отчет по практике. Гапоу мо Егорьевский техникум Отче т по производственной практике
 Скачать 2.94 Mb.
|
- виды счетов, открываемых кредитными организациями клиентам юридическим лицам;Расчетный, субрасчетный, временный расчетный, текущий, картотека №2, бюджетный, счет финансирования кап. вложений, валютные счета. - порядок открытия и закрытия лицевых счетов клиентов в рублях и иностранной валюте (в приложении представить образец оформления договора банковского счета); 3Ответственный работник коммерческого банка проверяет документы и передает их юристу. Счет открывается при наличии заявления клиента, разрешительной надписи председателя правления и главного бухгалтера коммерческого банка. Документы по оформлению счёта хранятся в бухгалтерии. Карточка с образцами подписей и оттиском печати хранится у операциониста. Клиенту сообщается номер счета и операционист, с которым клиент будет работать. Открытый счет и все реквизиты заносятся в журнал регистрации открытых счетов. Об открытии счета главный бухгалтер на подлинном экземпляре устава делает отметки с указанием номера счета и заверяет его гербовой печатью банка. Клиенту выдается справка для налоговой инспекции об открытии расчетного. Закрытие счета может быть осуществлено по решению владельца счета, собственника имущества предприятия, банка или Арбитражного суда. В течение семи дней после расторжения договора остаток средств должен быть либо выдан клиенту или перечислен на другой его счет. - порядок совершения операций по расчетным счетам.В соответствии со ст. 848 ГК РФ банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Любая операция, которая проводится на расчетном счете организации должна сопровождаться официальными документами, которые в обязательном порядке должны быть подписаны работником фирмы. - оформление выписок по счетам (в приложении представить образец заполненной выписки по счету); 4К обязательным требованиям относится наличие следующей информации: номер клиентского счета; сведения о предыдущей выписке – дата и остаток средств по счету; указание номеров счетов контрагентов, транзакции с которыми зафиксированы в запрашиваемый период; реквизиты документальных оснований проведения транзакций, включая номера счетов, договоров; указания назначений платежных операций; итоговые суммы зачисленных и списанных средств; остаток денежных средств по счету на дату составления документа. - порядок формирования юридических дел клиентов;Формирование юридического дела клиента начинается с поступления в кредитную организацию заявления на открытие счета, которое подписывается руководителем и главным бухгалтером владельца счета. Юридическому делу клиента присваивается порядковый номер в соответствии с банковскими правилами. После открытия счета распоряжение об открытии счета, на котором указывается номер счета, присвоенный клиенту, и проставляется подпись лица, открывшего счет, вместе с оригиналом карточки с образцами подписей и оттиска печати передается в юридическую службу или службу, определенную внутренним распорядительным документом кредитной организации, для помещения в юридическое дело клиента. - порядок расчета сумм вознаграждений за расчетное обслуживание по тарифам банка (привести пример);На основе произведенного расчета суммы платы за расчетные услуги Банка России для каждого клиента Банка России формируются Ведомость предоставленных расчетных услуг за день и за месяц. Первый экземпляр ведомости служит для передачи клиенту и заверяется оттиском гербовой печати учреждения Банка. Второй экземпляр ведомости хранится в учреждении Банка. Ведомость за месяц передается представителю клиента Банка под его подпись на экземпляре ведомости учреждения Банка России. При отсутствии разногласий клиент Банка России оплачивает расчетные услуги Банка России не позднее 5-го рабочего дня следующего месяца. - правила совершения операций по расчетным счетам, очередность списания денежных средств;При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом. - порядок оформления, представления, отзыва и возврата расчетных документов.Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимых для участников расчетов. Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре двух подписей лиц, имеющих право подписывать расчетные документы и оттиска печати, или одной подписи и оттиска печати, заявленных в карточке с образцами подписей. Отзыв расчетных документов осуществляется на основании заявления клиента, составленного в двух экземплярах в произвольной форме, с указанием необходимых для осуществления отзыва следующих реквизитов:номера; даты составления; суммы расчетного документа; наименования плательщика или получателя средств. Возврат осуществляется в следующем порядке: платежные поручения возвращаются плательщику; расчетные документы, возвращаются получателям средств; банк составляет опись, счет которого закрывается; при возврате принятых расчетных документов, отметки банков, перечеркиваются банком. На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования и инкассового поручения делается отметка о причине возврата; проставляются дата, штамп банка, подписи ответственного исполнителя и контролирующего работника. В журнале регистрации платежных требований и инкассовых поручений делается запись с указанием даты возврата. |