Горбул Ділова українська мова. Горбул О. Д. Ділова українська мова
 Скачать 260.45 Kb.
|
Розділ 6. Обліково-фінансові документи1. Оформлення відкриття рахунків у банку. 2. Заява-зобов'язання. 3. Відмова від акцепту. 4. Акт. 5. Трудові угоди. 6. Доручення. 7. Квитанції. 8. Накладна. 9. Розписка. Обов'язковою умовою здійснення фінансово-розрахункових операцій є документування їх. Система фінансово-розрахункової документації покликана забезпечити повну збереженість грошових, а також інших ресурсів, точне виконання фінансових, банківських та інших операцій, вчасне відображення виробничих операцій, запобігання фінансовим порушенням і зловживанням, можливість документального обґрунтування відповідальності службових осіб, право здійснювати грошово-розрахункові операції у фінансових і банківських органах. Основна риса фінансово-розрахункової документації - її сувора стандартизація. 6.1. Оформлення відкриття рахунків у банкуДля зберігання коштів підприємство, організація має право відкрити лише один розрахунковий рахунок (в установах Держбанку або в комерційних банках), з якого здійснюються розрахункові операції, пов'язані з поточною господарською діяльністю. Операції з розрахункового (поточного) рахунка виконуються установами банку за документами спеціально затвердженої форми, які виписують працівники фінансового відділу або бухгалтерії підприємства. Для оформлення відкриття розрахункових, поточних і бюджетних рахунків надаються такі документи: заява про відкриття рахунків, копія про створення підприємства, копія затвердженого статуту (положення), картка із зразками підписів і печаткою. Заява про відкриття рахунка має таку форму: 1) назва документа; 2) назва банку; 3) назва підприємства, організації (повна і точна); 4) текст; 5) підписи керівника (посада), головного бухгалтера; 6) дата; 7) гриф "Дозволяю"; 8) підпис управителя; 9) гриф "Документи на оформлення відкриття рахунка і здійснення операцій за рахунком ПЕРЕВІРИВ"; 10) підпис головного бухгалтера; 11) зазначення номера банківського рахунка, номера особового рахунка. Зразок заяви про відкриття рахунка наведено на с. 129. 6.2. Заява-зобов'язанняПід час виробничо-господарської діяльності у підприємств, організацій і об'єднань виникає потреба в додаткових оборотних коштах. Вона задовольняється за рахунок банківських Зразок Заява на відкриття рахунка в банку (назва банку) Коди (назва підприємства, організації установи - повна і точна) Просимо відкрити_ (розрахунковий, поточний, бюджетний тощо рахунки) рахунок на підставі банківських інструкцій, з якими ми ознайомлені і які мають обов'язкову для нас силу. Керівник (посада) (підпис) Розшифрування підпису Головний бухгалтер (підпис) Розшифрування підпису "_"_20_року Відкрити_____ (розрахунковий, поточний, _рахунок бюджетний та інші рахунки) Дозволяю Управитель _ (підпис) " _20_року Документи на оформлення відкриття рахунка та здійснення операцій за рахунком перевірив Головний бухгалтер (підпис) Розшифрування підпису Рахунок відкрито № банківського рахунка № особового рахунка кредитів. Підприємства і організації широко користуються позиками банку для оплати вартості товарів, відвантажених на адресу споживачів, на сезонні витрати, за надані послуги і т. ін. Надані банком короткотермінові позики враховуються на позикових рахунках. Кредитування за спеціальними позиковими рахунками оформляється заявою-зобов'язанням, яка є різновидом термінового зобов'язання. Зразок Назва установи банку Назва підприємства ЗАЯВА-ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Просимо надати кредит з позикового рахунка під розрахункові документи в дорозі на відвантажені товари і послуги, надані нами іногороднім покупцям, а також на оплату чеків за послуги транспорту і підприємства зв'язку. Для забезпечення заборгованості за позиками просимо приймати платіжні вимоги, що надаються на інкасо, реєстри рахунків для дрібних відвантажень, реєстри платіжних вимог за внутрішньоміськими рахунками і розрахунками, що проходять через Бюро взаємних розрахунків, а також довідки з розрахунків у порядку планових платежів. Надаємо право банкові кожного окремого разу без особливого нашого розпорядження перераховувати на наш розрахунковий рахунок суми кредиту в разі перевищення забезпечення над заборгованістю за позиковим рахунком, а також списувати кошти з нашого розрахункового рахунка в разі перевищення боргу за позиковим розрахунком під розрахункові документи в дорозі понад суму наданого забезпечення. З інструкцією про безготівкові розрахунки і кредитування операцій, пов'язаних з рахунками, ознайомлені і зобов'язуємося її виконувати. Директор Печатка Головний бухгалтер 06.05.98 СІ. Грищук Л.В. Калита |