отчет Александра2. Информация об оао нгсервисНорд иего положение в отрасли
 Скачать 126.31 Kb.
|
|
Глава 2. Анализ производственно-хозяйственой деятельности предприятия 2.1. Анализ финансового состояния ОАО «НГ-сервис-Норд» За 2020 год в целом выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг составила 161101 тысяч рублей, за соответствующий период 2019 года совокупная выручка Общества составила 169677 тысяч рублей, что меньше выручки за отчетный период на 8576 тысяч рублей или 5 % (Таблица 1). За 2020 год величина себестоимости реализованных товаров, продукции, работ и услуг составила 159612 тысяч рублей, за соответствующий период прошлого года себестоимость составила 159338 тысяч рублей, что на 274 тысяч рублей больше, чем за 2019 год. За 2020 год Обществом получена прибыль от продаж в размере 1489 тысяч рублей. По сравнению с 2019 годом прибыль от продаж в 2020 году увеличилась на 8850 тысяч рублей. Чистая прибыль Общества за 2020 год составила 705 тысяч рублей, за 2019 год – 4980 тысяч рублей. В минувшем году продолжились негативные тенденции по сокращению объемов потребления транспортных услуг. За 2020 год Обществом достигнуты следующие показатели финансово-хозяйственной деятельности: - получена чистая прибыль в сумме 705 тысяч рублей; - рентабельность продаж (ROS) составила 0,92 %; Доля оборотных средств в активах составляет 54,1% Коэффициента обеспеченности собственными средствами составляет 80,4 % Затраты на 1 рубль выручки составили 0,99 рублей. Среднесписочная численность составила 364,30 человек. Средняя заработная плата по основным видам деятельности на 1 работника составила 13,85 тысяч рублей в месяц на человека. Выработка на 1 работающего в 2020 году составила 442,2 тысяч рублей. Среднемесячный объем прибыли от продаж на 1 работника среднесписочного числа персонала по основным видам деятельности (ППП) на конец 2020 года составила 0,3 тысяч рублей в месяц человек. Таблица 1 Динамика финансовых показателей Общества за 2018-2020гг. тыс. руб.
Ключевой показатель эффективности использования собственного капитала на 2020 год, установленный для Общества решением Совета директоров ОАО «НГ-сервис-Норд» выполнен в полном объеме: Таблица 2 Итоги выполнения КПЭ ROE
На отрицательную динамику величины ROE в сравнении с 2019 годом повлияло невыполнение годового плана по чистой прибыли на 4363 тысяч рублей или в 0,43раза. Таблица 3 Динамика статей бюджета доходов и расходов за 2018-2020 г.г. тыс. руб.
Наибольший удельный вес в структуре выручки 2020 года приходится на выручку от автотранспортных услуг - 82% , ее доля в 2018 году составляла 77%. в 2019 году 78%. в 2020 году выросла по сравнению с 2019 годом на 4 пункта. Выручка от арендной платы за автотранспорт занимает второе место в структуре выручки 2020 г., однако, по сравнению с 2018 годом ее доля выросла на 3 п.п., а в сравнении с 2019 годом снизилась на 2 п.п. (Рисунок 1). Выручка от оказания автоуслуг (без ремонта и стоянок) в 2020 г. составила 128199 тыс. руб., по сравнению с 2018 г. и 2019 г. ее объем снизился соответственно на 29 % и 1 % (Таблица 1). Доля филиала ОАО «МРСК Волги» - «Челябинэнерго» в общем объеме выручки в 2020 году составила 54 %, в т.ч. в выручке от автотранспортных услуг - 47 %, от сдачи в аренду транспорта - 85 %, от сдачи в аренду зданий и сооружений - 95 %. от реализации запчастей и ГСМ - 0 %. Выручка от реализации автоуслуг (без ремонта и стоянок) филиалу ОАО «МРСК Волги» - «Челябинэнерго» в 2020 г. увеличилась в сравнении с 2019 г. на 9689 тыс. руб. или 20 %. Выручка от переданного в аренду филиалу ОАО «МРСК Волги» - «Челябинэнерго» транспорта уменьшилась в отчетном периоде по сравнению с фактом 2019 года на 4077,8 тыс. руб. или 17%. При этом выручка сторонних организаций по данному виду деятельности так же снизилась на 1058,6 тыс. руб. или 23%. В 2020 году ОАО «НГ-сервис-Норд» осуществляла следующие выплаты налогов и сборов, относимых на себестоимость это экологические платежи, транспортный налог и налог на имущество. Таблица 4 Налоги и сборы, относимые на себестоимость за 12 месяцев 2020 года тыс. руб.
Из таблицы 4 видно, что за 12 месяцев 2020 года экологические платежи выросли на 65,7 тыс. рублей, и фактически составили 203,7 тысяч рублей. Уплата транспортного налога за 2020 год составила 1829,0 тысяч рублей, что на 72,6 тысяч рублей больше плана. За 12 месяцев 2020 года налог на имущество уменьшился на 35,6 тысяч рублей и фактически составил 1192,2 тысяч рублей. Таблица 5 Расходы на страхование за 12 месяцев 2020 года тыс. руб.
Из таблицы 5 наблюдается уменьшение обязательных страховых платежей ОАО «НГ-сервис-Норд». За 2020 год платежи составили 1926,1 тысяч рублей, что меньше плана на 61,6 тысяч рублей. Расходы на страхование от несчастных случаев по итогам 2020 года составили 421,1 тысяч рублей, что на 18,5 тысяч рублей ниже плана. За 12 месяцев 2020 года расходы на страхование гражданской ответственности опасных производственных объектов снизились на 43,1 тысячи рублей и фактически составили 1505 тысячи рублей. Расходы на страхование гражданской ответственности ОСАГО по на 2020 год по плану составили 1501,6 тысячи рублей, что на 41,5 тысячи рублей меньше фактических расходов. Расходы на страхование гражданской ответственности ОПО на 2020 год по плану 46,5 тысяч рублей фактически расходы снизились на 1,6 тысяч рублей и составляют 44,9 тысяч рублей. Расходы на добровольное страхование платежей за 2020 год снизились на 3,9 тысячи рублей и составляют 79,8 тысячи рублей. Наблюдается увеличение расходов на добровольное страхование имущества КАСКО за 2020 год на 0,2 тысячи рублей, фактически платежи составили 43,9 тысячи рублей. Таблица 6 Показатели восстановления основных фондов за 12 месяцев 2020 года.
Коэффициент износа основных фондов на конец 2020 года составил 64,9 %, что на 1,6 % больше плана. За 12 месяцев 2020 года наблюдается снижение коэффициента возобновления основных фондов на 7,2% фактически коэффициент составил 28,9%. Социальная политика общества Социальная политика Общества представляет собой комплекс мероприятий, направленных на соединение организационных и личных целей работников. Общество создает дополнительные стимулы в виде социальных благ для того, чтобы закрепить высококвалифицированные, ценные кадры. Социальная политика способствует развитию и более эффективному использованию трудового потенциала. Выплаты социального характера, которые произвело Общество своим работникам в 2020 году, а это 58 тысяч рублей, по сравнению с 2019 годом, выплаты снизились на 26,2 тысяч рублей. Пособие при вступлении в брак увеличилось в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 5,4 тысяч рублей. Материальная помощь на похороны в 20010 году уменьшилась на 14,4 тыс. руб.; Пособие при рождении ребенка в 2020 году уменьшилось на 24 тыс. руб., Таблица 7 Динамика выплат социального характера за 2018-2020 г.г. тыс. руб.
Затраты на 1 руб. выручки в течении 2020 года составили 0,99 руб. Среднесписочная численность ППП в 2020 году составила 364,30 чел. Средняя заработная плата по основным видам деятельности на одного работника в 2020 году составила 13,85 тыс. руб. в мес. чел. Выработка на 1 работающего в 2020 году составила 442,2 тыс. руб. Среднемесячный объем прибыли от продаж на 1 работника среднесписочного числа персонала по основным видам деятельности (ППП) на конец 2020 года составила 0,3 тыс. руб. в месяц человек. Таблица 8 Анализ показателей производительности за 12 месяцев 2020 года
2. 2. Анализ показателей платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия Одним из показателей, характеризующих финансовое состояние Общества, является его платежеспособность, т.е. возможность наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Анализ кредитоспособности Общества показывает, что в 2018 г. сохранялся платежный недостаток наиболее ликвидных активов для покрытия наиболее срочных обязательств, но на конец 2019 г. наиболее ликвидные активы превысили в 1,55 раза наиболее срочные обязательства, а на конец 2020 г. - это превышение составило 1,35 раза. Наряду с этим фактические значения коэффициентов платежеспособности соответствуют нормальному ограничению. Коэффициент мгновенной ликвидности находится в рамках нормального ограничения, т.е. на 31.12.2018 г. Общество могло оплатить 53 % своих краткосрочных обязательств; на 31.12.2019 г. - 155 %; на 31.12.2020 г. - 135 % (Таблица 9). Фактическое значение данного коэффициента за 2020 год выше планового значения на 0,01 пункта, что связано с опережающим темпом снижения краткосрочной кредиторской задолженности относительно плана (на 2,86%) по сравнению с темпом снижения остатка денежных средств на расчетном и депозитном счетах (на 2,50%). За анализируемые периоды денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности Общества полностью покрывают текущие долги. Таблица 9 Динамика коэффициентов платежеспособности за 2018-2020 г.г.
Фактическое значение коэффициента текущей ликвидности за 2020 г. на 0,57 процентных пункта выше планового значения (Таблица 11), коэффициент срочной ликвидности за 2020 год перевыполнен на 0,81 пункта. Отклонение фактических показателей от запланированных значений связано главным образом с ростом оборотных активов на 8,04% относительно плана (в том числе рост дебиторской задолженности - на 35,25%). В целом Общество располагает достаточным объёмом свободных ресурсов, формируемых за счет собственных источников. Показатели финансовой (рыночной) устойчивости свидетельствуют о финансовой независимости Общества (Таблица 10). Величина собственных средств на 31.12.2020 г. в 8 раз превышает размер заемного капитала (коэффициент финансирования). Динамика коэффициента маневренности функционирующего капитала за 2018-2019 г.г. показывает, что в Обществе происходило снижение функционирующего капитала, обездвиженного в производственных запасах, вместе с тем в 2020 г. наблюдается рост данного коэффициента за счет увеличения запасов на 11%. Таблица 10 Динамика коэффициентов финансовой устойчивости 2018-2020 г.г.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает, что на 1 руб. собственных средств, вложенных в 2020 г. в активы, Общество привлекает 11,89 коп. заемных средств при плане - 11,97 коп. Отклонение фактического значения данного показателя от плана обусловлено ростом чистой прибыли за 2020 г. в 2,8 раза (на 455 тыс. руб.) относительно плана. Фактическое значение коэффициента финансовой независимости за 2020 год соответствует запланированному - 0,89 (Таблица 11). Таблица 11 Оценочные финансовые показатели
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||