Коммерческий банк основное звено банковкой системы. Банковское дело. Характеристика банковской системы рф классифя кб организационно правовые формы банков

• Название: Характеристика банковской системы рф классифя кб организационно правовые формы банков
• Анкор: Коммерческий банк основное звено банковкой системы
• Дата: 30.10.2022
• Размер: 97.5 Kb.
• Имя файла: Банковское дело.doc
• Тип: Инструкция; #762203

Коммерческий банк основное звено банковкой системы

1. 
   Характеристика банковской системы РФ
   
2. 
   Классиф-я КБ
   
3. 
   Организационно правовые формы банков
   
4. 
   Общая характеристика операций и услуг КБ
   
5. 
   Принципы деятельности
   
6. 
   Порядок открытия и регистр-ции КБ
   

Литература:

• 
  ФЗ «О ЦБ» РФ №86 ФЗ от 10.07.2002г.
  
• 
  ФЗ «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2.12.92г.
  
• 
  Инструкция 75 ЦБ
  

1

2-х уровн-я орга-я БС (банковской системы) в РФ

ЦБ
первый уровень



Кредитные

организации


Филиалы и представительства иностранных банков
второй уровень




КБ

Небанковские КО





филиалы

представительства


Достоинства и недостатки 2-х уров-ой БС:

“+”

1. 
   предпологает разнообразие банковских учереждений их функций, осуществляемых операций
   
2. 
   -//_ свободу в проведении кредитной и процентной политики
   
3. 
   исходит из необходимости гибких орг-ных форм и максимальной приспособ-ти к протреб-м клиентов
   
4. 
   базируется на простых рыночных отношениях
   
5. 
   ЦБ облад-т реальными рычагами регулирования дея-ти банков и кредитных учреждений.
   

“-”

1. 
   затрудняется контроль за денежной массой (ЦБ не м. влиять на величину и распределение денежной массы)
   
2. 
   при значительных масштабах банковской системы ЦБ м. разрастаться до размеров благоприятствующих его бюррокротизации
   
3. 
   ошибки в политики ЦБ при его большой власти имеют огромную цену для банков-й системы и экономики в целом.
   

ЦБ выступает поредником м\д гос-вом и экон-ой системой через КО.
Осн.функции ЦБ:

1. 
   разработчик и проводник денежно-кредитной и валютной политики
   
2. 
   монополия денежной эмисии
   
3. 
   функция банка Правительства (обслуживание счетов бюджета, исполн-е бюджетов)
   
4. 
   фнкция банка банков (ЦБ – расчетный центр и кредитор последней инстанции)
   
5. 
   рль органа надзора за банками и финансовыми рынками
   
6. 
   ЦБ устан-т все осн-е правила проведения операций, расчетов, правила бух. Учета и т.д.
   

Функции ЦБ можно сввести к 2-м блокам:

1. 
   связан-е с обеспечением устойчивости национальной денежной единицы обеспеч-е эффективного развития кредитно-банковской системы страны
   
2. 
   кредитные организации – ЮЛ , которые для извлечения прибыли на основании спец. Лицензии имеют право осущ-ть банкоские операции
   

Банки – КО, имеющие исключитель-е право осущ-ть в сосокупн-ти следующие операции:

• 
  привлечение во вклады денежных средств ЮЛ и ФЛ
  
• 
  размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности
  
• 
  открытие и ведение банко-х счетов ФЛ и ЮЛ
  

Банк – универсальная кредитная организация.

НКО - КО, имеющие право совершать отдельные банковские операции. Их допустимое сочетание устанавливает ЦБ.

Филиал – обособленное подраздление расположенное вне места нахождения банка и осущест-е операции предусмотренные лицензией от его имени.

Представ-ва – подразделение которое поредставляет интересы, но не имеющие право осуществлять опереции...
Для создания филиалов и представительств иностранных банков устанавливается квота участия иностранного капитала в банковской системе РФ. Квота расчитывается как отношение суммарного капитала, пре\инадлежащего нерезидентам в уст-х капиталах КО к совоку-му уст-му капиталу КО которые зарегистрированы на территории РФ, в процентах. Эта квота устанавл-ся законодательно, соглассовы-ся с ЦБ. ЦБ вправе установить по согласованию с правительством для КО, с иностранным участием и филиалов иностра-х банков, ограничение на осуществ-е банковских операций, если такие ограничения примен-ся в тех странах откуда пришел этот капитал.
2

• 
  по форме собствнности
  

1. 
   госуд-е
   
2. 
   частные
   
3. 
   смешанные
   

• 
  по страновой принадлежности капитала
  

1. 
   российские
   
2. 
   иностранные
   
3. 
   совместные
   

• 
  территориальный признак
  

1. 
   региональные
   
2. 
   межрегиональные
   
3. 
   национальные (СберБанк)
   
4. 
   м\д народные
   
5. 
   заграничные (зарегистрированы в россии, но работают за ее пределами)
   

• 
  огранизационно-правовая форма
  

1. 
   паевые
   
2. 
   акционерные (открытого и закрытого типа)
   

• 
  характер деятельности
  

1. 
   универсальные (широкие комплекс услуг)
   
2. 
   специальные ( 1 или группа услуг ,спец-ция м.б. отраслевая (н-р, с\х, промыш-ть, транспорт) и функциональная (н-р, инвестиционные, сберегат-е, ипотечные, соц.развития и т.д.)
   

• 
  масштаб дятельности
  

1. 
   крупные
   
2. 
   средние
   
3. 
   мелкие
   

3

Особенности паевых банков:

Участники в уст.капитале имеют паи, которые не явл-ся ц.б. и не имеют рыночной стоимости. Паи обл-т свойством возврата, т.е. любой участник м. выйти из состава участников после 3 лет деятельности банка. Паевые банки огран-но не устойчивы. Эти банки имеют меньше возможностей в наращивание капитала.
“+”

1. 
   при увелич-ии уст-го капитала паевого банка средства, перечисленны е в уставной капитал м. использоваться сразу (в акционерных банках все средства сначала резервируются на спец.счете в ЦБ до окончания выпуска акций)
   
2. 
   стабильность связи, устойчивость взаимоотношений.
   
3. 
   возможность избавиться от ненажлежащих участников
   

“-”

Состав участников не м.б. > 50 ФЛ или ЮЛ
Акционерные банки:

Подтверж-ии участия в банке служат акции. Для создания акционерного банке и увелич.уставного капитала банк должнен регистр-ть проспект эмиссии. Акционер не м. выйти из банка иначе как продав акции.

“+”

1. 
   широкие возможности по привлечению капмтала ЗАО напоминают паевые банки ограничением привлеч-я доп.ресурсов.
   

“-”

ОАО

1. 
   возможность нежелательного изменения состава акционеров
   
2. 
   сложная процедура регистрации отвлечение средств на накопит-м счете в ЦБ.
   

4

Всю совокупность банковских операци м. условно разделить на 2 группы:

1. 
   активные (по размещению собстве-х и привлече-х средств с целью получения дохода)
   
2. 
   пассивные (по накоплению собственного капитала и привлечению средств)
   

Пассив-е опр-ции позволяют аккумулировать необх-е ресурсы для впуска банк-х продуктов.Выд-ся:

1. 
   эмиссион-е операции – размещение паев и акций для формир-я уст.капмтала, эмиссия др. Ц.б. для формирования привлеченных среств
   
2. 
   вкланые и депозит-е операции, вкл-ся получение банковского кредита
   
3. 
   формир-е собств-х фондов и прибыли
   

Активные:

1. 
   ссудные и учетно-ссудные операции (предоставление средств на началах срочности, возврат., плат., учет векселей и др.)
   
2. 
   инвестицион-е (операции по вложению банком средств в паи и акции небанков-х стр-р в целях совместной хозяйственной дятельности) и фондовые (с ц.б. на биржевом рынке) операции.
   
3. 
   расчетно-кассовые операции – по зачислению на сч.клиентов и по их поручению осущ-е платежей, по приему и выдаче наличных средств
   
4. 
   коммистионные операции – это операции осущ-е по поручению от имени и за счет клиентов. Их доход приносит ввтде коммисионного вознаграждения . Н-р, переводные опер-ции, опер-и по инкассир-ю дебит-й задолж-ти, факторинг, лизинг, трастовые опер-ции, консалтинг
   
5. 
   гарантийные
   

Вес операции банка:

1. 
   балансовые
   
2. 
   забалансовые (носят условный характер, т.е. это обяз=во банка совершить активную, либо пассивную операциюпри наступ-ии опре-х, заранее оговоренных условий)
   

• 
  в рублях\ иностр. Валюте
  
• 
  ликвидные\ неликвидные
  
• 
  рисковые\ не рисковые
  

В з-не «О банках и бан. Деятельности» четко опре-ся операции которые отн-ся у банковским : 9 осн. Опер-ии и 7 доп.
КБ РФ –полноправные участники рынка ц.б.

Банки имеют огранич-я на осущ-я операций на этом рыеке.
Основные операции КБ:

1. 
   посредничество в кредите, путем перераспределения своб-х денежных средств ФЛ и ЮЛ, выступ. Посредникам в перемещении д-г
   
2. 
   посредничество в платежах (все безналичн-е платежи осущ-ся ч\з банки)
   
3. 
   стимул формируется банком ч\з гибкую депозитную политику
   
4. 
   посредничество в операциях с цб.
   

5

Принципы:

1. 
   работа в пределах реально имеющихся ресурсов
   
2. 
   полная экон-я самостоятельность в сочетании с экон-й ответственностью. Самостоятельность – полная свобода в исп-ии собств-х и привлеч. Ресурсов. Ответственность – полностью отвеч-т за результаты своей деят-ти
   
3. 
   взаимоотношения банка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения
   
4. 
   регулирование деятельности КБ осущся косвен-ми экон-ми методами. Гос-во в лице ЦБ устан-ют правила игры, но на прямую не вмешиваются.
   

6

В соответствии с законодательством РФ дейст-т лицензион-й орядок осущ-я банковской деятельности. Банковские операции могут осуществляться только на основании лицензии. Выданные ЦБ лицензии учит-ся в реестве который публик-ся в официальном издании ЦБ «Вестник банка России»

Инициатива орг-ции Банка принадлежит учередителям (ФЛ и ЮЛ). В качестве учередителей не могут выступать ограны гос.власти и государственные внебюджетные фонды, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ. Органы власти S- РФ и местной власти м.б. учередителями на основании соответсв-щих законод-х актов.

ЮЛ д. Иметь устойчивое финансовое положение, достаточность собственных средств для внесения в уст.капитал, действовать не менее 3 лет, выполнять обязательства перед бюджетом за последние 3 года, в течении 6 мес. Иметь прибыль. ФЛ д. Подтвердить источник происходжения вносимых в уставной капитал средств. Для формирования уставного капитала не м. исп-ся привлеченные денежные средства. Учередители не м. в течении трех лет выходить из состава участников.

Учредители оформля-т спец. Документы:

1. 
   подтверж-е право собственности на здание которое будет вноситься в уставной капитал или перед-ся в аренду банка. Обяз-е условие – наличие помещения банковского, отвечающего условиям.
   
2. 
   пакет документов для регистрации: заявление с ходатайством о гос.регистрации и выдачи лицензии, учередительный договор, устав, бизнес-план, протокол собрания учередителей о принятии устава и утверждении кандидатур на должность бухгалтера и руководителя, свидетельство об уплате гос.пошлины, документы на учередителей, анкеты на кандидатуры руководителя и гл.бухгалтера, для руководства – высшее экономическое или юридическое образование и опыт работы в банке не менее 3 лет.
   

Если банк созд-ся в жорме акционероного банка, то предоставляется проспект эмиссии первого выпуска акции. Будущему банку отн-ся времен-й р\с в РКЦ, куда ц.б. перечислено не менее 10% ном.ст-ти паев или акций. На момент регистрации не менее 50% объявленного уст.капитала д.б. оплачено. Приобретение более 5% акций или паев одним или группой взаимос-х участников требует уведомление ЦБ в спец.форме. А если более 20%, то требуется предварительное согласование с ЦБ и антимон-ым комитетом.

Решение о регистрации принимается в течении 6 мес. После предоставления документов. В случае отказа он должен быть обоснованным. В случае согласия учередители д.оплатить 100% объявленного учт.капитала, после предъявл-я документов об оплате в 3-х дневный срок банку выд-ся лицензия.
Виды лицензий:

1. 
   на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права привлечения во вклады.
   
2. 
   -\\- и ностранной валюте-\\-со вкладами ФЛ банк м. работать через 2 года успешной работы
   
3. 
   на привлечение во вклады и размещения драг.Ме.
   

в дальнейшем банкм м. расширить свою деятельность.

Ч\з 2 года работы:

4. 
   на осуществление операций в рублях со средствами ФЛ
   
5. 
   -\\- и ностранной валюте-\\-.
   
6. 
   генеральная лицензия на осуществление банковских операций в иностранной валюте (после 6 мес.работы)
   

ЦБ устанавливает min уставного капитала (сейчас 5 000 000 евро)
НКО м.иметь:

1. 
   лицензию на операции в рублях и иностранной валюте: открытие и ведение сч.банковских лиц, осуществление расчетов по поручению ЮЛ, инкассация денеж-х средств векселей, платежных и расчет-х документов, кассовое обслуживание, купля-породажа иностранной валюты в безналичной форме
   
2. 
   инкассация ден.сред-в, векселей, платежных и расчетных документов.
   

НКО д.иметь min уст.капитал 16,5 млн.руб.

Чтобы открыть подразделение КБ д. 6 мес. Проработать и быть фин.устойчивым. сведения о одраздлении д.б. вкл-ны в устав с открыт-я платиться гос.пошлина (1000 МРОТ). Если банк откроет филиал, то необходтмо представить помещение, согласоваться долности руководителя и гл.бухгалтера. Открытие представи-ся треб-т только уведомление ЦБ.

Кроме филиалов и представительств м.б. открыты др.структурные подразделения:

1. 
   доп.офисы
   
2. 
   операционные кассы вне кассового узла
   
3. 
   Обменный пункт
   

Ресурсы КБ

1. 
   Структура ресурсной базы КБ
   
2. 
   Собстве-е средства КБ
   
3. 
   Привлече-е средства КБ
   

1. 
   Характеристика депозит-х ресурсов
   
2. 
   характер-ка недепозит-х ресурсов
   
3. 
   система стр-я депозитов
   
4. 
   система резервир-я привлечен-х средств
   
5. 
   порядок начисления процентов за испо-я привлеченных среств
   

1

Ресурсы КБ –это совокупность собственных и привлеченных средсв, имеющихся в распоряжении банка, исп-х им для осущ-я активных операций.

Ресурсы КБ:

1. 
   Собственные
   

• 
  УК
  
• 
  Фонды и нераспределенная прибыль
  
• 
  Страх-е резервы под акт-м операциям
  

2. 
   привлеченные
   

• 
  депозитные
  
  1. 
     до востребования
     
  2. 
     срочные
     
  3. 
     сберегательные и депозитарные сертификаты
     
  4. 
     векселя банков (условно)
     
• 
  недепозитные
  

1. 
   МБК
   
2. 
   кредиты ЦБ
   
3. 
   выпуск облигаций и др.
   
4. 
   долговые бумаги
   

2

Уст.к-е – осн.часть собстве-х рес-в банка, наиболее стаби-я часть (т.к. др. М. расхдоваться)Паевыми взносамами, либо средствами в опоату акций. Уст.капитал д. Формироваться только за счет собственных средств, наличие привлеченных недопустимо.

УК

1. 
   денежн.ср.,руб (сейчас допустима ц.б. и иностранная валюта)
   
2. 
   материальные активы
   
   1. 
      нематериальные ак. (до 95 г. 1% после ЦБ РЫ запретил)
      
   2. 
      ц.б. (до 95) отд-ми инстр-циями разрешено формирование уст.капитала с облигациями фед.займа с постояным купоном, пред.размер 25% УК
      
   3. 
      банковские здания и сооруджения не более 20% УК при каждом дальнейшем увеличении УК мат-ые активы д.занимать не более 10% (сейчас рпи наличии разреш-я совета директоров м. вноситься и др. Мат.активы, предельный размер устан. тоже советом директоров
      

Формиро-е УК акционерных банков регламентирует спец.инструкция ЦБ №102 и по правилам выпуска и регистрации цен.б-г КБ на территории РФ от 22 июля 2002г. КБ м.выпускать акции для форми-я и увеличения УК только именные. В уставе д.б. четко оговорено кол-во, номинальная стоимость акций, порядок размещения и т.д. Новая эмисия возможна только после оплаты старой. М.выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Первый выпуск – это только обыкновенные именные акции которые распр-ся только среди учредителей. Объем привилег-х не более 25% УК. Если в открытой подписке размещ-ся более 25% ранее размещенных акций, то это требует решение общего собрания. Акции первого выпуска д.б. размещены не познее 30 дн. После регистрации. Срок размещения послед-х выпусков не д.превышать 1 год. Акции м.б. продано меньше чем заявлено, но сейчас считается что состоялся если продано не менее 70%.

Увеличение УК м.происходить :

1. 
   путем выпуска доп.паев или акций
   
2. 
   путем капитализации прочих собственных средств Но капитал-ю м.б. направлена нераспределенная прибыль, нераспр.фонды, начисл-е, но не выплаченные дивиденты и некоторые др.элементы собственных средств.
   

КБ м. как увел., так и уменьшить УК. Любое измен-е регистр-ся в ЦБ РФ.

Фонды КБ

Создание Ф. из прибыли регламент-ся Уставом банка, где д.отражено какое, в каком порядке и т.д. В объязательном порядке КБ формир-т резервный фонд. Для акцонер-х банков не менее 5% УК (ранее ЦБ было уст-но 15% сейчас прямого ограничения нет и регул-т косвенным методом), прописано в з-не «Об АО». Ежегод-е отчисления в резервный фонд не менее 5% чистой прибыли банка.

Рез. Фонд предназначен:

1. 
   возмещение убытков от актив.опер-й
   
2. 
   выплаты % по облигациям банков и дивидентов по привелег-м акциям в случае недостаточности прибыли
   

На ряду с резервным банки созд-т и др. Фонда

1. 
   фонды накопления
   
2. 
   фонды потребления
   

которые именно самост-но регламент-ся КБ.

Страховые резервы Создаются под свои рисковые активные вложения. Созда-е резервов реглам-ся ЦБ РФ. Сейчас резервы:

1. 
   на возможные потери по ссудам
   
2. 
   под обесценение ц.б.
   
3. 
   под прочие активы банка
   

Создан-е резервов отн-ся на завтраты банка.
3

3.1.

Депозиты – денеж.ср-ва которые клиенты вносят в банк или которые в силу действ-щего порядка осущ-я фин-х и банк-х операций ожидают на опре-е время на сч.в банке.

Харак-т ден.отношения по поводу передачи средств клиентов во временное пользование банку. Для клиента депозит играет двоякую роль:

С 1 ст. Вкладчик м. распор-ся своими средствами, оплачивать счета с ограничениями или без, т.е. деп-т выполняет ф-цию д-г.

С 2 ст. Деп-т приносит вкл-ку доход, он рассм-ся как капитал (т.е. д-ги, приносущие доход)