отчет по практике. Гапоу мо Егорьевский техникум Отче т по производственной практике
 Скачать 2.94 Mb.
|
- порядок проведения текущего контроля кассовых операций;Контроль кассовых операций банка и организаций базируется на четком регламенте фиксации всех действий с наличными денежными средствами. Все операции должным образом документируются и отражаются в различных видах учета хозяйственной деятельности. Система контроля кассовых операций предполагает отражение всех манипуляций с денежными средствами с помощью приходных и расходных кассовых ордеров, авансовых отчетов, чеков и актов по использованным денежным средствам, выданным под отчет. Все операции записываются в кассовую книгу. В конце рабочего дня составляется отчет с приложенными итоговыми фискальными чеками, распечатанными с кассового аппарата. Все операции по выдаче денежных средств должны подтверждаться расходными кассовыми ордерами с подписью лица, которому они были выданы. В бухгалтерской программе в комментариях вбивается назначение выдачи. Авансовые платежи и выплаты под отчет должны затем подтверждаться чеками, актами выполненных работ или полученных услуг. Контроль кассовых и расчетных операций категорически запрещает выдачу денежных средств, предназначенных для одного лица, под роспись другого. Задание 8. Изучение порядка открытия и ведения валютных счетов в коммерческом банке:-нормативные правовые документы, регулирующие организацию операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг;Международные правила по толкованию торговых терминов; Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов; Международная стандартная Банковская практика; Унифицированные правила по инкассо; Унифицированные правила для гарантий по первому требованию; Женевский Единообразный Закон о чеках; Женевская Конвенция о Единообразном законе о простом и переводном векселе. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"; Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности"; Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"; Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации"; Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»; Положение от 03 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». - условия открытия валютных счетов;Требуется заполнение и подписание договора с последующим внесением определенной суммы. Далее клиенту выдается специальная форма, где прописывается размер передаваемых на хранение средств. Перед открытием валютного счета юридическое лицо должно ознакомиться с условиями кредитной организации с позиции предоставляемых документов. При этом порядок открытия валютного счета организован так: Заполнение заявления; оформление соглашения с финансовым учреждением на облуживание аккаунта; передача полного пакета бумаг. - конверсионные операции по счетам клиентов (привести пример расчета и взыскания суммы вознаграждения за проведение международных расчетов и конверсионных операций);Виды конверсионных операций: реализация резидентом иностранной валюты за рубли; приобретение резидентом иностранной валюты за рубли; приобретение резидентом одной иностранной валюты за другую иностранную валюту; приобретение нерезидентом валюты Российской Федерации за иностранную валюту; реализация нерезидентом валюты Российской Федерации за иностранную валюту. Различают два основных вида срочности таких операций: Спот и форвардные. Обычно конверсионные операции осуществляют для целей внешнеэкономической деятельности организаций и связанных с ней банковских расчетов. - контроль за репатриацией валютной выручки.В данном процессе участвуют три стороны. Резидент, нерезидент и банк резидента. После поступления валютной выручки на счет резидента, он должен принести соответствующую справку в уполномоченный банк для снятия с контроля данной сделки. Сроки предоставления данной справки варьируют в зависимости от вида валютной операции. Они также установлены в инструкции № 138-И. Если контрагент не выполнил свои обязательства по репатриации, резидент должен обеспечить поступление на свой банковский счет страховых выплат риска репатриации по договору страхования. Только в таком случае обязательства по репатриации будут считаться выполненными резидентом. Задание 9. Изучение организации и порядка осуществления международных расчетов по экспортно-импортным операциям |