отчет по практике. Гапоу мо Егорьевский техникум Отче т по производственной практике
 Скачать 2.94 Mb.
|
Задание 3. Изучение порядка осуществления безналичных платежей с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валюте- порядок и оформление расчетов платежными поручениями, платежными требованиями и инкассовыми поручениями (в приложении представить образцы заполненных документов);При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения5 помещаются в картотеку по внебалансовому счету и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Порядок и оформление расчётов платёжными требованиями6 Клиент 2 поручает своему банку оформить платежное поручение на списание денежных средств с Клиента 1 за поставленные товары. Банк клиента 2 оформляет платежное требование и отправляет его в Банк клиента. Банк клиента 1 списывает денежные средства с его расчетного счета и перечисляет их в Банк клиента 2. Он зачисляет поступившие денежные средства на его расчетный счет. Клиент 1 получает в своем банке выписку с расчетного счета о списании денежных средств на основании платежного требования. Порядок и оформление расчётов инкассовыми поручениями7 В случае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено федеральным законом, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при представлении плательщиком и получателем средств в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре. - порядок выполнения и оформления расчетов аккредитивами и чеками (в приложении представить образцы заполненных документов);заключение договора о поставке товара; поручение покупателя на открытие аккредитива8 банку-эмитенту; открытие аккредитива; уведомление об открытии аккредитива от банка-эмитента авизующему банку; отгрузка товара; передача отгрузочных документов от продавца авизующему банку; пересылка документов и требования от авизующего банка банку-эмитенту; снятие денежных средств со счета покупателя; перечисление денег от банка-эмитента исполняющему банку; передача документов покупателю; зачисление денег на счет продавца. Для получения чеков9 клиент обращается в свой банк с заявлением. Потом определяется лимит одного чека, который проставляют на обороте чека. Заявление должно быть подписано руководителем, гл. бухгалтером, заверено печатью. - порядок оформления операций по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов;Организация-получатель денежных средств сообщает о ошибке в свой банк путем подачи письменного заявления с указанием суммы ошибочно зачисленных средств. Подача заявления происходит в течение десяти дней с момента получения банковской выписки, из которой стало ясно о допущенной ошибке. - картотека неоплаченных расчетных документов.Она не ведется. В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям Задание 4. Изучение порядка осуществления расчетного обслуживания счетов бюджетов различных уровней:- порядок открытия и нумерации счетов по учету доходов бюджетов всех уровней;При нумерации лицевых счетов, открываемых предприятиям, организациям и учреждениям, финансируемым из федерального бюджета, на балансовом счете N 120 в учреждениях Банка России и кредитных организациях, используется следующий порядок: 000120К00, При осуществлении программного контроля номеров лицевых счетов в условиях автоматизированной обработки информации контроль балансовых счетов N 130 – 134, N 090, N 100 второго порядка на соответствие их "Плану счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных учреждениях" должен осуществляться с учетом вышеизложенного. - порядок и особенности проведения операций по счетам бюджетов различных уровней;В кредитных организациях для учета средств бюджетов различных уровней органом, исполняющим бюджет, и получателям открываются счета 401-404. По Кт. отражаются средства, поступившие в соответствии внебюджетные фонды, а по Дт. операции по расходованию средств фондов. В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому распорядителю средств. Для отражения счетов 401-404 средств бюджетов разных уровней заключается договор банковского счета и предоставляются все необходимые документы как для открытия банковского счета. |