ведение расчетных операций. Инструкция Банка России Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов
 Скачать 200.36 Kb.
|
|
Тема 5. Порядок межбанковских расчётов 5.1 Порядок проведения расчетов по корреспондентским счетам, открываемым в подразделениях Банка России Каждому коммерческому банку по месту его территориального расположения в соответствующем РКЦ открывается корреспондентский счет. Для открытия корреспондентского счета каждый коммерческий банк представляет в РКЦ следующие документы: заявление на открытие корреспондентского счета; нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций; нотариально заверенные копии учредительных документов; письмо регистрирующего органа и копию выписки о перечислении средств с временного накопительного счета на основной корреспондентский счет; письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; справки о постановке на учет в Пенсионном фонде РФ; нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и других уполномоченных должностных лиц банка, право подписи которых согласовано с ЦБ РФ, и оттиском печати банка; информационное письмо Главного межрегионального центра обработки и распространения статистической информации и территориального органа статистики с присвоенным банку кодом общероссийского классификатора; извещение страхователя Фонда социального страхования. Открытие банком корреспондентского счета в РКЦ оформляется соответствующими договорами, а именно: договором корреспондентского счета, который определяет порядок расчетного обслуживания банка, права и обязанности банка и РКЦ при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за нарушение порядка и сроков осуществления расчетов через расчетную сеть Банка России и иные условия; договором на кассовое обслуживание коммерческого банка РКЦ; специальным договором об установлении корреспондентских отношений на выполнение платежей электронным способом, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации. Корреспондентский счет банка в РКЦ представляет собой разновидность депозитного счета до востребования и, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На нем хранятся все свободные денежные средства коммерческого банка — как собственные, так и неиспользованные деньги его клиентов и полученные ссуды от других банков. Через корреспондентский счет банк осуществляет весь круг операций, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием своих клиентов, с получением и предоставлением межбанковских кредитов, с открытием в ЦБ РФ депозитов, а также с операциями самого банка как хозяйствующего субъекта. Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам — это их четкое осуществление в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете для осуществления текущих платежей банки при определенных условиях могут получить в Банке России два вида кредитов: внутридневной «овернайт» (однодневный расчетный кредит). Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное размещение имеющихся у него ресурсов и предполагает высокую ответственность каждого банка за бесперебойность расчетов с другими банками. Корреспондентские счета банков в РКЦ открываются на балансе ЦБ РФ, на балансовом счете 30101 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России», а на балансе самого коммерческого банка — на балансовом счете 30102 с аналогичным названием. С целью однозначной идентификации кредитных организаций при проведении расчетных операций через расчетную сеть Банка России коммерческим банкам присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК). Введение кодов является частью программы перехода к системе валовых расчетов в режиме реального времени. Идентификация участников межбанковских расчетов облегчает процесс автоматической обработки расчетных документов, служит определением географического местоположения банка. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов (МФО). МФО должны осуществляться так, чтобы обеспечить сохранность средств, не допускать ошибок, несанкционированного доступа к движению документов, предотвращать засылку денежных средств не по адресу. В системе МФО каждая начальная операция дублируется ответной, а на балансе ЦБ РФ открываются два вида счетов по межфилиальным расчетам: счета начальных МФО и счета ответных МФО. Перемещение денежных средств между РКЦ по системе МФО происходит на основе авизо, представляющего собой распоряжение одного учреждения банка другому о выполнении расчетной операции. В зависимости от содержания операции авизо подразделяются на кредитовые (зачисление средств) и дебетовые (списание средств). Для проведения платежей через расчетную сеть Банка России действующая нормативно-правовая база допускает передачу расчетных документов от банка — отправителя платежа в банк — исполнитель платежа, как на бумажных носителях, так и в электронном виде. 5.2 Порядок проведения расчетов между кредитными организациями через корреспондентские счета (ЛОРО и НОСТРО) Термины по теме: Плательщик – физическое/юридическое лицо, являющееся инициатором платежа. Бенефициар – физическое/юридическое лицо, являющееся конечным получателем средств. Банк Плательщика – банк, обслуживающий Плательщика. Банк Бенефициара – банк, в котором средства будут доступны Бенефициару. Отправитель – банк-отправитель сообщения SWIFT (Sender). Получатель – банк-получатель сообщения SWIFT (Receiver). Счет Лоро – счет, открытый Респонденту (резиденту или нерезиденту) в банке (ваш счет, открытый у нас в банке). Счет Ностро – (наш счет, открытый у вас в банке) открываемый у банка-корреспондента корреспондентский счет кредитного учреждения, на котором отражаются взаимные расчеты банков и их клиентов. БИК – банковский идентификационный код в российской платежной системе. Код BIC – международный банковский идентификационный код в системе SWIFT. ISO – международная организация по стандартизации. ИНН – идентификационный номер налогоплательщика. КПП – код причины постановки на учет. В рамках направления по работе с кредитными организациями банком (на примере ПАО «Сбербанк») проводятся услуги: открытие и обслуживание корреспондентских счетов в российских рублях и тех иностранных валютах, в которых Банк имеет счета Ностро (с учетом требований банков-провайдеров расчетных услуг в данных валютах); открытие и обслуживание корреспондентских счетов в российских рублях с предоставлением кредита в виде овердрафт (для банков-нерезидентов при наличии соглашения); проведение платежей сверх установленного операционного времени текущим операционным днем за дополнительную плату; открытие и обслуживание обезличенных металлических счетов в золоте, серебре, платине, палладии; открытие и обслуживание накопительных счетов в валюте для оплаты уставного капитала; «бронирование» (поддержание неснижаемого остатка) средств на счетах Лоро на условиях начисления процентов по ставкам межбанковского рынка (при наличии соглашения); осуществление платежей с конверсией (при наличии соглашения); осуществление операций по приему и выдаче наличных денежных средств с корреспондентских счетов в иностранной валюте в пределах установленного максимального ежедневного объема операций с одним респондентом для банков-резидентов (при наличии соглашения); проведение расчетов по поручениям клиентов, в том числе по внешнеторговым операциям, проведение расчетов по межбанковским сделкам (конверсионным, депозитным, банкнотным); организация электронного документооборота. Необходимые документы для открытия счета банку-резиденту Заявление на открытие Счета, подписанное уполномоченным(и) лицом(ами) и заверенное оттиском печати Респондента. Нотариально удостоверенные копии Устава и учредительного договора (при наличии), зарегистрированные в установленном законодательством порядке, и зарегистрированных дополнений и изменений к ним, а также документов, подтверждающих факт внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр юридических лиц (свидетельств / листов записи ЕГРЮЛ). Нотариально удостоверенная/ые копия/и лицензии/й на совершение банковских операций. Нотариально удостоверенная карточка (оригинал) с образцами подписей и оттиска печати, оформленная в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России (далее- Карточка). Нотариально удостоверенные копии документов либо заверенные Респондентом выписки из внутренних документов Респондента, подтверждающих избрание и/или назначение на должность, а также полномочия лиц, указанных в Карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на Cчете. В случае, когда Договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на Счете, с использованием аналога собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства. Для подтверждения полномочий доверенного лица - доверенность, подтверждающая право открытия корреспондентских счетов, распоряжение денежными средствами, находящимися на Счете, с использованием аналога собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, предусмотренных в применяемой по Счету Системе доставки, и подписание всех документов, связанных с реализацией полномочий Нотариально удостоверенные копии документов либо заверенные Респондентом выписки из внутренних документов Респондента, подтверждающих избрание и/или назначение на должность, а также полномочия единоличного исполнительного органа. Нотариально удостоверенные копии писем территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур служащих кредитной организации (Респондента), назначение на должности которых в соответствии с законодательством Российской Федерации подлежит согласованию с Банком России, при указании данных лиц в Карточке. Нотариально заверенные копии документов (либо сведения об их реквизитах), удостоверяющих личность лица (лиц), наделенных правом подписи, лица (лиц), уполномоченного(ых) распоряжаться денежными средствами, находящимися на Счете, в том числе, с использованием аналога собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, а также лица (лиц), подписавшего(их) настоящий Договор. Информационные сведения кредитной организации (финансового института) (по форме Корреспондента). Соглашение о порядке подписания распоряжений лицами, наделенными правом подписи (если необходимо). Другие документы, если необходимо. Для открытия корреспондентского счета филиалу кредитной организации – резидента помимо вышеперечисленных документов, необходимо дополнительно представить: Нотариально удостоверенную копию Положения об обособленном подразделении кредитной организации. Нотариально удостоверенные копии документов либо заверенные Респондентом выписки из внутренних документов Респондента, подтверждающих полномочия руководителя обособленного подразделения кредитной организации. Нотариально удостоверенную копию документа, подтверждающего постановку на учет кредитной организации в налоговом органе по месту нахождения его обособленного подразделения. Нотариально удостоверенную копию документа (сообщение) о внесении сведений об открытии филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера. Нотариально удостоверенную копию письма территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур служащих филиала кредитной организации, назначение на должности которых подлежит согласованию с Банком России, при указании данных лиц в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Требования к оформлению Карточки В случае указания в Карточке двух собственноручных подписей лиц, имеющих право распоряжаться денежными средствами на Счете, оба лица подписывают документы, содержащие распоряжение Респондента. В случае указания в Карточке более двух собственноручных подписей лиц, имеющих право распоряжаться денежными средствами на Счете, допустимо любое сочетание указанных в Карточке подписей, если иное сочетание не установлено Соглашением о порядке подписания распоряжений лицами, наделенными правом подписи, между Корреспондентом и Респондентом. При предоставлении Карточки, содержащей одну подпись лица, имеющего право распоряжаться денежными средствами на Счете либо содержащей две подписи лиц, из которых любое из указанных лиц имеет право распоряжаться денежными средствами на Счете единолично, Стороны заключают Соглашение о порядке подписания распоряжений лицами, наделенными правом подписи. Документы, необходимые для открытия и ведения Счета банку-нерезиденту Заявление на открытие Счета, подписанное уполномоченным(и) лицом(ами) и заверенное оттиском печати Респондента. Нотариально удостоверенные копии Устава и учредительного договора (при наличии), зарегистрированные в установленном законодательством порядке, и зарегистрированных дополнений и изменений к ним, а также документов, подтверждающих факт внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр юридических лиц (свидетельств / листов записи ЕГРЮЛ). Нотариально удостоверенная/ые копия/и лицензии/й на совершение банковских операций. Нотариально удостоверенная карточка (оригинал) с образцами подписей и оттиска печати, оформленная в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России (далее- Карточка). Нотариально удостоверенные копии документов либо заверенные Респондентом выписки из внутренних документов Респондента, подтверждающих избрание и/или назначение на должность, а также полномочия лиц, указанных в Карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на Cчете. В случае, когда Договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на Счете, с использованием аналога собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства. Для подтверждения полномочий доверенного лица - доверенность, подтверждающая право открытия корреспондентских счетов, распоряжение денежными средствами, находящимися на Счете, с использованием аналога собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, предусмотренных в применяемой по Счету Системе доставки, и подписание всех документов, связанных с реализацией полномочий. Нотариально удостоверенные копии документов либо заверенные Респондентом выписки из внутренних документов Респондента, подтверждающих избрание и/или назначение на должность, а также полномочия единоличного исполнительного органа. Нотариально удостоверенные копии писем территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур служащих кредитной организации (Респондента), назначение на должности которых в соответствии с законодательством Российской Федерации подлежит согласованию с Банком России, при указании данных лиц в Карточке. Нотариально заверенные копии документов (либо сведения об их реквизитах), удостоверяющих личность лица (лиц), наделенных правом подписи, лица (лиц), уполномоченного(ых) распоряжаться денежными средствами, находящимися на Счете, в том числе, с использованием аналога собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, а также лица (лиц), подписавшего(их) настоящий Договор. Информационные сведения кредитной организации (финансового института) (по форме Корреспондента). Соглашение о порядке подписания распоряжений лицами, наделенными правом подписи (если необходимо). Другие документы, если необходимо. Для открытия корреспондентского счета филиалу кредитной организации - нерезидента помимо вышеперечисленных документов, необходимо дополнительно представить: Нотариально удостоверенную копию Положения об обособленном подразделении кредитной организации. Нотариально удостоверенные копии документов либо заверенные Респондентом выписки из внутренних документов Респондента, подтверждающих полномочия руководителя обособленного подразделения кредитной организации. Нотариально удостоверенную копию документа, подтверждающего постановку на учет кредитной организации в налоговом органе по месту нахождения его обособленного подразделения. Нотариально удостоверенную копию документа (сообщение) о внесении сведений об открытии филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера. Нотариально удостоверенную копию письма территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур служащих филиала кредитной организации, назначение на должности которых подлежит согласованию с Банком России, при указании данных лиц в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Расчетные сообщения оформляются владельцем счета в соответствии с правилами банка, стандартами международной системы SWIFT, а также практикой международных расчетов с учетом требований действующего валютного законодательства РФ. При оформлении расчетных и служебно-информационных сообщений, передаваемых по системе SWIFT, допускается использование кодировки Clear (подмена русских букв - латинскими) или оформление осуществляется на английском языке. Например, ПАО Сбербанк не исполняет расчетные сообщения, оформленные с нарушением требований и условий, дублированные сообщения. Для определения уникальности сообщения в течение операционного дня проверяются следующие реквизиты сообщения: дата валютирования, сумма, референс, счет дебетования. К исполнению по счету кредитной организации принимаются только те финансовые сообщения, которые сформированы самим владельцем счета. Перечень документов, предназначенных для использования при осуществлении расчетов в иностранной валюте по корреспондентским счетам Лоро (таблица 1) Таблица 1 – Перечень документов
При осуществлении расчетов в валюте РФ по счетам ЛОРО ПАО Сбербанк (банк рассмотрен в качестве примера) принимает следующие типы финансовых сообщений (таблица 2) Таблица 2 - Финансовые сообщения
Примеры сообщений МТ103, направляемых в ПАО Сбербанк (таблица 3) Таблица 3 – Примеры сообщений 5.3 Учет расчетов между кредитными организациями через корреспондентские счета (ЛОРО и НОСТРО) Счет № 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций – корреспондентов» Назначение счета - учет операций по корреспондентским отношениям кредитных организаций (банков-корреспондентов с банками-респондентами). Счет пассивный. Корреспондентский счет, открытый в банке-корреспонденте банку-респонденту, является счетом «ЛОРО». По кредиту счета отражаются суммы переводов денежных средств, зачисленные на корреспондентский счет банка-респондента, в корреспонденции: с банковскими счетами клиентов, корреспондентским счетом в Банке России, корреспондентскими счетами в других кредитных организациях, счетом по учету незавершенных переводов денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов, счетом по учету незавершенных переводов и расчетов кредитной организации, счетом по учету незавершенных переводов и расчетов по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России, счетом по учету незавершенных расчетов с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств, счетом по учету незавершенных переводов, поступивших от платежных систем и на корреспондентские счета, счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств, другими счетами в соответствии с назначением платежа, получателем которого является банк-респондент либо отправителем которого является банк-корреспондент; суммы наличных денежных средств, зачисленных на корреспондентский счет, в корреспонденции со счетом по учету кассы, со счетом по учету инкассируемых наличных денег. По дебету счета отражаются суммы переводов денежных средств, перечисленные с корреспондентского счета банка-респондента, в корреспонденции: с банковскими счетами клиентов, корреспондентским счетом в Банке России, корреспондентскими счетами в других кредитных организациях, счетом по учету незавершенных переводов денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов, счетом по учету незавершенных переводов и расчетов кредитной организации, счетом по учету незавершенных переводов и расчетов по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России, счетом по учету незавершенных расчетов с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств, счетом по учету незавершенных переводов, поступивших от платежных систем и на корреспондентские счета, счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств, другими счетами в соответствии с назначением платежа, получателем которого является банк-корреспондент либо отправителем которого является банк-респондент; суммы выданных наличных денежных средств в корреспонденции со счетом по учету кассы, счетом по учету денежных средств в пути. В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому корреспондентскому счету, открытому на основании договора с банком-респондентом. Счет № 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях – корреспондентах» Назначение счета - учет операций по корреспондентским отношениям кредитных организаций (банков-корреспондентов с банками-респондентами). Счет активный. Корреспондентский счет, отражающий операции в балансе банка-респондента по корреспондентскому счету, открытому в банке-корреспонденте, является счетом «НОСТРО». По дебету счета отражаются суммы переводов денежных средств, зачисленные банком-респондентом на корреспондентский счет, в корреспонденции: с банковскими счетами клиентов, с банковским счетом для идентификации платежа, корреспондентским счетом в Банке России, корреспондентскими счетами в других кредитных организациях, счетом по учету незавершенных переводов денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов, счетом по учету незавершенных переводов и расчетов кредитной организации, счетом по учету незавершенных переводов и расчетов по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России, счетом по учету незавершенных расчетов с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств, счетом по учету незавершенных переводов, поступивших от платежных систем и на корреспондентские счета, счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств, другими счетами в соответствии с назначением платежа, получателем которого является банк-корреспондент либо отправителем которого является банк-респондент; суммы поступивших наличных денежных средств в корреспонденции со счетом по учету кассы, счетом по учету денежных средств в банкоматах и автоматических приемных устройствах, счетом по учету денежных средств в пути. По кредиту счета отражаются суммы переводов денежных средств, перечисленные банком-респондентом с корреспондентского счета, в корреспонденции: с банковскими счетами клиентов, с банковским счетом для идентификации платежа, корреспондентским счетом в Банке России, корреспондентскими счетами других кредитных организаций, счетом по учету незавершенных переводов денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов, счетом по учету незавершенных переводов и расчетов кредитной организации, счетом по учету незавершенных переводов и расчетов по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России, счетом по учету незавершенных расчетов с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств, счетом по учету незавершенных переводов, поступивших от платежных систем и на корреспондентские счета, счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств, другими счетами в соответствии с назначением платежа, получателем которого является банк-респондент либо отправителем которого является банк-корреспондент; суммы выданных наличных денежных средств в корреспонденции со счетом по учету кассы, счетом по учету денежных средств в пути. В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому корреспондентскому счету, открытому на основании договора с банком-корреспондентом. Счет №30111 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов» Назначение счета - учет денежных средств, принадлежащих банкам-нерезидентам и числящихся на счетах, открытых в кредитных организациях в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также с нормативными актами Банка России. Счет пассивный. В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому банку-нерезиденту, по видам валют. Счет № 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах» Назначение счета - учет денежных средств, принадлежащих кредитной организации и числящихся на счетах, открытых в банках-нерезидентах. Счет активный. Операции по счету отражаются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому банку-нерезиденту, по видам валют, а также по целевому назначению, если это предусмотрено договорами с банками-нерезидентами. 5.4 Порядок проведения расчетных операций между филиалами внутри одной кредитной организации Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами внутри кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов. По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и Правилами построения расчетной системы кредитной организации, разработанными в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России. Внутрибанковские правила должны обеспечивать составление ежедневного сводного баланса, своевременное проведение платежей и управление ликвидностью кредитной организации. Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать: порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличения пассивного остатка) счетов межфилиальных расчетов; процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов кредитной организации (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.); описание документооборота, порядка передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями кредитной организации; порядок экспедирования расчетных документов; порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями кредитной организации; порядок проведения расчетных операций подразделениями кредитной организации при перераспределении денежных средств; порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств; периодичность и порядок урегулирования взаимной задолженности по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств. Урегулирование должно осуществляться не реже одного раза в квартал; порядок действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств; другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации. Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации. При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитной организации, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в Банке России. При недостаточности денежных средств на счетах подразделения кредитной организации, через которое осуществляются платежи филиала, имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы филиала помещаются в соответствующую картотеку по внебалансовому счету №90904 к корреспондентскому счету (субсчету) этого подразделения кредитной организации в Банке России. О помещении расчетного документа в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) подразделения кредитной организации в Банке России сообщается филиалу, имеющему только счета межфилиальных расчетов, который оповещает об этом своего клиента. Тема 6. Порядок международных расчётов 6.1 Валютные и конверсионные операции Согласно российскому законодательству, любой субъект предпринимательской деятельности имеет право вести экспортно-импортные операции и заключать договора с зарубежными контрагентами. В таком случае возникает необходимость иметь банковский счет в соответствующей валюте, поскольку осуществлять денежные операции в российских рублях с зарубежными фирмами запрещено. Валютный счет - это счет в банке, на который размещается иностранная валюта для последующего использования. Открытие такого счета и операции с ним регламентируются ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также Положениями ЦБ РФ. Основным ограничением, которое запрещает банкам проводить валютные операции, является отсутствие соответствующей лицензии Центрального банка. Субъект, который открыл валютные счета в банках, имеет право совершать два типа операций в иностранной валюте – это текущие сделки и операции, связанные с движением капитала. К первому типу относятся такие финансовые действия: денежные перечисления за импорт или экспорт товара; открытие кредита на срок не более 6 месяцев; начисление дивидендов, процентов и прочих видов дохода от используемого капитала; другие перечисления денег: заработная плата, пенсия, гонорары. С движением капитала связаны следующие операции по валютным счетам: инвестиции в уставный капитал зарубежной фирмы или в ценные бумаги; оплата за недвижимость в другой стране, если это позволяет ее законодательство; открытие кредитов на срок более 6 месяцев; отсрочка платежей по экспортно-импортным сделкам; другие действия с валютой. На средства, которые находятся на счетах и определенное время не используются, банк начисляет проценты. Это финансовое вознаграждение клиентов за обороты их денежных запасов. В большинстве случаев, для того чтобы открыть валютный счет, банки требуют документы: Заявление определенного образца. Договор банковского валютного счета. Свидетельство о государственной регистрации. Учредительные документы, если счет открывает организация. Свидетельство о постановке на учет в Федеральной налоговой службе. Выписку из государственного реестра. Карточку с образцами подписей и оттиском печатей представителей фирмы, которые будут управлять счетом. Оригиналы паспортов и документы уполномоченных лиц. Если субъект предпринимательской деятельности решил открыть валютный счет в банке, в котором он уже обслуживается и имеет расчетный рублевый счет, то перечень документов может значительно сократиться. В этом случае потребуется только заявление и заключение договора. Виды счетов в иностранной валюте Для ведения учета на валютных счетах, банки открывают транзитный счет. Таким образом, клиент получает два счета: Транзитный – внутренний банковский счет, на который изначально засчитываются все валютные поступления. Средства находятся на нем до тех пор, пока клиент не предъявит необходимые документы для прохождения контроля. Текущий – на него зачисляются средства после подтверждения необходимых данных. Клиент может свободно распоряжаться валютой, которая находится на этом счете. Он имеет право хранить деньги на счете без каких-либо действий или переводить иностранным контрагентам. Также можно перевести средства на рублевый счет по актуальному обменному курсу обслуживающего банка. По необходимости банк может открыть резидентам специальный транзитный счет. Он используется для учета сделанных клиентом покупок и продаж валюты на внутреннем финансовом рынке. Все валютные счета в банках обязательно подлежат валютному контролю. После зачисления средств на транзитный счет банк обязан отправить клиенту соответствующее уведомление. В течение 15 дней с момента поступления денег предприятие должно предоставить банку документы, для подтверждения сделки: справку о валютных операциях, договор или паспорт сделки, если сумма поступления превышает 50 тыс. долларов США. Вместе с паспортом нужно предъявить документы на импорт/экспорт товара, счета, акты или другие подтверждающие документы. Валютные счета физических лиц Валютный счет для физического лица предназначен для проведений операций в валюте в пользу частных лиц: перевод заработной платы, алиментов, гонораров, наследственных денег и т. д. Согласно законодательству такой счет имеет право открыть как нерезидент, так и резидент. Для открытия валютного счета в банке, физическому лицу необходимо предъявить паспорт гражданина РФ, загранпаспорт, а также подписать договор на ведение счета. Обязательным условием является внесение на счет необходимой суммы в иностранной валюте. Что касается стоимости открытия счета, банки не берут дополнительной платы за эту услугу, если юридическое или физическое лицо уже является его клиентом. Но если контрагент впервые обратился в банк, услуга составляет около 1000 рублей. Поточное обслуживание счета и услуга интернет-банкинга в большинстве случаев предоставляются бесплатно. Физические лица, являющиеся резидентами, могут открыть такие виды валютного счета: 1. Текущий – на нем находятся средства резидента, и он может использовать их в любых целях, если это не нарушает нормы законодательства. Этот счет, в свою очередь, разделяется на 2 типа: первый тип - текущий счет – с него возможно в свободном порядке переводить деньги за границу; второй тип - текущий счет – на использование имеющихся средств наложены банком некоторые ограничения. 2. Депозитный – используется для сохранения личных накоплений в виде сберегательных вкладов в иностранной валюте. Также сюда относятся депозитные сертификаты, векселя и другие ценные бумаги. Использование валютных счетов связано с определенными рисками. Самые важные – колебания обменных курсов и изменение процентных ставок. Они влияют на всех участников валютных операций. Чтобы защититься от возможных убытков, банк может проводить дополнительные списания после проведения транзакции. Такие манипуляции среди финансистов известны как переоценка валютного счета. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||