практическая. Государственный университет управления biblioonline ru
 Скачать 0.5 Mb.
|
|
Глава 1. Характеристика cтрахования 20 хования политические риски могут быть включены в объем ответственности страховщика. Технические риски проявляются в форме аварий по при- чине внезапного выхода из строя машин и оборудования или сбоя в технологии производства. Проблемой техниче- ских видов страхования являются оценка частоты аварий и способ оценки ущерба от них. Причинами технических рисков могут быть ошибки управления, монтажа, нарушения технологии, небрежность в работе и т.д., которые приводят к преждевременным от- казам, выходу из строя машин и оборудования. Таким об- разом, технические риски могут нанести ущерб имуществу, жизни и здоровью людей и финансовым интересам пред- приятия вследствие перерыва в производстве и сверхнор- мативных затрат. Риски гражданской ответственности связаны с закон- ными претензиями физических и юридических лиц в связи с причинением вреда, вызванным, например, источником повышенной опасности. К источникам повышенной опас- ности относятся космическая деятельность, автомобиль- ный, железнодорожный, воздушный и морской транспорт, ряд химических производств и др. Физическое или юриди- ческое лицо, обладающее таким источником повышенной опасности, может застраховать свою гражданскую ответ- ственность перед третьими лицами, т.е. переложить обязан- ность возмещения имущественного вреда третьим лицам на страховщика. Прибыль страховщика формируется из страховых пре- мий, поэтому для страховщика важно оценивать вероят- ность выплаты страхового возмещения при наступлении страхового случая. Страховщик готов взять на себя риск, если он оценивает прибыль выше, чем убытки, связанные с передачей ему риска. При этом его оценка во многом но- сит субъективный характер и зависит от состава его стра- хового портфеля. При формировании страхового портфеля страховщик ориентируется на общие критерии страхового риска: • случайный характер страхуемого события. Объект, по отношению к которому возникает страховое правоотно- шение, характеризуется неустойчивым, временным типом связи и не должен подвергаться опасности, которая заранее 1.2. Поíятèå рèска в страховаíèè 21 известна страховщику или собственнику объекта страхо- вания. При этом всем сторонам, участвующим в договоре страхования, заранее не известны конкретное время стра- хового случая и возможный размер причиненного ущерба; • случайность проявления данного риска следует со- относить с массой однородных объектов. С этой целью ор- ганизуется соответствующее статистическое наблюдение, анализ данных которого позволяет установить адекватную прогнозу страховую премию. Данные статистики позволя- ют судить о закономерности проявления риска примени- тельно к совокупности однородных объектов; • наступление страхового случая, выраженное в реали- зации риска, не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица. Не при- нимаются к страхованию риски, которые связаны с умыс- лом страхователя (спекулятивные риски); • факт наступления риска, а значит, и страхового слу- чая не известен во времени и пространстве; • страховое событие не должно иметь размеры ката- строфического бедствия, т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, при- чиняя массовый ущерб. Таким образом, должна соблюдать- ся независимость страхуемых распределений ущербов друг от друга; • оценка максимально возможной величины ущерба — рассматривается как критерий страхуемости рисков от- носительно финансовых возможностей страховщика и его страхового портфеля. Это связано с тем, что очень большие единичные ущербы встречаются редко, однако их следстви- ем могут быть крупные убытки страховой компании. Жестких границ страхуемости рисков с точки зрения страховщика не существует. Решение принять риск на стра- хование зависит от всех рассмотренных критериев, кото- рые, однако, сами по себе достаточно относительны, а также от величины и состояния страхового портфеля страховой компании и от готовности страхователя выплачивать соот- ветствующий страховой взнос. Страховой риск устанавливается для каждого обязатель- ства по страхованию или в законе, или в правилах страхо- вания, или в конкретном договоре страхования. Страховой Глава 1. Характеристика cтрахования 22 риск определяет возможность заключения страховой сдел- ки и, следовательно, существования возникшего на ее осно- ве страхового правоотношения. Поэтому в процессе заклю- чения конкретного договора страхования из всех условий, названных в качестве существенных для договора страхова- ния, решающее значение придается достижению сторонами соглашения о страховом риске. С точки зрения страховщи- ка риск представляет собой предмет страхования, а объем риска определяет для него возможность принятия того или иного объекта на страхование. Реализация страхового риска является единственным основанием для возникновения обязанности страховщика произвести страховую выплату (при имущественном стра- ховании — страховое возмещение, при личном страхова- нии — страховое обеспечение) страхователю, выгодоприо- бретателю или третьим лицам. В зависимости от специализации и наличия лицензии на проведение определенного вида страхования страховая компания принимает на себя риски, связанные: • с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсион- ным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование); • владением, пользованием, распоряжением имуще- ством (страхование имущества); • возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного имуществу юридического лица. Поскольку риски, принимаемые страховщиком по до- говорам страхования, многообразны, правильная оценка страховых рисков и правильное управление ими являются важными задачами страховой компании. 1.3. Исторèя возíèкíовåíèя è развèтèя страховаíèя Первоначальные формы страхования возникли в глу- бокой древности. Самые древние правила страхования, дошедшие до настоящего времени, изложены в одной из книг Талмуда и заключались в следующем: если у одно- го из погонщиков ослов гибло животное, остальные по- гонщики должны были выделить ему взамен другого осла. На Ближнем Востоке в эпоху царя Вавилонии Хаммурапи 1.3. Исторèя возíèкíовåíèя è развèтèя страховаíèя 23 (XVIII в. до н.э.) члены торгового каравана заключали меж- ду собой договор о том, чтобы сообща возмещать убытки, постигшие кого-либо из них в пути, от ограбления, кражи или порчи товара. Аналогичные договоры заключались в Палестине и Сирии, в них предусматривалось заключение соглашения между погонщиками и купцами о совместном несении убытков, которые могли случиться в пути в резуль- тате нападения разбойников, падежа верблюдов, краж и т.п. На острове Родос, игравшем важную роль в жизни Древ- ней Греции, в 916 г. до н.э. был принят правовой акт, в ко- тором была разработана система распределения ущерба на случай кораблекрушений. В данном случае речь шла о взаим ном страховании. Многие из принципов, изложенных в данном документе, сохранились в страховании до насто- ящего времени. Наиболее полно взаимное страхование было развито в Древнем Риме. Оно применялось различными организация- ми (корпорациями, коллегиями), объединявшими своих чле- нов на основе профессиональных, материальных и личных интересов (поддержка в случае потери трудоспособности, обеспечение достойного погребения умершего и т.д.). В со- ответствии с существовавшими правилами члены професси- ональных коллегий при вступлении в них вносили единов- ременный платеж, а затем уплачивали ежемесячные взносы. В случае смерти одного из участников коллегии из ее фонда наследникам погибшего уплачивалась заранее оговоренная сумма. Таким образом, в основе зарождающихся, первичных форм страхования лежала коллективная взаимопомощь, ко- торая обеспечивалась взаимными обязательствами. Страхование в Средние века в экономической литературе называют гильдейско-цеховым этапом становления страхо- вого дела, так как страхование в этот период осуществлялось в рамках гильдий. Наиболее распространенным видом гиль- дии был союз купцов, сохранявших, однако, свою коммер- ческую самостоятельность. Купцы объединялись в гильдии для солидарной защиты и поддержки в пути и на рынке, для устранения конкурентов, проведения ценовой политики. Существовали профессиональные объединения крестьян, ремесленников, верующих и даже воров и бандитов. Если в прошлом гильдии были временными объединениями, то в Средние века они становятся в основном постоянными орга- низациями. Некоторые гильдии стали выплачивать пособия Глава 1. Характеристика cтрахования 24 своим членам при потере зрения, заболевании проказой и другими болезнями. Появились охранные гильдии, задачей которых являлась защита членов гильдии и их имущества. Однако главной функцией гильдии оставалась функция взаимопомощи в чрезвычайных обстоятельствах, иначе го- воря, функция страхования. В более поздний период Средневековья с ростом числа городов в связи с большим количеством деревянных стро- ений возросла опасность гибели имущества и строений от пожаров, наводнений и других стихийных бедствий. Повсе- местно стали возникать объединения людей для общих дей- ствий по ликвидации последствий чрезвычайных событий, в том числе и экономическими методами. Так, в 1310 г. в г. Брюгге (Германия) была образована «Страховая палата», которая осуществляла операции по страховой защите инте- ресов купеческих и ремесленных гильдий. Таким образом, в Западной Европе средневековое страхование уже раздели- лось на личное (на случай болезни, смерти) и имуществен- ное (возмещение ущерба от стихийных бедствий, пожара, недобросовестной конкуренции и др.). Формы и методы страхования постепенно обогащались, изменялись в зависимости от спроса на страховые услуги. К началу второй половины XVIII в. в Западной Европе уже насчитывалось порядка сотни видов имущественного и личного страхования. В России основы государственного страхования были заложены Стоглавым собором («Стоглав») в 1551 г. В связи с постоянными набегами на границы государства крымских и ногайских татар, захватывавших пленников и продавав- ших их в рабство, было принято решение по освобождению пленников путем выкупа. Главой 72 «Стоглава», которая называлась «О искуплении пленных», оговаривались фор- мы выкупа, указывался источник денежных средств — цар- ская казна. Однако затрачиваемые на выкуп средства воз- вращались в казну через ежегодную раскладку затрат на все население страны равномерно. До конца XVIII в. страховые услуги в России оказыва- ли иностранные компании. Платежи вносились золотом и уходили за границу. В связи с этим в 1786 г. в России была установлена государственная страховая монополия, кото- рая носила явно выраженный фискальный характер. Функ- ции государственной страховой организации стала выпол- нять страховая экспедиция при Государственном заемном 1.3. Исторèя возíèкíовåíèя è развèтèя страховаíèя 25 банке (1786—1822 гг.). Страхованию подлежали «каменные дома и фабрики» в пределах 75% их оценки. Страховые взносы составляли 1,5% страховой суммы в год. Несколькими годами ранее, в 1781 г., Екатерина II изда- ла Устав купеческого водоходства, заключавший положения о морском страховании. При Екатерине II в России также зародилось страхование от огня, получившее в дальнейшем большое распространение. Дело в том, что российские горо- да вплоть до начала XX в. состояли в основном из деревян- ных строений, которые постоянно подвергались риску быть унич тоженными огнем. Пожары уничтожали торговые лав- ки, склады, дома, что создавало весьма благоприятную пер- спективу для развития страхового предпринимательства. В 1827 г. было организовано «Первое российское от огня страховое общество» (1827—1917 гг.), которое полу- чило исключительное право на страхование строений от огня в Москве, Петербурге, Одессе и прибалтийских губер- ниях. В 1835 г. было создано «Второе российское от огня общество», проводившее аналогичные операции. В этом же 1835 г. в России было положено начало личному страхова- нию. Было организовано частное акционерное страховое общество «Жизнь». За короткое время одно за другим воз- никали новые страховые общества и товарищества, часть которых просуществовала до начала XX в. Активное раз- витие страхового дела в России во второй половине XIX в. было связано с отменой крепостного права, заменой нату- рального хозяйства денежным, с развитием промышленно- сти и строительством железных дорог. В России начинал складываться национальный страховой рынок. Проведение земских реформ во второй половине XIX в. сопровождалось организацией земского страхования в Рос- сии, которое проводилось как в обязательной, так и в добро- вольной форме. В 1864 г. принято Положение о взаимном земском страховании, которое обязывало каждое губерна- торское земство вести операции по страхованию в своей гу- бернии. Однако для крестьянства страхование было весьма обременительным, поскольку тарифы обязательного стра- хования предусматривали расходы на содержание страхо- вых отделов земских управ, а также чиновников, занимаю- щихся страховыми делами. Во второй половине XIX в. период свободной конкурен- ции в страховом деле в России сменился периодом созда- ния страховых монополий. Так, в 1875 г. был организован Глава 1. Характеристика cтрахования 26 страховой синдикат — первое монополистическое объеди- нение в России, которое просуществовало до 1918 г. Страховое дело после Октябрьской революции 1917 г. основывалось на трех законодательных актах Советской власти: • декрет Совета народных комиссаров (СНК) РСФСР от 23 марта 1918 г. «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». Целью данного документа являлось установление государственно- го надзора за деятельностью страховых обществ с тем, что- бы не допустить расходования средств страховых компаний не по назначению. Для осуществления такого контроля был учрежден Совет по делам страхования с исполнительным органом — Комиссариатом по делам страхования; • декрет СНК РСФСР от 13 апреля 1918 г. «Об орга- низации государственных мер борьбы с огнем», который имел большое значение для становления страхового дела в России. Общее руководство страховым делом и пожарной охраной возлагалось на Главного Комиссара по делам стра- хования и борьбы с огнем; • декрет СНК РСФСР от 28 ноября 1918 г. «Об органи- зации страхового дела в Российской Республике». Данным декретом была введена государственная монополия на все виды и формы страхования; частные страховые общества были упразднены. В период Гражданской войны в России страхование фак- тически прекратило свое существование, было отменено государственное имущественное страхование, однако пред- усматривалось оказание государственной помощи нату- рой — зерном, скотом, инвентарем. Однако уже в октябре 1921 г. СНК РСФСР декретом «О государственном имущественном страховании» фактиче- ски положил начало государственному страхованию в Рос- сии. Декрет предусматривал организацию страхования част- ных хозяйств от пожаров, падежа скота, градобития посевов, а также аварий на путях водного и сухопутного транспорта. В составе Народного комиссариата финансов было органи- зовано Главное управление государственного страхования (Госстрах), на местах были созданы городские и сельские страховые органы. В июле 1922 г. Госстраху было предостав- лено право проведения добровольного страхования жизни и страхования от несчастных случаев. 1.3. Исторèя возíèкíовåíèя è развèтèя страховаíèя 27 Становление личного страхования в советский период начиналось с коллективного страхования, которое полу- чило быстрое распространение. Договоры заключались с трудовыми коллективами при обязательном участии не менее 75%, позже к 1938 г. этот процент был снижен до 40%. Предусматривались единая страховая сумма и еди- ный взнос, страховая сумма первоначально выплачивалась только в случае смерти, позднее стала выплачиваться и при утрате трудоспособности. Однако необязательность врачеб- ного освидетельствования при страховании, снижение кво- ты участников страхования до 40% постепенно привели к убыточности коллективного страхования. Поэтому в 1936 г. было введено добровольное индивидуальное страхование жизни на случай смерти и дожития до определенного сро- ка без ограничения страховой суммы, однако коллективное страхование просуществовало до 1942 г. В 1940 г. в СССР был принят Закон «Об обязательном окладном страховании», которым предусматривалось по- вышение обеспечения по страхованию колхозных посевов сельскохозяйственных культур и животных, а также живот- ных в хозяйствах граждан, расширялась ответственность по всем видам страхования имущества, оговаривалось страхо- вание строений граждан в полной стоимости по страховой оценке. Вместе с тем отменялось страхование посевов сель- скохозяйственных культур индивидуальных хозяйств. В 1958 г. система Госстраха СССР подверглась опреде- ленным организационным изменениям, в частности страхо- вое дело было передано в ведение Министерства финансов союзных республик. В 60—70-е гг. XX в. в СССР в страховании имущества, жизни и страховании от несчастных случаев все более воз- растала роль добровольного страхования. В 1968 г. в СССР было введено страхование детей, представляющее собой ва- риант смешанного страхования жизни, а также введены но- вые правила страхования домашнего имущества и средств автотранспорта. Заметным событием в истории развития страхования в СССР стало постановление Совета Министров от 30 ав- густа 1984 г. «О мерах по дальнейшему развитию госу- дарственного страхования и повышению качества работы страховых органов». Постановлением предусматривалось укрепление материальной базы Госстраха, расширение под- готовки специалистов в вузах страны, изменение механизма Глава 1. Характеристика cтрахования 28 распределения прибыли и формирования фондов. Расши- рялся набор видов страхования. В 1989 г. в стране было введено добровольное страхова- ние имущества любых государственных предприятий, рабо- тающих в условиях хозяйственного расчета и обладающих правом юридического лица. Таким образом, в СССР стали формироваться условия для демонополизации страхового дела. В этот же период начали создаваться первые негосу- дарственные страховые организации. Так, 27 ноября 1992 г. в Российской Федерации был принят Закон РФ № 4015-1 «О страховании», который заложил законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка. В начале 1993 г. в Российской Федерации создается Феде- ральная служба России по надзору за страховой деятель- ностью (Росстрахнадзор) для осуществления контрольных функций за страховым рынком в стране. Ныне эти функ- ции возложены на Федеральную службу по финансовым рынкам. Постановлением Правительства РФ от 22 ноября 1996 г. № 1387 «О первоочередных мерах по развитию рынка стра- хования в Российской Федерации» предусмотрены меры по совершенствованию налогового законодательства, свя- занного со страховым бизнесом, а также участие междуна- родных финансовых организаций по поддержанию рынка страхования в России. В настоящее время разрабатывается целевая программа страхования и перестрахования рисков от промышленных аварий, авиакатастроф и масштабных стихийных бедствий. Современный этап развития страхового рынка в Россий- ской Федерации характеризуется устойчивым сокращени- ем количества страховых компаний. Одновременно с этим происходит укрупнение и объединение компаний, растет концентрация страхового бизнеса. 10 крупнейших страхо- вых компаний в 2011 г. собрали 46,1% всех премий и заклю- чили 57,6% от общего количества договоров 1 Начиная с 2004 г. в реальном исчислении страховой рынок РФ сокращается: наибольшее отношение страхо- вой премии к ВВП было зафиксировано в 2003 г. — 2,8%. Данная динамика вызвана тем, что в 2004—2006 гг. Прави- тельством РФ активно разрабатывались меры по очистке страхового рынка от «серых схем оптимизации» налого - 1 URL: http://www.fcsm.ru/ru/contributors/insurance_industry/ statistics/index.php?id_4=247 (дата обращения: 10.07.2013). 1.4. Осíовíыå ïоíятèя è тåрмèíы, èсïоëьзóåмыå в страховаíèè 29 обложения фонда оплаты труда предприятий. Применение данных мер привело к оздоровлению страхового рынка, и, соответственно, ликвидации «фиктивных» сборов стра- ховой премии, что, в свою очередь, привело к снижению со- отношения страховой премии к ВВП. По итогам 2011 г. можно отметить, что снижение ре- ального размера страхового рынка, зафиксированное в 2011 г., — самое меньшее с 2004 г., оно составляет всего 0,02%. Согласно исследованию ЦСИ «Росгосстраха» 1 доля расходов на страхование в доходах населения, напротив, имеет тенденцию к повышению: в 2010 г. население по- тратило на страхование 0,84% своих доходов, а в 2011 г. — 0,91%. Можно предположить, что страховой рынок РФ переходит на новый этап развития. Более подробно законодательство, регулирующее стра- ховую деятельность сегодня, а также текущее состояние страхового рынка в Российской Федерации будут рассмо- трены в следующих главах. 1.4. Осíовíыå ïоíятèя è тåрмèíы, èсïоëьзóåмыå в страховаíèè 1.4.1. Термины, определяющие основных участников страховых отношений Основными участниками страховых отношений являют- ся страхователь, страховщик, страховые посредники (аген- ты и брокеры), выгодоприобретатель, застрахованное лицо, страховые актуарии. Страхователь —юридическое или дееспособное физи- ческое лицо, заключившее со страховщиком договор стра- хования или являющееся таковым в силу закона. Это лицо, которое в силу закона или договора обязано уплатить стра- ховщику страховую премию, а при наступлении предусмо- тренного события (страхового случая) вправе требовать от страховщика страховую выплату. Страхователь вправе за- ключить договор страхования в пользу третьих лиц (выго- доприобретателей) и в этих случаях не имеет права на по- лучение страховой выплаты по договору страхования при наступлении страхового случая. Страхователь имеет право 1 URL: http://www.rgs.ru/pr/csr/insurance/index.wbp (дата обраще- ния: 10.07.2013). |