практическая. Государственный университет управления biblioonline ru
 Скачать 0.5 Mb.
|
|
Глава 1. Характеристика cтрахования 10 ских лиц или стабильного материального положения для граждан. Исторически сформировались три основные организаци- онные формы страхового фонда (рис. 1.1). Государственные страховые фонды формируются в целях национальной без- опасности и социальной поддержки населения за счет обя- зательных платежей граждан, физических и юридических лиц. Государственный страховой фонд — часть националь- ного дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, крупных аварий, катастроф и поддержки гражда- нам в случае потери трудоспособности, наступления старо- сти и т.п. В России такими фондами являются Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования. Рис. 1.1. Формы организации страхового фонда Государство формирует также централизованные стра- ховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Данные фонды могут формироваться как в денежной, так и в натуральной форме и находятся в распоряжении правительства. Самострахование как система создания страховых фон- дов используется хозяйствующими субъектами и домаш- ними хозяйствами на добровольной основе. Исключением являются акционерные общества, которые в соответствии с федеральным законодательством обязаны формировать ре- зервные фонды в размере не менее 15% от уставного капи- тала. В остальных случаях страховые фонды предприятий создаются по решению учредителей. 1.1. Сóщíость è фóíкцèè страховаíèя 11 Граждане используют для компенсации непредвиденных ущербов личные накопления в денежной или материальной форме. Таким образом, самострахование позволяет преодо- левать временные затруднения в деятельности предприятия или домашнего хозяйства. Самострахование эффективно в случаях возникновения необходимости покрытия незначи- тельной потребности в денежных средствах. В случае же серьезных ущербов резервных накоплений граждан и пред- приятий, как правило, не хватает. Случайный характер рисковых событий, неравномер- ность нанесения ущерба и сложность самостоятельной его ликвидации гражданами или предприятиями обусловили необходимость создания специальных страховых фондов страховыми компаниями. Фонды страховых компаний об- разуются на добровольной или обязательной основе за счет взносов граждан или предприятий. Страхование является особым видом экономических от- ношений, направленным на обеспечение страховой защиты граждан и их деятельности от различного рода опасностей. Страховая защита — это осознанная потребность физиче- ских и юридических лиц в создании специальных страхо- вых фондов для защиты своих имущественных интересов. Соответственно один из способов компенсации ущер- бов — это страхование как система формирования и ис- пользования фондов страховых организаций за счет стра- ховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств данных фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условия- ми и правилами страхования. В современных условиях хозяйствования в Российской Федерации изменяется соотношение между централизо- ванными, децентрализованными фондами и фондами стра- ховых организаций в сторону усиления роли страхования. Значимость страхования в экономике определяется его сущностью — экономической защитой интересов собствен- ников за счет создания страховых фондов для обеспечения бесперебойности процесса воспроизводства. Экономическая сущность страхования состоит в созда- нии денежных фондов, предназначенных для возмещения ущерба лиц, участвующих в формировании этих фондов, за счет взносов заинтересованных в страховании сторон. Глава 1. Характеристика cтрахования 12 Поскольку страховой риск носит вероятностный характер, происходит перераспределение страхового фонда во време- ни и в пространстве. В соответствии с Законом РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон о страховании) страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридический лиц, Российской Фе- дерации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых ими страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщика. В соответствии с указанным законом страховая деятель- ность (страховое дело) — сфера деятельности страховщи- ков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхо- ванию, а также сфера деятельности страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со стра- хованием и перестрахованием. Страхование является одним из важнейших элементов экономики и относится к финансовым отношениям, связан- ным с выполнением специфических функций в экономике. В настоящее время страхование имеет двойственный характер (рис. 1.2). С одной стороны, это форма социаль- ной защиты населения и механизм компенсации ущерба предприятиям и организациям при наступлении различ- ных страховых случаев. С другой стороны, это особый вид предпринимательской деятельности, осуществляемый в условиях риска и направленный на систематическое полу- чение прибыли. Особенность страховой деятельности как вида предпри- нимательской деятельности заключается в том, что ей при- сущ предпринимательский риск, обусловленный обязан- ностью страховщика компенсировать ущерб, оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру. Таким образом, страхование осуществляется в случаях, когда вероятность наступления рисков может быть оценена и существуют определенные гарантии со стороны страхов- щиков о компенсации ущерба. 1.1. Сóщíость è фóíкцèè страховаíèя 13 Рис. 1.2. Двойственность страхования Из-за случайности наступления страхового случая из числа рисков, которые могут быть приняты на страхование, исключаются достоверные события. Вместе с тем потен- циальный риск должен быть охарактеризован некоторой вероятностью его наступления, базирующейся на факти- ческих данных предшествующего опыта. Отсутствие та- ких данных может затруднить или сделать невозможной оценку вероятности наступления такого случая в будущем и его возможных финансовых последствий (ущерба), что, в свою очередь, не позволит распределить ущерб на всех страхователей, т.е. определить долю каждого из них в фор- мировании совокупного страхового фонда, созданного для возмещения ущерба. Отношения между страхователем и страховщиком, на- зываемые страховыми, возникают в связи с существова- нием у страхователя страхового интереса к обеспечению страховой защитой его имущественных интересов. Пред- посылкой возникновения страховых отношений служит страховой риск, при наступлении которого может быть на- несен ущерб застрахованным имущественным интересам страхователя. Страховые отношения могут возникать на основе добро- вольного волеизъявления сторон или в силу закона, кото- рый предусматривает обязанности страхователя заключить договор страхования определенного вида имущества, ответ- ственности или иных имущественных интересов. Объектом страхования может быть имущество, а так- же не противоречащий законодательству имущественный интерес (возможный имущественный вред, причиненный Глава 1. Характеристика cтрахования 14 утратой жизни или повреждением здоровья, риск граждан- ской ответственности, ожидаемый доход и др.). Страхование связано с компенсацией ущерба, нанесен- ного имущественным интересам страхователей в денежной форме. Практика проведения страхования выработала оп- тимальную форму таких отношений при участии специ- ализированных организаций (страховых организаций), формирующих страховые фонды из взносов страхователей и обеспечивающих страховые выплаты. Роль страхования заключается в обеспечении непрерыв- ности, бесперебойности и сбалансированности общественно- го воспроизводства. В современных условиях хозяйствования наряду с традиционным использованием возможностей стра- хования по защите от чрезвычайных явлений природного ха- рактера и техногенных рисков резко возрастает потребность в страховании предпринимательских рисков, т.е. в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансо- вых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контр- агентов и действий других экономических факторов. Страхованию присущи определенные специфические признаки, которые характеризуют его как экономическую категорию (рис. 1.3). Рис. 1.3. Основные признаки страхования Следует остановиться на характеристике страхового ри- ска, так как наличие риска лежит в основе страхования, как уже было сказано ранее. Страховой риск —это опасность, 1.1. Сóщíость è фóíкцèè страховаíèя 15 на случай наступления которой производится страхование. Страховой риск реализуется в страховом случае через ущерб. В целом все риски, возникающие в хозяйственной деятель- ности организаций или повседневной жизни населения, раз- деляются на две группы: страхуемые и нестрахуемые. Страховым является риск, который характеризуется ве- роятностью и случайностью наступления события, а также который может быть оценен с точки зрения вероятности на- ступления страхового случая и ожидаемого размера ущерба. В зависимости от источника опасности страховые риски можно подразделить на три группы, связанные: • с проявлением стихийных сил природы — наводне- ниями, землетрясениями и другими природными явления- ми, причиняющими ущерб застрахованному объекту. Выде- ляют страховые риски техногенного характера — взрывы, пожары, засухи и т.п.; • с целенаправленными противоправными действия- ми человека в процессе присвоения материальных благ — кражи, ограбления, вандализм и т.п.; • с долгосрочным страхованием жизни и пенсионным страхованием. Их выделяют в отдельную группу, что свя- зано с принципиально иными подходами к расчету страхо- вых тарифов в данных видах страхования. Однако следует отметить, что с точки зрения страховщи- ка жестких границ страхуемости рисков не существует. Ре- шение принять на страхование риск зависит от вероятности наступления риска, размера ожидаемого ущерба и других критериев, которые сами по себе достаточно относитель- ны, а также от величины и состояния страхового портфеля страховой компании и от готовности страхователя выпла- чивать соответствующий страховой взнос. С точки зрения страховщика, риск представляет собой предмет страхования, а объем риска определяет для него возможность принятия того или иного объекта на страхова- ние. В зависимости от специализации и наличия лицензии на проведение определенного вида страхования страховая компания принимает на себя следующие риски, связанные: • с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсион- ным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование); • с владением, пользованием и распоряжением имуще- ством (страхование имущества); Глава 1. Характеристика cтрахования 16 • с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного имуществу юридического лица (страхование ответственности). Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное назначение дан- ной категории (рис. 1.4). Наличие риска позволяет стра- хованию существовать и развиваться, соответственно одна из основных функций страхования — рисковая функция. Именно в рамках действия рисковой функции происхо- дит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случай- ных страховых событий. Соответственно, многообразие форм и видов рисков и приводит к возникновению различ- ных отраслей и подотраслей страхования. Рис. 1.4. Основные функции страхования 1.1. Сóщíость è фóíкцèè страховаíèя 17 Предупредительная функция реализуется путем фи- нансирования за счет части средств страхового фонда ло- кальных мероприятий по исключению или уменьшению степени страхового риска, а следовательно, и ущерба от данного риска. Такие мероприятия, как уже было сказано, в страховании называют превентивными. Например, не- сколько крупных страховых компаний, объединившись, установили светофоры на перекрестке, на котором проис- ходило большое количество аварий, для снижения аварий- ности, а следовательно, и страховых выплат. Социальная функция страхования связана с оказанием материальной помощи страхователям (застрахованным ли- цам) в случае расстройства здоровья, утраты трудоспособно- сти в результате заболеваний или несчастных случаев, путем выплаты страхового возмещения. За счет обязательного или добровольного медицинского страхования финансируются медицинские расходы на лечение и восстановление страхо- вателей (застрахованных лиц). Страхование также может обеспечить компенсацию утраченных доходов в связи с за- болеванием, инвалидностью страхователя (застрахованного лица). Социальная функция страхования проявляется также в том, что отдельные виды личного страхования позволя- ют гражданам сберегать определенные суммы денежных средств для защиты достигнутого уровня достатка. Поэто- му в некоторых источниках отдельно выделяют сберега- тельную функцию страхования. Кроме этого социальная функция страхования проявля- ется в обеспечении страхованием доступа страхователям к дополнительным источникам финансирования, в частности к кредитным средствам. Контрольная функция заключается в обеспечении стро- го целевого формирования и использования средств страхо- вого фонда на основании законодательства, регулирующе- го страховую деятельность. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных документов осу- ществляется финансовый страховой контроль за правиль- ным проведением страховых операций. Особую роль играет страхование в обеспечении инвести- ционного процессав экономике, реализуя инвестиционную функцию. С однойстороны, страховые компании сами спо- собны выполнять функции институциональных инвесторов, мобилизуя значительную часть финансовых средств юриди- Глава 1. Характеристика cтрахования 18 ческих и физических лиц и инвестируя их по направлени- ям, определенным законодательством. С другой стороны, с помощью страхования осуществляется стимулирование инвестиционной активности отечественных и иностранных предпринимательских организаций, а также граждан. 1.2. Поíятèå рèска в страховаíèè Страховой риск — это опасность или случайность, от которой производится страхование. Страховой риск ре- ализуется в страховом случае через ущерб, все риски, воз- никающие в хозяйственной деятельности коммерческих организаций или в повседневной жизнедеятельности на- селения, делятся на две группы: риски, которые можно за- страховать, и не страхуемые риски. Страховым является риск, который характеризуется ве- роятностью и случайностью наступления случая и количе- ственных размеров ущерба. В зависимости от источника опасности выделяют: • страховые риски, связанные с проявлением стихий- ных сил природы — землетрясения, наводнения, сели, цу- нами, и другими природными явлениями, причиняющими ущерб застрахованному объекту. В отдельную группу вы- деляют страховые риски техногенного характера — взрывы, пожары, засухи и т.п.; • страховые риски, связанные целенаправленными противоправными действиями человека в процессе присво- ения материальных благ, — кражи, ограбления, акты ванда- лизма и другие противоправные действия. Страховые риски долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования выделяют отдельно, что связан- но с принципиально иными подходами к расчету страховых тарифов в данных видах страхования. По объему ответственности страховщика риски делят на две группы. Универсальные — риски, включаемые в стандартный объем ответственности страховщика, например риски при страховании имущества. Индивидуальные — риски, характерные для уникальных объектов страхования, например произведения искусства, антиквариат. При страховании таких объектов готовится индивидуальный договор страхования, где дается описание 1.2. Поíятèå рèска в страховаíèè 19 рисков, которые могут возникнуть при эксплуатации, хра- нении или транспортировке данных объектов. Особую группу составляют специфические риски: ано- мальные и катастрофические. К аномальным рискам от- носятся те, величина которых не позволяет отнести соот- ветствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности. Катастрофические риски составляют значительную группу, которая охватывает большое число застрахованных объектов или страхователей, причиняя при этом значитель- ный ущерб в особо крупных размерах. Эти риски связаны с проявлением стихийных сил природы, а также с преоб- разующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ. По международной классификации Организации эко- номического сотрудничества и развития катастрофические риски подразделяются на эндемические (местные) риски (которые происходят под воздействием метеорологических факторов и условий) и риски, которые происходят под воз- действием качества земли (например, эрозия почв). Особую группу в этой международной классификации составляют риски, связанные с преобразующей деятельностью челове- ка в процессе присвоения материальных благ. Они имеют внутреннюю группировку на политические и военные. В общей классификации рисков, которая также исполь- зуется в страховании, выделяют: Экологические — риски связаны с загрязнением окру- жающей среды. Транспортные риски подразделяются на риски каско и карго. Транспортные риски каско подразумевают стра- хование воздушных, морских и речных судов, железнодо- рожного подвижного состава и автомобилей во время дви- жения, стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго включают в себя страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным, железнодорожным и авто- мобильным транспортом. Политические (репрессивные) риски связаны с проти- воправными действиями с точки зрения норм международ- ного права, с мероприятиями или акциями правительств иностранных государств в отношении данного суверенного государства или граждан этого суверенного государства. Через систему оговорок или особых условий договора стра- |