Тенденции и перспективы развития пенсионной системы РФ. Глава 1 Историкометодологические аспекты развития пенсионной системы в рф
 Скачать 0.87 Mb.
|
|
Глава 2 Общая характеристика пенсионной реформы в РФ 2.1 Основные цели, задачи и направления пенсионной реформы в РФ В современной России огромное внимание уделяется проблематике, связанной с социальной политикой. В любом социально ориентированном государстве, забота о незащищённых слоях населения является обязательным элементом государственной политики. В первую очередь пенсионная реформа ориентирована на преобразование актуальной распределительной системы начисления пенсий, дополняя ее накопительной частью и персонифицированным учетом страховых обязательств РФ перед гражданами. Ключевой задачей реформы представляется реализация долгосрочной финансовой сбалансированности пенсионной системы, рост уровня пенсионного обеспечения граждан и складывание устойчивого источника для дополнительных доходов в социальную систему. Смысл реформы состоит в кардинальном преобразовании отношений между работником и работодателем: в росте ответственности сотрудников за обеспечение собственной старости, а также ответственности работодателя за уплату страховых взносов за каждого сотрудника [32, c.14]. Цель пенсионной реформы состоит в следующем: - воплотить определенные в ст. 39 Конституции РФ права граждан на пенсионное обеспечение в старости, при инвалидности, при потере кормильцы, или в иных законодательно установленных ситуациях; - совершенствовать пенсионное обеспечение на базе государственного пенсионного страхования. Итак, от распределительного принципа выплаты пенсий РФ переходит к распределительно-накопительному. Это позволяет говорить о том, что вместо того, чтобы отчисления с работника, включенные в единый социальный налог, поступали на выплату пенсий нынешним пенсионерам, определенная их доля пойдет на персональный счет данного работника и будет инвестироваться в разные финансовые инструменты, установленные государством. Кроме того, актуальное пенсионное законодательство РФ учитывает следующее: - государственные пенсии; - трудовые пенсии [34, c.55]. Право на государственные пенсии имеют федеральные госслужащие, военнослужащие, ветераны Великой Отечественной войны, пострадавшие различных катастроф и пр. Право на трудовую пенсию устанавливается соответствующими условиями и нормами, зафиксированными пенсионным законодательством. Тем гражданам, кто не вправе рассчитывать по тем или иным причинам на трудовую пенсию, фиксируется социальная пенсия на условиях и в установленном законом ФЗ №166 порядке. Для того, чтобы получать пенсию по старости требуется как минимум 5 лет трудового стажа. Законодательство разделяет определения трудового и страхового стажа. Трудовой стаж – это общая длительность работы и прочей деятельности, принимаемая во внимание при установлении права на те или иные пенсионные формы по государственному пенсионному обеспечению, идущие в страховой стаж для получения трудовой пенсии, зафиксированной соответствующим ФЗ. Страховым же стажем является принимаемая во внимание при установлении права на трудовую пенсию общая длительность работы и прочей деятельности, в течение которых платились страховые взносы в Пенсионный Фонды, а также прочие периоды, относящиеся к рассматриваемому стажу. В данный стаж входят: - время работы или прочей деятельности, осуществляющиеся в границах РФ лицами, застрахованными в соответствии с законодательством; - время работы или прочей деятельности, осуществляющиеся вне границ РФ в ситуациях, зафиксированных в законодательстве РФ или соответствующих международных договорах, или при уплате страховых взносов в Пенсионный Фонд при добровольном вступлении в правовые отношения; - какие-либо прочие периоды, зафиксированные на законодательном уровне. Расчет данного вида стажа, необходимого для получения права на трудовую пенсию, осуществляется в соответствии с определенной датой. Трудовая пенсия по старости и инвалидности включает 3 части – базовую, страховую, накопительную. Обязательным условием назначения первой части является минимум 5 лет страхового стажа и достижение соответствующего возраста. Вторая и третья части складываются из страховых взносов, которые платит работодатель за конкретно взятого сотрудника. Величина данных частей находится в зависимости от уровня зарплаты сотрудника, а также от продолжительности его трудовой деятельности [36, c.84]. Сведения о внесенных страховых взносах видны на персонифицированных счетах застрахованных лиц. Страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии по воле застрахованных лиц поступают в управляющие учреждения или негосударственные пенсионные фонды, работающие в роли страховщика по обязательному пенсионному страхованию. В ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании» отмечено, что страхователем способен являться как государственный Пенсионный Фонд, так и частные финансовые институты. В соответствии с законодательством работодатель должен делить платежи на части – базовую, страховую, накопительную. Базовая часть поступает на выплату соответствующей части текущих пенсий. Эту часть работодатель платит как единый социальный налог, составляющий 14% от зарплаты персонала. Страховую и накопительную части работодатель отдает как страховые взносы, приблизительно также 14% от зарплаты персонала. Данные деньги взимаются не конкретно с зарплаты сотрудника, как подоходный налог, а начисляются работодателем на его зарплату и идут в Пенсионный Фонд. Т.е. это деньги, о которых по сути персонал не знает. Однако, с появлением новой пенсионной системы все меняется. Здесь персонал способен управлять это суммой. Система дает возможность сотруднику передать управление собственными накопленными средствами профессиональной организации. Соответственно, государственное пенсионное страхование – это комплекс соответствующих институтов и норм, носящих обязательную направленность для субъектов трудовых отношений, а в ситуациях, установленных законом, и для прочих граждан, и реализующих гражданские права на получение пенсии из бюджета соответствующего страхования, складывающегося из страховых взносов работодателей и персонала. ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ» ориентирован на долгосрочное функционирование. Его базисом являются определенные компоненты, а именно – накопительная часть трудовой пенсии, страховой стаж и прочие, интегрирующийся в пенсионную систему страны постепенным образом. Сейчас наиболее актуальной является законодательная часть, контролирующая пенсионные права нынешних пенсионеров, а также тех лиц, кто в ближайшее время выйдет. Данные гражданские категории преимущественно заработали собственные пенсионные права по старому закону. По ст. 27-30 вышеуказанного ФЗ, сохраняются следующие пенсионные права: - досрочное назначение пенсий для определенных гражданских групп, например, медикам, педагогам, ведущим собственную деятельность в районах Крайнего Севера и эквивалентных района – прежнее назначение пенсии по старости на льготных условиях; - досрочное назначение пенсии по трудовым условиям; - учет общего трудового стажа; - учет стажа на работах бывшего специального стажа; - определение период среднемесячного заработка для вычислений пенсионного уровня и пр. [38, c.65] Конвертация пенсионных прав – это трансформация соответствующих прав, приобретенных застрахованным лицом на 01.01.02 г., т.е. на старт пенсионной реформы, в сумму расчетного капитала. Его уровень составляет эквивалент суммы уплаченных страховых взносов в Пенсионный Фонд и определяется обратным счетом из величины условно положенной всем соответствующим лицам пенсии так, как если бы они имели необходимый возраст к зафиксированной дате. Расчетный уровень всем соответствующим лицами устанавливается по правилам, подобным расчету пенсий с использованием индивидуального коэффициента пенсионера. Конвертация указанных прав в зафиксированный пенсионный капитал способна проводиться по их выбору в определенном порядке с использованием вместо общего трудового стажа на тех или иных формах работ. Уровень базовой и страховой части пенсии планируется подвергать индексации каждый год с принятием во внимание инфляционных темпов. Для реализации финансовой стабильности системы обязательного пенсионного страхования предполагается формирование Пенсионным Фондом резерва, обеспечивающего неукоснительное соблюдение обязательств по выплате пенсий перед соответствующими пенсионерами. По ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании» государство отвечает за выплату пенсий гражданам, а также несет субсидиарную ответственность за работу Пенсионного Фонда [40, c.56]. Соответственно, уровень пенсии в новой модели пенсионного обеспечения устанавливается, в первую очередь, не стажем сотрудника, а его действительной зарплатой и уровнем отчислений в Пенсионный Фонд, осуществляемых работодателем. Это будет мотивировать персонал и работодателей к отказу от разнообразных «серых» зарплат и выводу «затененных» компонентов зарплат, соответственно, наращивая поступления средств для уплаты пенсий. Актуальные проблемы пенсионного обеспечения в 90-гг. прошлого столетия явились центром разного рода полемики и политики во многих государствах. Почти в любой точке земного шара критически обсуждалась эффективность сформированных мощных государственных распределительных пенсионных систем. В концептуальном плане имеют место 2 подхода к проведению реформ системы пенсионного обеспечения. 1 подход базируется на обязанности любого члена социума, вместе с собственной ответственностью, принимать участие в созданном на принципах солидарности коллективном страховании при появлении рисков, таящих угрозу человеку, будь то безработица, старость, болезни и пр. В такой ситуации социум противодействует рискам на базе законным путем созданной системы обязательного страхования. 2 подход учитывает иную суть – человек исключительно сам несет ответственность за формирующиеся условия своей жизни. Данный контекст подразумевает замену государственной пенсионной системы частными органами обязательного накопления, базирующихся на индивидуальном финансировании пенсии сотрудникам из процента зарплаты или дохода от вложенных инвестиций. Естественно, что распределительная и накопительная система не лишены недостатков и достоинств. Невозможно однозначным образом признать ту или иную систему эффективной в реализации ключевых целей политики в условиях их существования. В процессе пенсионной реформы в развитых страха появилось определенное новшество, именующееся условно-накопительными счетами, заложенными в фундамент отечественной реформы. Данная условно-накопительная система дает возможность снизить влияние на пенсионную структуру демографии – роста продолжительности жизни (пособие рассчитывается на базе специальных вычислений, с учетом ожидаемой продолжительности жизни в РФ при выходе человека на пенсию) и досрочного выхода на пенсию. Досрочный выход крайне важен для развитых стран, т.к. рост благосостояния, а также эффективным образом функционирующая система налогообложения мотивируют выходить на пенсию раньше зафиксированного срока [42, c.66]. Изменить пенсионную систему без воздействия на различные социально-экономические жизненные компоненты людей крайне затруднительно. Пенсионная реформы обязана касаться реформы всей области распределительных отношений, а в первую очередь, оплаты труда. Однако, сейчас нет обоснованных доказательств и мало опыта для того, чтобы согласиться с однозначной точкой зрения о достоинствах частной накопительной системы и ее возможностях по обеспечению существенного уровня доходов от вложений накоплений и экономического роста. Соответственно, отсутствуют весомые и достаточные доводы для целостного отказа от классических схем, основанных на принципах солидарности и текущего финансирования. Однозначным образом можно только говорить о том, что пенсионная реформа позитивным образом будет воздействовать на экономического положение РФ в целом и даст возможность аккумулировать дополнительные капиталы на финансовые рынки государства. 2.2 Этапы пенсионной реформы Ввиду перемен в 90-х гг. прошлого столетия отечественной государственной системы по принципам рыночной экономики появилась необходимость коренного изменения функционирующей в СССР пенсионной системы. Устаревшая система насыщала пенсионного обеспечение средствами государственного бюджета, но в актуальной действительности подобная система не удовлетворяла современным требованиям в контексте рыночных условий. Как итог, был создан глобальный план по реформированию пенсионной системы до 2025 г. Далее рассмотрим ключевые этапы реформирования. В 1990-х – начале 2000 г. было принято немало законов, ориентированных на складывание системы обязательного пенсионного страхования. Формирование отечественной системы соответствующего направления деятельности проходило в несколько стадий, рассматриваемых далее [44, c.65]. 1 этап стартовал с принятия ФЗ «О государственных пенсиях в РСФСР» от 20 ноября 1990 г. Смысл его состоял в реализации обязательного страхования наемных сотрудников. Целью было формирование пенсионных фондов, которые гарантировали бы выплату пенсий людям из отчислений, удерживаемых из зарплаты тех, кто работает. Этим лишний раз актуализировалась точка зрения о солидарности поколений, дающая поддержку старшему поколению от молодежи. Отчисления являлись обязательными к уплате, и это не обсуждалось. Все аспекты установления норм и условий уплаты взносов контролировались на государственном уровне. Уровень последующих выплат пенсионером устанавливался с учетом официального трудового стажа и отчислений в Пенсионный Фонд. 2 этап – принятие ФЗ «О порядке расчета государственных пенсий» от 21 июля 1997 г. Новшества здесь касались с постепенным наращиванием зарплат, что позволяло увеличить и пенсии. Но с того времени пенсия определялась с учетом индивидуального коэффициента пенсионера. Вычисления осуществлялись по формуле, где ключевыми характеристиками являлись: уровень зарплаты в процентах и общий стаж, а также средняя зарплата в РФ в то время, т.е. для того или иного пенсионера такая выплата уже носила индивидуальную направленность. 3 этап реформирования пенсионной системы РФ затрагивал принятие определенных НПА, а именно: - ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении»; - ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании»; - ФЗ «О трудовых пенсиях»; - ФЗ «Об инвестировании в накопительную часть трудовой пенсии». Все эти законы были приняты в период 2001-2002 гг. Ключевая цель принятия данных законов – оптимизация уровня жизни населения при помощи повышения их пенсионных доходов. НПА предполагали увеличение пенсионных выплат благодаря накопительной части. Базисом для выплаты был теперь не трудовой стаж, а зарплата и уровень отчислений в Пенсионный Фонд. Соответственно, чем выше была зарплата, тем больше был процент выплат в фонд обязательного страхования и будущая пенсия [46, c.87]. 4 этап имел место в 2013 г. ввиду принятия ФЗ «О страховых пенсиях». Данный закон дал возможность реализовать страховые пенсионные выплаты всем застрахованным по закону 2001 г., вне зависимости от выплат накопительной части. Эти выплаты давались людям, у которых были проблемы со здоровьем, трудоспособностью или тем, кто лишился трудоспособного члена семьи. Далее следует этап 2015 г. С 1992 г. демографическая картина РФ стала ухудшаться, что существенным образом сократило численность трудоспособного населения. В такой ситуации государство было вынуждено ввиду бюджета осуществлять дополнительные отчисления в Пенсионный Фонд для соответствующего удовлетворения потребностей в покрытии пенсионных выплат. Для решения проблемы нехватки денег государство запланировало осуществить пенсионную реформу. Ключевым новшеством явилось возникновение страховой пенсии и соответствующего стажа, дающего возможность населению получать минимальные обязательные выплаты при достижении пенсионного возраста. Но наряду с этим, для приобретения права на пенсию гражданам надо было отработать установленный срок, фиксируемый на государственном уровне. Другим новшеством 2015 г. явились пенсионные баллы, накапливающиеся гражданином в ходе трудовой деятельности. Число баллов находилось в прямой зависимости от уровня отчислений в Пенсионный Фонд, которые вносит работодатель. Стоит отметить, что накопление соответствующих баллов с 2015 г. вероятно исключительно при официальном трудоустройстве. При росте зарплаты соответственно увеличивается количество получаемых баллов за год. Приверженцы новой системы вычисления уровня пенсии относились к ней как к достаточно эффективному инструменту, улучшающему уровень жизни отдельно взятого гражданина. Но были и противники подобной системы, нашедшие в ней определенные недочеты, а именно: - рост обязательного страхового стажа – если до 2015 г. он был равен минимум 5 лет, то к 2024 г. такой стаж достигнет отметки в 15 лет; - постепенный рост числа пенсионных баллов, исключительно с помощью которых можно гарантировать получение пенсии в будущем – в 2015 г. уровень баллов составлял 6,6, а к 2025 г. он может достигнуть отметки в 30 баллов [48, c.11]. Подобные перемены должны были мотивировать людей с большей ответственностью и вниманием выбирать новое место работы, т.к. исключительно при официальном трудоустройстве была возможность накапливать нужный стаж и баллы. Далее целесообразно рассмотреть специфику реформирования в 2017 г. В январе-феврале 2017 г. постоянно имели место инициативы о увеличении пенсионного возраста населению РФ, определенные инициативы были приняты ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты». Первыми ощутили такие изменения работники государственных служб, чем пенсионный возраст в 2017 г. был увеличен на полгода и составил 55,5 лет и 60,5 лет для женщин и мужчин соответственно. Подобное увеличение планируется проводить на постадийной основе, и к 2026 г. возраст составить уже 65 и 63 года для мужчин и женщин соответственно. Другим новшеством явился рост взносов в Пенсионный Фонд длясамо занятых. Соответственно, если гражданин осуществляет предпринимательскую деятельность, он обязан своевременно получить сведения о величине обязательного взноса, вычитаемого из его официального дохода. Помимо всего прочего, с 2017 г. администрированием соответствующих взносов занимается Федеральная налоговая служба, а Пенсионный Фонд контролирует взносы до 2017 г., а также добровольные взносы на страховую и накопительную часть пенсий [1, c.14]. Вместе с тем повысился уровень базовой части пенсии с помощью индексации 1 февраля (5,4%) и 1 апреля (0,38%), что, соответственно, увеличило уровень минимальной пенсии. Данное гарантированное увеличение назначалось автоматически, без должного гражданского заявления. На 2,6% выросли пенсии по государственному пенсионному обеспечению. 2.3 Сравнительный анализ деятельности Пенсионных фондов в регионах По сведениям Пенсионного фонда РФ сейчас в России пенсионные накопления осуществляют практически 81 млн чел. Кроме того, в негосударственных Пенсионных фондах (НПФ) собственные накопления сосредотачивают около 31 млн чел. Итак, накопительная часть пенсии аккумулируется следующими способами: - напрямую в Пенсионном фонде; - в НПФ, работающем в контексте обязательного пенсионного страхования. Ключевой характеристикой для понимания конкурентоспособности является уровень доходности. Сведения о доходности НПФ представляются в левой части рейтинговой таблицы. На базе выданных сведений осуществляется вычисление совокупных характеристик для понимания уровня доходности. Это позволяет сравнить НПФ друг с другом, сопоставить их доходность с величинами инфляции и индексации страховых пенсионных капиталов в Пенсионный фонд. Итоги рейтинга отражены на рисунке 1. Но это не говорить о том, что вышеуказанные НПФ смогли сохранить накопительные пенсионные капиталы населения от обесценения и что размещать там собственные капиталы выгодно, как и наращивать страховую пенсию. Это аргументировано тем, что НПФ только показывают наглядно собственную эффективность, но из должного инвестиционного дохода будущим пенсионерам идет лишь около 75%, остальная часть поступает на оплату услуг управляющих учреждений, с которыми НПФ скреплены договорным путем. Соответственно, целесообразно заключить, что хранить в НПФ накопительную пенсию не так выгодно, как страховую[3, c.31].  Рисунок 1 – Среднегодовая доходность вложения пенсионных накоплений НПФ С учетом проанализированных сведений, целесообразно заключить, что уровни рядовых «вкладчиков» никто из НПФ не смог обойти как в сопоставлении с величиной Пенсионного фонда, так и с показателем инфляции. В общем виде уровень сопоставления доходности вложения средств пенсионных сбережений НПФ с показателем инфляции и индексации страховых пенсионных капиталов в ПФРФ отражает рисунок 3. Верхний показывает открыто отраженную доходность НПФ, нижний – реальную доходность для участников накопительной пенсионной системы, т.е. для людей, разместивших в НПФ собственные накопления.  Рисунок 2 – Среднегодовая доходность на пенсионных счетах населения в НПФ Из сведений диаграммы целесообразно заключить, что худший НПФ располагает 5% доходности, лучший – 10,45% [5, c.17].  Рисунок 3 – Среднегодовая доходность инвестирования пенсионных накоплений Исследуем суммарные характеристики для оценки рейтинга НПФ РФ (таблица 1). На базе сведений соответствующей таблицы целесообразно заключить, что за последние 3 года Европейский пенсионный фонд лидирует в рейтинге по определенным характеристикам. Таблица 1 – Рейтинговая оценка работы НПФ за 2016-2018 гг.   По итогам существенного уровня социальной важности НПФ все время реализуется поддержка на государственном уровне, но так или иначе проводится и строгий контроль за работой НПФ, осуществляемый государственными властными структурами [5, c.24]. Далее целесообразно исследовать уровни НПФ, исходя из числа застрахованных лиц в каком-либо НПФ. Далее представлена диаграмма с НПФ, лидирующими по количеству застрахованных лиц.  Рисунок 4 – Количество застрахованных лиц в НПФ Целесообразно заключить, что лидерство занимает ЗАО «НПФ Сбербанка», количество лиц, оформивших договора на конце 2018 г. – 3,1 млн чел. На 2 месте расположился ОАО НПФ «Лукойл-Гарант» - 2,1 млн чел. 3 место – ОАО «НПФ РГС» - 2,05 млн чел. Целесообразно также заключить, что эти НПФ достаточно давно зарекомендовали себя на соответствующем конкурентном рынке, и количество лиц, аккумулирующих в них собственные пенсионные сбережения, увеличивается [7, c.61]. Далее отражена структура инвестиционного портфеля НПФ на примере лидирующего фонда. Целесообразно заключить, что ключевая доля в соответствующем портфеле занимается облигациями отечественных эмитентов и денежными накоплениями в банковских депозитах, чья доля изменяется с учетом того или иного фонда.  Рисунок 5 – Структура инвестиционного портфеля ЗАО «НПФ Сбербанка» Кроме того, ключевую характеристику конкурентоспособности представляет надежности НПФ. Уровни этой характеристики отражены в таблице 2. Таблица 2 – Оценка уровня надежности НПФ  Эта характеристика позволяет заключить, что указанные НПФ абсолютно надежны для вложений. Таким образом, с учетом рассмотренных сведений целесообразно заключить, что складывание пенсионных накоплений в НПФ – это длительная инвестиционная стратегия, дающая возможность реализовать устойчивость финансовых инвестиций, наращивать их в ходе формирования [9, c.56]. |