Бексултан Мирзалиев Эф3-18. Характеристика исламской финансовой системы
 Скачать 56.58 Kb.
|
1 2 Оглавление Введение ..................................................................................................…3 1. Характеристика исламской финансовой системы..............................................................................................................….6 1.1. Основные принципы функционирования исламской финансовой системы.................................................................6 1.2. Структура исламской финансовой системы.....................................................................................................................8 1.3. Финансовые инструменты, используемые исламскими банками.....................................................................................................................9 1.4. Риски в исламском банкинге................................................................ 26 1.5. Регулирование исламских банков………............................................29 2. Анализ масштабов и распространения исламской банковской системы в КР на примере Эко Исламик банка...............................................37 2.1. Масштабы исламской банковской системы........................................38 2.2. География распространения исламского банкинга……….................40 2.3.Минимальные требования по условию кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами финансирования в ОАО «Эко Исламик Банк».....................................................46 3.Выход исламских финансовых институтовнатрадиционныефинансовыерынка......................................…52 3.1. Предпосылки внедрения исламских финансовых институтов в КР.......................................................................53 3.2. Этапы внедрения исламских финансовых институтов в КР..............56 3.3. Создание инфраструктуры, необходимой для развития исламских банков в КР.……………………………………...….64 1 Исламские ценные бумаги…………………………………………………67 Заключение...............................................................................................…73 Литература.............................................................................................…..76 2 Глава 2. Анализ масштабов и распространения исламской банковской системы в КР на примере ОАО «Эко Исламик Банк». Экономическая оценка деятельности ОАО «Эко Исламик Банк». Для полноценного понимания финансовой деятельности ОАО«Эко Исламик Банк» хочу дать некоторую информацию о банке в целом. У банка довольно большая клиентская база и располагает довольно большой сетью филиалов по всей стране, она отвечает всем современным требованиям рынка» Отчет о финансовом положении на 31 марта 2022 года выглядит следующим образом:
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ И ПРОЧЕМ СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ НА 31 МАРТА 2022 ГОДА (ВКЛЮЧИТЕЛЬНО):
Рассматривая структуру активов можно увидеть, что основную часть составляет денежные средства 26,85%, средства в других банках 26,8%, основные средства и нематериальные активы 17,88%, насчитанные доходы для получения 14,8% и т.д.. Структура пассивов баланса можно отметить что основной составляющей пассивов баланса являются уставной капитал 52% и средства клиентов 38,6% средства банков 9.98%.
Анализируя таблицу выше можно увидеть тенденцию к росту основных показателей банка: капитала, суммарных активов, что говорит о стабильной работе банка. Наблюдается некоторые колебания показателя прибыли, что связано с изменением экономической ситуации в стране. Остальные показатели банка такие как: чистый процентный доход/общий доход, непроцентный доход/общий доход, ROА, ROE, ликвидные активы/общие активы, коэффициент достаточности капитала (BIS capital ratio), также говорят о стабильности работы банка.
1. Рентабельность активов за февраль 2018 г. по сравнению с февралем 2022 г. незначительно уменьшилась (с 5,2 до 5,1 %). Это связано с конъюнктурой рынка (за год доходность практически уменьшилась по всем финансовым инструментам). Несмотря на это данный показатель значительно выше рекомендуемого значения (1 %), что свидетельствует об эффективном размещении банковских ресурсов. 2. Рентабельность капитала за четыре года уменьшилась с 25,2 до 19,2 %, что объясняется пополнением уставного фонда (а значит, и капитала) во втором полугодии. Данный показатель значительно превышает рекомендуемое значение (8 % ), что свидетельствует об эффективном использовании банком своего капитала. 3. Рентабельность уставного фонда за февраль 2022г. (41,3 %) также уменьшилась по сравнению с февралем 2018 г. (59,1 %). Это объясняется теми же причинами, что и для предыдущего показателя. Однако данный показатель значительно превышает нормативное значение (15%), что в дальнейшем будет привлекать потенциальных акционеров банка. 4. Чистый спрэд увеличился за четыре года с 3,4 до 5,6 %. Это объясняется, прежде всего, структурой ресурсов банка, в которой значительный удельный вес имели собственные средства, увеличивавшиеся в течение всего года. В результате при том же объеме процентных расходов за счет дополнительного вложения "бесплатных" банковских ресурсов увеличились доходы. Значение данного показателя намного превышало рекомендуемое (1,25 %). 5. Чистая прибыль увеличилась по той же причине, что и чистый спрэд (с 9,7 % в феврале 2018 г. до 11,7 % в феврале 2022 г.), и значительно превышает нормативное значение (4,5 %). Это положительно характеризует политику банка по формированию собственных и привлеченных средств и их дальнейшему размещению. 6. Прочий операционный доход к общим доходам — это качественный показатель с точки зрения оценки рискованности политики банка по 47 проведению различных операций. За февраль 2022 г. доля прочих операционных доходов в общих доходах увеличилась до 14,1 % по сравнению с февралем 2022 г. (11,2 %), что объясняется расширением спектра оказываемых клиентам услуг, а также интенсивным наращиванием и качественным улучшением ранее оказываемых услуг. Объектом анализа являются субъекты исламского банкинга в Кыргызской Республике. Рассматривая особенности и организацию этой сферы экономической деятельности, раскрывает исламские принципы финансирования. Предлагается распространить результаты исследования в Кыргызской Республике и внедрить их в бизнес. Ключевые слова: исламский банкинг, банковский сектор, исламские принципы финансирования, инструменты в исламском финансировании, финансовые ресурсы. Исламский банкинг начал свое развитие сравнительно недавно – 40 лет назад. Однако пристальное внимание мирового финансового сектора исламские принципы получили после мирового кризиса, поскольку в отличие от традиционных, исламские финансовые институты продемонстрировали заметную устойчивость. Современная банковская система стран СНГ представляет собой систему, которая основана на классической модели. Однако, за последние годы все больше внимания привлекают к себе источники финансирования, которые значительно отличаются от существующих. Одним из таких является «исламский банкинг». Сегодня в мире существует более 300 исламских финансовых институтов более чем в 50 странах. Их совокупные активы превышают 750 млрд. долл., а ежегодные темпы роста составляют 10–15% Исламский банкинг нацелен на обеспечение потребностей человека с помощью гармоничных средств, тогда как обычная экономика ориентируется в своей основе на материальное начало и пренебрегает легитимностью и запретами. Исламский банкинг строится на признании личной собственности, как ее трактуют законы шариата. Это означает, что индивидуум есть не собственником некоего имеющего рыночную стоимость капитала, он лишь в период существования является поверенным истинного владельца – Всевышнего Аллаха – по распоряжению этим капиталом. Поскольку человек выступает «доверительным управляющим» Аллаха, то переданные ему капиталы и производимая с их помощью добавленная стоимость должны служить достижению целей, установленных Аллахом. Основные причины развития Исламских финансов – отсутствие ростовщичества и поддержание принципа справедливости. 2.1. Масштабы исламской банковской системы Одной из нешуточных задач, образующихся при анализе исламской банковской системы, считается недоступность надежной статистической информации обо всей ветви. В общей работе Islamic Research & Training Institute, Islamic Development Bank и Islamic Financial Services обобщаются кое-какие выводы, приобретенные разными исследователями исламской экономической системы на этот момент. Единым официальным источником инфы сравнительно исламской банковской системы считается «Council for Islamic Banks and Financial Institutions» (CIBAFI). Сообразно приведенным в отчете сведениям, на 2005 год в 38 государствах мира функционировали 284 исламских финансовых организаций. Их активы составляли около 250 миллиардов долл., Впрочем, в приведенной статистике не предусматриваются операции исламских банковских «окон», открываемых нормальными банками, а еще операции небанковских финансовых организаций, такафул и вкладывательных фирм. В частности, по оценкам CIBAFI, размер операций специализирован- IRTI, IFSB (2006). Council for Islamic Banks and Financial Institutions: Ten-Year Master Plan, June 2008.исламских «окон» в нормальных банках достигал в 2007году 200 миллиардов долл. В реальное время бурно развивается базар исламских ценных бумаг. Сообразно сведениям «TheIslamicBanker» 33 в январе 2008 года в мире работало больше 250 согласующихся с шариатом обоюдных фондов, величина активов коих оформляет 11 миллиардов долл. Сообразно инфы Центр управления ликвидностью Бахрейна, внутренний базар исламских долговых сертификатов в Малайзии в 2006 году составлял около 17,1 миллиардов долл., а в Бахрейне – 2 миллиардов долл. Изучения, проведенные IRTI(Исламский научно-исследовательский и учебный институт), беседуют о том, собственно что значительная доля фирм на фондовых рынках стран-участников Исламского банка становления действует в согласовании с общепризнанными мерками ислама. 2.2. География распространения исламского банкинга В реальное время в мире действует ряд организаций, способствующих развитию исламских финансовых институтов. При данном главным трендом в регулировке исламского банкинга считается стандартизация мер управления и контроля. Исламский банк становления (ИБР) играет главную роль в разработке интернациональных стереотипов и процедур и в развитии раздела в всевозможных государствах. Под покровительством Исламского банка становления в 1981 году был сотворен особый институт для исследовательской работа и подготовки сотрудников. Исламский банк становления был сотворен в качестве межправительственной экономической организации, членами которой считаются страны-участники организации исламской конференции (ОИК). Официально собственную работа банк начал в октябре 1975 года. В реальное время в ИБР заходит 56 стран, спасибо коим сформирован капитал банка в объеме 45 миллиардов долл. Ведущими направленностями работы ИБР считаются помощь сотрудничеству меж исламскими государствами, борение с бедностью, увеличение значения образования, помощь науки и технологии, вложения в инфраструктуру банковского и финансового сектора. Банк в собственных операциях пользуется исламские финансовые продукты. Банком были учреждены особые фонды для финансирования конкретных обликов работы, в что количестве фонды для поддержки мусульманским сообществам в государствах, не являющихся членами организации исламской конференции. Есть еще ряд иных организаций, занимающихся разработкой согласующихся с шариатом стереотипов исламского банкинга. 2.3. Минимальные требования по условию кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами финансирования в ОАО «Эко Исламик Банк». Общие положения 1.Настоящее Положение распространяется на коммерческие банки, включая банки, имеющие "исламское окно", и микрофинансовые компании, привлекающие срочные депозиты и осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования 2. Целью настоящего Положения является формирование в банках адекватной системы управления кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. 3. Кредитный риск-это риск неисполнения клиентами/поставщиками/партнерами (далее - клиент) своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора, что может оказать негативное влияние на капитал банка или его прибыль. 4. В целях настоящего Положения под активами, несущими в себе кредитный риск, понимаются активы, размещаемые по исламским принципам финансирования. Трансграничные активы, несущие в себе кредитный риск - активы, выданные резидентам/нерезидентам для финансирования деятельности исключительно за пределами Кыргызской Республики, при этом понятие резидента/нерезидента соответствует понятию, определенному в законодательстве Кыргызской Республики. 5. Требования настоящего Положения, а также других нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) должны быть полностью отражены во внутренних документах банка, регулирующих управление кредитным риском. 6. Все виды продуктов и типовых договоров по исламским принципам финансирования, которые банк намерен осуществлять, должны быть первоначально одобрены Шариатским советом банка с точки зрения их соответствия стандартам Шариата. 7. Операции банка по исламским принципам финансирования осуществляются в соответствии с его внутренней политикой, утверждаемой Советом директоров банка. 8. Политика банка по осуществлению операций по исламским принципам финансирования (далее - Политика) определяет стратегию, критерии, параметры и процедуры, которыми обязаны руководствоваться сотрудники банка в деятельности по осуществлению, оформлению сделок, мониторингу и управлению рисками. Политика банка в том числе должна основываться на принципах ответственного финансирования: добросовестности, прозрачности, достоверности, партнерства по отношению к клиентам/партнерам, учета их экономических интересов и финансовых возможностей. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/11) 9. Четкая и детальная Политика банка должна способствовать ведению правильной работы с активами, несущими в себе кредитный риск, и обеспечивать прибыльность работы банка. 11. Правление банка несет ответственность за исполнение Политики и стратегии банка, для чего обязано обеспечить разработку и исполнение в процессе деятельности банка политики и процедуры по выявлению, измерению, мониторингу и контролю кредитного риска, в том числе кредитного риска, обусловленного валютным риском. Банку необходимо обеспечить комплексную систему постоянного выявления, оценки, мониторинга и контроля кредитного риска, обусловленного валютным риском, а также обеспечить систему отчетности для осуществления контроля, анализа и мониторинга кредитного риска, обусловленного валютным риском. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4) 12. Совет директоров банка обязан пересматривать Политику банка на ее адекватность, системы лимитов, инструментов и процедур управления кредитным риском, систему внутреннего аудита по управлению кредитными рисками, также пересматривать Политику при необходимости, по мере изменений в профиле риска банка, нормативных правовых актах Национального банка, сложности операций банка, в организационной структуре и кадровом составе банка, оказывающих влияние на процесс финансирования, а также изменений, происходящих в экономике республики и странах, где есть деловые связи у банка и его клиентов/партнеров, влияющих на процесс финансирования, но не реже чем один раз в год. Все вопросы, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск, должны решаться только Комитетом банка по финансированию либо лицами, которым комитет в соответствии с нормативными правовыми актами вправе делегировать данное право, за исключением вопросов, относящихся к компетенции Совета директоров банка. Право выдачи активов, несущих в себе кредитный риск, должно быть разделено на несколько уровней должностных лиц, и эти лица несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики за нарушения, допущенные ими при финансировании. Выдача активов, несущих крупный риск, и активов, несущих в себе кредитный риск, связанным с банком лицам/аффилированным лицам банка, должна быть одобрена Советом директоров банка и соответствовать требованиям нормативных правовых актов Национального банка. Совет директоров банка несет ответственность за одобрение решений о выдаче активов, несущих крупный риск, активов, несущих в себе кредитный риск, связанным с банком лицам/аффилированным лицам банка, трансграничных активов, включая активы, обеспеченные залогом, находящимся за пределами Кыргызской Республики, которые выданы с нарушениями требований нормативных правовых актов Национального банка и/или по которым банк понес потери. Одобрение Совета директоров банка требуется также в случаях, если залог, находящийся за пределами Кыргызской Республики, выступает обеспечением по активу, несущему в себе кредитный риск, более чем на 20% от суммы актива, несущего в себе кредитный риск. При этом под стоимостью залога понимается его ликвидационная стоимость в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка. Кроме того, в политике финансирования должны быть прописаны полномочия Комитета по финансированию и/или Правления по списанию и реструктуризации финансирования с указанием ограничений. Банк может разработать систему внутреннего рейтинга рисков по управлению кредитным риском. Система внутреннего рейтинга рисков должна соответствовать природе, размерам и сложности осуществляемых видов деятельности банка. Кроме того, банк обязан постоянно вести базу данных и вести журнал учета активов, несущих в себе кредитный риск, по которым при выдаче принимались нестандартные решения (индивидуальные наценки, структура залога и другое). (В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4, 24 августа 2016 года № 35/4, 31 мая 2017 года № 21/11) 1 2 |