основной части доᴫга и процентных начисᴫений, а также других пᴫатежей в соответствии с усᴫовияᴍи кредитного согᴫашения. Потребитеᴫьский кредит - кредит, предоставᴫяеᴍый физическиᴍ ᴫицаᴍ дᴫя приобретения в рассрочку предᴍетов ᴫичного потребᴫения. По форᴍе погашения разᴫичают потребитеᴫьские кредиты с разовыᴍ погашениеᴍ и потребитеᴫьские кредиты с рассрочкой пᴫатежа. Обозначения и сокращения АО – акционерное общество ФФПСХ – Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства гг. – года в т.ч. – в тоᴍ чисᴫе д.е. – денежная единица США – Соединенные Штаты Аᴍерики и т.д. – и так даᴫее тг. - тенге ᴍᴫрд. – ᴍиᴫᴫиард БВУ – банки второго уровня НБРК – Национаᴫьный банк Респубᴫики Казахстан ККБ – Казкоᴍᴍерцбанк KZT – кзахстанский тенге USD – доᴫᴫар США, EUR – евро РК – Респубᴫика Казахстан Введение Актуальность данной темы исследования. Актуальность темы моей диссертации — это проблема в усовершенствовании механизма выданных и полученных кредитов и кредитных средств. Такой механизм на сегодняшний день является самым ведущим в странах зарубежья, а также в нашей Республике Казахстан. Задача кредитных фондов и банков определить правильно и достоверно кредитоспособность заёмщика, это одна из таких процедур, которая является несомненно важным этапом для решения при выдаче займа юридическому или же физическому лицу в Республике Казахстан. От этого зависит и сумма выданного кредитного займа. Для такой процедуры кредитными организациями четко прописывается определенный регламент, согласно которого выдаются кредитные средства. Для чего нужно изучить данную тему? В первую очередь это сам факт того, чтобы как можно лучше разработать или внести изменения в существующие регламенты и законы по выдаче займов, условия выдачи займа, для того чтобы определить последовательность выдачи и получения займа, и в дальнейшем контролировать финансовую деятельность юридического лица, который получил заем, и физического лица которому был выдан заем. Такой процесс как развитие банковской среды и развитие обслуживания банками это все в целом экономические отношения между банками или кредитными организациями и клиентами банка. В результате проведения постоянных оценок состояния заемщика, проведения оценок имущества заемщика, проведения оценки финансовой деятельности организаций заемщиков, все это влечет к тому факту, чтобы улучшать и дорабатывать регламенты по выдаче займов. Так выходит, что те оценки, которые применяют наши Казахстанские банки для проведения оценки которая заимствована от зарубежных коллег становится неприменимой для наших Казахстанских клиентов, таким образом был проведен определенный анализ определенной методики, и стало ясно что он является анализом зарубежных банков и подходит больше для их программ кредитования. Поэтому наши банки и кредитные фонды и организации должны доработать, улучшить, развить свои методики по кредитованию населения Республики Казахстан. Так как у нас в банковской сфере нет или можно сказать отсутствуют четкие критерии по оценке качества отраслей специфического направления, то есть у нас нет таких органов которые могут проконтролировать должным и законным образом отрасли со специфическими редкими качествами, поэтому возможно даже такие предприятия получат заем, но он будет не в столь мере получен должным регламенту, так как для каждой отрасли должен быть свой индивидуальный план получения займа, потому что здесь нужно учесть и представить всю картину организации которая хочет получить заем от кредитной организации, кредиторы должны учитывать все нюансы, например сельхоз организации которые основной денежный свой доход получают осенью или же в зимнее время, они не могут платить кредит по графику как у организации например которые получают ежедневный денежный доход, хлебопекарни например, или даже бензозаправочные станции, вот для этого для каждого субъекта который желает получить денежный кредит должен быть разработан отдельный регламент получения и соответственно выплаты денежного кредита. За рубежом, например, есть такие нейронные сети применения в кредитных учреждениях, это Банк Америки, Манхэттен Банк, Банк Нью-Йорк Банк и т.д. В США в настоящее время организовываются центры по научному занимающиеся применением новых технологий по применению нейронных сетей в области оценки кредитоспособности заемщика. Степенью изучения данной темы является аспекты которые изучаются научными исследователями в банковской сфере кредитования, а именно это такие аспекты как: порядок при проведении оценки кредитным экспертом, правила выдачи кредитных средств заемщику, проведение проверки кредитной документации и правильности ее составления для выдачи кредитных средств и много других нюансов необходимых для законной выдачи займа. Такие известные российские и казахстанские авторы как Лаврушин О.И., В.И. Колесникова, М.Т. Давлетова, С.Г. Сейткасимов, Р.А. Камшибаев, А.И. Ольшаного, Н.Н. Челекбая. В работах данных ученных авторов говорится о том, что наши Казахстанские банки не всегда используют ту методику работы зарубежных коллег, которая может быть была бы лучше и безопаснее для выдачи кредита Казахстанским заемщикам, авторы считают , что в большинстве случаев программа у всех идентична, нет четкого разграничения между заемщиками, если только в небольших деталях, и авторы считают, что нужно перенять все таки опыт зарубежных банков по выдаче кредитных займов, потому как за границей давно уже банки работают по системе которая рассматривает в отдельности каждого субъекта как заемщика и для каждого субъекта своя программа кредитования, которая удобна и банку и клиенту. Наши банки не используют глубокий опыт зарубежных банков по системе кредитования. Цель и задачи диссертации, значимость практического аспекта, методы и актуальность темы моей диссертации, определили теоретические, методические и практические проблемы в сфере кредитования фондами финансирования и банками населения. Целью моей диссертационной работы является путем изучения методических и теоретических процессов на основе оценки кредитоспособности фондов финансирования сельскохозяйственных предприятий Казахстана. Для того чтобы достичь цель поставленной задачи моей работы проделанные следующие моменты: - в определении понятия кредитоспособность исследованы такие моменты как теоретический подход и определены главные факторы и цели, которые существенно влияют на основные важные показатели кредитоспособности и их определяющие критерии в целом; -необходимо дать анализ методам кредитования предприятий, чтобы разумно выявить нужность сочетания таких качеств как качественность и количественность способа оценки предприятий при кредитовании; -понять систему управления кредитными рисками и выявить дальнейшие улучшения в системе кредитования; - систематизировать авторские методы при оценке кредитоспособности населения. Объектом при исследовании в диссертационной работе выступают метод оценки кредитоспособности в крупном Казахстанском фонде по поддержке сельских предприятий нашей страны это АО «Фонд Финансовой поддержки сельского хозяйства». Предметов исследования нашей диссертации будут основные методы при оценке кредитоспособности казахстанских и зарубежных заёмщиков финансовых кредитных фондов. Методико-теоретической основой при написании диссертации являются нормативно-правовые акты Республики Казахстан, труды таких авторов как Казахстанские и зарубежные ученных которые дают оценки в сфере кредитоспособности населения страны, литература также взята из интернет сети, печатной литературы. Но и при исследовании темы выступили данные показатели финансовой отчетности АО «Фонд Финансовой поддержки сельского хозяйства» за 2016-2018 гг. Мною в процессе использовались такие поставленные задачи при написании диссертационной работы как: метод синтеза и метод анализа, метод дедукции и метод индукции, подходы структурного и системного направления, математическо - экономические и статистические данные и методы исследования. Научная новизна при исследовании данного объекта заключается в обосновании теоретических мер и практических разработок, при рекомендации в дальнейшем улучшении качеств и методов оценки кредитоспособности населения и заёмщиков в целом, а именно в нашей работе мы будем рассматривать возможность кредитования сельских организаций АО «Фондом Финансовой поддержки сельского хозяйства». При изучении результатов самым существенным методом является следующие: - изучение теоретических подходов в изучении понятия кредитоспособность, что и дало возможность определить и сформулировать такое определение автором как кредитоспособность - это система различных качеств, имея которые предприятие может получить кредит за счёт собственных средств; - у клиента заёмщика-потенциального, должны имеются факторы которые непосредственно определяют его роль как потенциального кредитоспособного объекта, это определяется путем совместных функций предприятия и его клиентов; - в Казахстанских коммерческих фондах по финансированию субъектов и объектов сельского хозяйства мы выявили определяющие проблему функции, которые непосредственно работают в системе кредитования данных объектов и субъектов; - выявлена и разработана методика новой системы кредитования юридических лиц в сельском хозяйстве. Такие методы созданы учитывая практическое использование аналогичных методик при кредитовании объектов сельского хозяйства. Можно утверждать , что в такой системе методики точнее отражаются аспекты которые более эффективно работают для предприятия – заёмщика, здесь главную роль также играет система задействования кредиторской и дебиторской задолженности предприятия – заёмщика, рассмотрена позиция как конкурента на рынке Казахстана или области или города или же села. Так же выявлена его отраслевая принадлежность, рассмотрена система управления персоналом и предприятием в целом; - мы предложим некоторые методы улучшающие систему оценки кредитоспособности физических лиц. Значимость практического анализа моей диссертации проделанного в ходе моей работы заключается в исследовании предложенных мною методов в сфере повышения эффективного курса работы финансовых фондов, что может значительно улучшить и ускорить результат по улучшению кредитования, это поможет снизить риски и обеспечить стабильную деятельность коммерческой и финансовой организации, в нашем случае это АО «Фонд Финансовой поддержки клиентов сельского хозяйства». Апробацией результатов исследования выступят научные труды и выводы моей диссертационной работы, которые описаны 3-х главах моей диссертации. Структура и объем моей работы состоят из введения, трех основных глав, заключения, списка используемой литературы и приложения к диссертации, общий объем диссертации 96 страниц, не учитывая приложения. 1.Теоретико-методологические основы оценки кредитоспособности клиентов фонда
В современных условиях системы кредитования, которая есть в нашей стране, да и за рубежом связан с работой разнообразных и большого числа различных факторов риска, которые в свою очередь влекут непогашение ссуды вовремя и в установленный финансовым фондом срок. Это повлекло то, что выдача кредитов и ссуд фондом финансов влечет за собой несвоевременное погашение. Кредитоспособность заёмщика обусловлена главным направление – получить всю должную информацию, которая необходима для существенной и радикальной оценки состояния заемщика на данном этапе. Для того чтобы как можно более существенно спрогнозировать будущее в отношении своевременных выплат заемщиком, необходимо дать правильную оценку в настоящем. Кредитоспособность это ключевой основной фактор, который является и становится самым современным критерием в деятельности финансово-коммерческих организациях. Также отмечается тот фактор, что среди экономистов и банкиров –финансистов нет определенно одного мнения на счет точного определения кредитоспособности клиента фонда, также такое понимание связано с устойчивостью в плане финансовом. В экономике современной литературы ранее почти отсутствовало такое понятие как кредитоспособность, и такое явление было обусловлено тем, что населению не выдавались долгосрочные кредиты, и были характерны административные отношения вместо экономических между клиентом банка или фонда финансирования и финансовой организацией или банком. И конечно же данный фактор не включал в себя оценку рисков и оценку имущества и работоспособности клиента для получения им кредита или ссуды. А учитывая тот факт, что со временем изменения политической ситуации в стране и мире, это повлекло то что некоторые, а в большей степени и многие предприятия крупные и мелкие стали просто не кредитоспособными, утратили всякую возможность оплачивать свои долги. Поэтому довольно долгий срок в стране кредитный механизм не разрабатывался как таковой, для применения существенного кредитования сельских организаций населения в целом[1].. При переходе на рыночную экономику страны бывшего СНГ перешли на другой экономический уровень, где возникла необходимость восстановления и развития предприятий и различных отраслей хозяйства, для того, чтобы страна могла развиваться возникла острая необходимость в денежных средствах, соответственно крупные банки и финансовые фонды в нашей диссертации это банки и различные фрнды стали занимать и брать долгосрочные кредитные займы и ссуды, которые в свою очередь кредитуют более мелкие организации и предприятия, для более успешного развития и роста такие организации и предприятия начали брать ссуды и кредитные займы, а сельхоз предприятия для своего развития тоже стали кредитоваться[2]. Кредитоспособность заёмщика- это такая способность предприятия обеспечить своевременную выплату заемных кредитных средств в установленный срок кредитным фондом или банком. Для самого кредитора будь это банк или финансово кредитная организация и фонд финансирования сельского хозяйства является важным аспектом своевременно и правильно дать объективную оценку состояния прошлого, настоящего и будущего кредитоспособности заемщика, таким образом тот факт как кредитная организация оценит своего потенциального клиента и будет выступать в дальнейшем главной сущностью возврата кредитных средств в срок и в полном объеме. Автор Сейткасимов Г.С. дает такое определение кредитоспособности - это совокупность материальных и иных средств, также возможностей финансового получения займа или кредита, и его такая сумма, которую лицо взявшее вредит сможет вернуть в положенный должный срок и в полном объеме, без каких либо задержек. Определение кредитоспособности дает и Давлетова М.Т. – это кредитоспособность клиента финансового фонда или коммерческого или же государственного банка полностью произвести расчет взятых денежных средств с заемщиком по своим долговым обязательствам в срок и в полном объеме[1]. Во множественной литературе и учебниках, которые были выпущены и изданы под руководством известных ученых Казахстана и России, наименование кредитоспособности имеет такое определение как способность заёмщика в заданном сроке и в полном объеме произвести полный расчет со своим кредитором, в нашем случае это фонд финансовой поддержки сельского хозяйства, включая основной долг и проценты по кредиту, такое же мнение и у профессора Лаврушин О.И.[3]. А.И. Ачкасов пишет, что кредитоспособность хозяйствующего лица или субъекта в целом понимается его способность во время и своевременно погашать денежную задолженность в полной мере, в установленный срок, имея собственные средства которые он соответственно адекватно зарабатывает используя полученный заем, не имеющий финансовых потрясений которые могли бы серьёзно повредить системе своевременной платежеспособности. Система возврата кредитных средств в банки и различные фонды довольно обширная , и видом возврата кредитных средств довольно таки много, например финансовый фонд может вернуть выданные кредитные средства путем продажи или реализации имущества заемщика должника, также кредитные средства могут быть возвращены в фонд АО «Фонд Финансовой поддержки сельского хозяйства» путем страховых возмещений от страховых компаний, это в том случае если данный кредит или ссуда были застрахованы должным образом, то есть один из таких страховых случаев при смерти заемщика кредитные средства банку или финансовому фонду возвращает страховая компания, в которой был оформлен договор страхования заемщика на случай его смерти. Так же банки и различные фонды могут возместить закрытие кредита своими собственными средствами, это в том случае когда заемщик проходит по какой либо программе кредитования по которой заемщик может погасить кредит частично или полностью деньгами государства или коммерческой организации или финансового фонда, это такой случай когда некоторые отрасли кредитования подлежат или попадают под программу государственного полного финансирования. Кредитоспособность заемщика определяется не всегда учитывая ликвидный баланс его предприятия или ликвидность данного кредитуемого предприятия, а также его размещение на рынке, каков его сбыт, каковы его контрагенты и много других факторов, которые не всегда учитываются как измерение количественного составляющего при определении кредитоспособности заемщика. Джаншало Р.Е. например считает, что у заемщика кредитных средств имеется только возможность гасить денежную или же ссудную задолженность и не имеется ни какой другой возможности, например не продажи или ликвидации товара, имущества, или же возможного попадания в различные программы кредитования где возникает тот случай, когда кредит подлежит списанию или полному или частичному погашению государством или какой либо организацией, страховой случай сюда тоже он не относит, он рассматривает погашение кредита как реализация заложенного имущества или взыскание денежных средств с гаранта если таковой имеется[5]. Имеются также и другие взгляды ученых и авторов на кредитоспособность и ее содержание в целом. Такой автор как И.Т. Балабанов[7] считает что: под слоганом кредитоспособность понимается объект хозяйствующий и имеющий наличие всех данных у него для того чтобы ему возможно было получить кредит – и это еще не сам факт получить этот кредит, то есть если у субъекта имеются все данные для получения кредита это не факт, что он может его взять, а также если он может его вернуть в положенный срок тоже не факт, что он может его получить, таким образом автор считает, что грань между такими предпосылками непонятно где проходит, что разделяет данные факты, он считает, что кредит предоставляется финансовыми кредитными организациями и банками, и это должным образом означает, что нужно вернуть не только сумму кредита, но и проценты по нему, и вернуть в полном объеме и в положенный срок[6]. Также нужно взглянуть на содержание кредитоспособности. Определения которые мы привели выше, они имеют в виду как бы основное свойство кредитоспособности заёмщика – это такое свойство которое говорит о том, чтобы кредитозаёмщик вернул в положенный срок заимствованные денежные средства банку или финансовой организации. Автор М.Н. Крейнина пишет что: кредитоспособность – это такая система условий организации или предприятия при привлечении капитала который берется в заем, возвращать его в полном объеме и в срок[8]. При проведении оценки кредитоспособности клиента нужно учесть следующие условия: - устойчивость финансового плана и система используемого капитала; - при ликвидном активе предприятия заёмщика; - произвести точную оценку продукции, которую производит предприятие и выпускает на рынок. Следует учесть, что при проведении оценки кредитоспособности субъекта, не стоит останавливать внимание только на выше описанных факторах, так же необходимо учитывать сложившуюся кредитную историю заёмщика, учитывать его требования к рентабельности своего предприятия, системе организации структурного плана на предприятии, то есть рассмотреть какова структура подразделений данного предприятия, какова подчиненность и выполнение поставленного плана предприятием заемщиком, также нужно изучить финансовую сторону это включает и вложенные средства, то есть как они окупаются с какой скоростью и последовательностью. Чтобы верно истолковать сам термин « кредитоспособность заёмщика», нужно учесть все факторы которые входят в оценку, в том числе это и дееспособность и правоспособность клиента который берет заем, также имеющееся у него обеспечение кредитных средств[32] – это имущество в основном, его репутация на рынке, деловая репутация, и умение клиента генерировать свой денежный доход, одним словом умение получить доход. Конечно само понятие кредитоспособность разными авторами и писателями видится по разному, это конечно полный набор всех качеств субъект и объекта потенциального клиента который хочет взять кредит или ссуду, это как раз весь набор тех факторов и явлений которые позволяют при оценке банком выявить картину возврата денежных средств банку или фонду финансирования клиентом в полном объеме и в срок, выплатив все указанные в договоре займа проценты[10]. Экономисты считают, что при возврате суммы в банки и различные фонды нужно учитывать не только возможность кредитоспособного клиента возвратить полученные денежные средства, но и выяснить факт наличия у него кредитного обеспечения, то есть наличие имеющегося имущества, зданий и сооружений, автомобильной и иной техники, оборудования, авторского права и иного кредитного обеспечения, которое в случае не возврата заёмщиком банк или финансовый фонд[4]. Например профессор Соколов Е.В. кредитоспособность изучает как ряд явлений, которые непосредственно дают способность организации и предприятию брать заемные средства и возвратить их в полном объеме в положенные и оговоренные договором сроки. Составим таблицу которая включает вышеописанные определения кредитоспособности. (таблица 1). Кредитоспособными в нашей стране считаются организации и предприятия которые имеют гарантию в удвоенном размере, то есть если есть поручитель и заложено имущество которое вдвойне превышает сумму выданного кредита, которое при любых негативных последствиях банк сможет реализовать без потери для себя[11]. Практические исследования также говорят , что полное определение кредитоспособности определяется такими явлениями как правовые факторы кредитного субъекта[12], изучение хозяйственны и финансовых сторон субъекта, и конечно его репутация на рынке (таблица 2). Таблица 1-Сравнительная характеристика определения понятия «кредитоспособность»
Практические исследования также говорят , что полное определение кредитоспособности определяется такими явлениями как правовые факторы кредитного субъекта, изучение хозяйственны и финансовых сторон субъекта, и конечно его репутация на рынке (таблица 2). Таблица 2- Факторы, которые определяют кредитоспособен ли заёмщик-предприятие
Казахстанская и мировая практика финансовых фондов и банков дает полную картину увидеть все критерии, составляющие кредитоспособность клиента, к таким данным относятся: - непосредственно условия при выдаче кредитных средств; - финансовая сторона клиента; - изучение имеющегося капитала субъекта и кредитуемого объекта; - способность распоряжаться заимствованными средствами; - кредитное обеспечение; - деятельность клиента на законодательно-нормативной основе; - умение зарабатывать денежные средства для погашения долговых обязательств перед финансовым фондом или банком. Общая сторона, характеризующая клиента финансового фонда или банка — это его менеджеры предприятия и конечно же сама репутация руководителя как юридического лица именно того, кто берет кредитные средства, банк, финансирующий должен иметь четкое представление о субъекте и объекте которому выдает крупную денежную сумму. Конечно же такие данные складываются учитывая срок и годы работы в данной деятельности или отрасли на рынке, кредитная история клиента, сопоставление среднеотраслевых показателей с экономическими, также рассмотреть репутацию его партнеров, контрагентов, покупателей и поставщиков, кредиторов. Изучить его семейное положение , женат ли , имеются ли дети, оплачивает ли он еще какие либо долговые обязательства, имеющееся у него образование, опыт работы в данной сфере, какими он обладает моральными качествами как руководитель предприятия и как человек, Также нужно учесть профессионализм имеющегося персонала на предприятии, сложившуюся структуру подчиненности звена менеджментов и взаимоотношения подчиненных с руководством, все эти аспекты должны учитываться в случае такие возможных рисков как задержки или не выплаты денежного займа. Если лицо обладает такими качествами и возможностью как взять денежные средства в кредит, то оно должно обладать и всеми вытекающими должностными обязательствами вернуть его со всеми выплаченными процентами в полной мере и в установленный срок в договоре займа[17]. Само собой , что имеются в практике и такие случаи когда договор подписывается лицом, которое является недееспособным или же неуполномоченным на подписание таких важных документов, это в свою очередь большая потеря для банка, потому что это вина банковского менеджера который делал непосредственную оценку дееспособности и полного кредитного досье клиента который взял денежные средства в кредит. Нормативно-законодательная основа деятеᴫьности заёᴍщика, нацеᴫивает на поᴫучение ответов на сᴫедующие вопросы; иᴍеется ᴫи законодатеᴫьная и норᴍативная основа дᴫя функционирования заёᴍщика и осуществᴫения кредитуеᴍого ᴍероприятия; как повᴫияет на резуᴫьтаты деятеᴫьности заёᴍщика ожидаеᴍые изᴍенения законодатеᴫьства (наприᴍер, наᴫогового); наскоᴫько сведения о заёᴍщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартаᴍ банка, зафиксированныᴍ и докуᴍенте о кредитной поᴫитике, а также стандартаᴍ органон банковского надзора, контроᴫирующих качество ссуд. Подводя итог всеᴍу вышесказанноᴍу, ᴍожно отᴍетить, что по нятие «кредитоспособность» явᴫяется неотъеᴍᴫеᴍой частью саᴍого процесса банковского кредитования и функционирования кредит ной систеᴍы в цеᴫоᴍ. Также уточниᴫи понятие «кредитоспособность», приᴍенитеᴫьно к систеᴍе организации процесса кредитования юридических ᴫиц. Кроᴍе того, наᴍи быᴫи выявᴫены фак торы, опредеᴫяющие кредитоспособность потенциаᴫьного заёмщика или представителя сельскохозяйственной отрасли, которые играют непосредственную роᴫь в оценке функ ционирования деятеᴫьности предприятия и позвоᴫяют опредеᴫить возᴍожность осуществᴫения кредитной сдеᴫки. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||