Иструкция по КО_апрель 2011. Инструкция о порядке осуществления и документального оформления кассовых операций в фгуп Почта России Москва, 2011 Содержание
 Скачать 0.89 Mb.
|
3.8. Сбор сверхлимитных остатков денежной наличности из ОПС3.8.1. При приеме в ГРК Почтамта/МСЦ страховых сумок с денежной наличностью с маршрутов по инкассации начальником (кассовым работником) ГРК производится сличение данных указанных на адресном ярлыке страховой сумки с записями в маршрутной накладной ф.24-и, накладной поименной ф.16-и и их внешний осмотр, взвешивание, делается отметка о времени прибытия автомашины по маршруту в маршрутной накладной ф.24-и, ставится подпись в графе № 7 накладной за количество принятых страховых сумок с денежной наличностью и заверяется подлинной подписью и оттиском календарного почтового штемпеля, проставляется общее количество принятых сумок и итоговая сумма принятой денежной наличности цифрами и прописью. 3.8.2. На оборотной стороне маршрутной накладной ф.24-и ставятся две подписи (сдающего и принимающего страховые сумки). Заверенная копия маршрутной накладной ф.24-и передается сотруднику инкассаторской службы. Сотрудник инкассаторской службы передает в ГРК первый экземпляр накладной поименной ф. 16-и на страховые сумки, полученные ГРК. 3.8.3. Копия маршрутной накладной передается диспетчеру для оформления справки ф. МС-46 (приложение № 18 к Порядку ведения кассовых операций организациями Федерального управления почтовой связи при Министерстве связи РФ, утвержденного генеральным директором Федерального управления почтовой связи при МС РФ от 11.08.1995)(см. пункт 3.5.6). 3.8.4. Перед вскрытием страховой сумки производится осмотр ее наружного состояния, проверяется вес. Страховые сумки вскрываются двумя работниками без нарушений пломб (печати) путем разрезания шпагата. Денежная наличность, просчитывается двумя лицами, сличается с суммой, указанной в препроводительном письме ф.МС-4. 3.8.5. О получении и оприходовании денег в препроводительном письме ф. МС-4 делается отметка начальником ГРК и кассовым работником, принимавшим участие во вскрытии страховой сумки и пересчете денег. После этого, начальник (кассовый работник) ГРК в справке о высланных из ОПС страховых сумках со сверхлимитными остатками кассовой наличности ф. МС-44 заполняет номер страховой сумки и дату ее поступления в графах 6 и 7 справки ф. МС-44 . Поступившие из ОПС сверхлимитные остатки кассовой наличности приходуются в ГРК почтамта днем их поступления. 3.8.6. При наличии расхождения между суммой, указанной в ф. МС-4 и фактическим наличием поступивших из ОПС сверхлимитных денежных средств, составляется акт в 2-х экземплярах, который подписывается двумя работниками Почтамта, вскрывавшими страховую сумку. На основании акта приходуется фактически полученная сумма. Первый экземпляр акта прикладывается к препроводительному письму ф. МС-4, в котором делается отметка о фактически полученных суммах. Копия акта направляется в ОПС. 3.8.7. Полученные из ОПС сверхлимитные остатки денежной наличности (включая средства, полученные в рамках деятельности платежного агента) приходуются по одному кассовому ордеру КО-1 в общеустановленном порядке, при этом квитанция к приходно-кассовому ордеру не заполняется и не отрывается. 3.8.8. Первые экземпляры препроводительных писем ф. МС-4, маршрутные накладные ф. 24-и подкладываются к кассовому ордеру ф. КО-1. 3.8.9. При отсутствии возможности сбора сверхлимитных остатков из ОПС выделенными рейсами денежная наличность (включая средства, полученные в рамках деятельности платежного агента) высылается из ОПС со страховой почтой. 3.8.10. При высылке сверхлимитных остатков денежных средств со страховой почтой образцы оттисков пломбиров ОПС заверяются структурным подразделением в одном экземпляре, который хранится в ГРК Почтамта/МСЦ. Порядок и правила заделки страховых сумок приведен в пунктах 4.2.11-4.2.14 настоящей Инструкции. 3.8.11. Страховые брезентовые мешки с адресными ярлыками ф.17-И, поступившие из ОПС, в цехе (участке) обработки страховой почты незамедлительно изымаются из поступившей почты. При этом проверяется наружное состояние страхового брезентового мешка, целостность пломбы, номер ШИ, указанный на адресном ярлыке ф.17-И, с номером указанным на накладной отдельной ф.23-и на сформированный страховой мешок, с которой мешки поступили в цех (участок) обработки страховой почты. В этот же день все страховые брезентовые мешки с денежной наличностью в цехе (участке) обработки страховой почты приписываются к накладной общей ф.23-а на сдачу почты (составляется в 2-х экземплярах) - по номеру ШИ на адресном ярлыке ф.17-И и передаются в ГРК Почтамта/МСЦ под расписку на втором экземпляре накладной общей ф.23-а. В ГРК Почтамта/МСЦ страховые брезентовые мешки вскрываются и начальник (кассовый работник) ГРК сверяет данные по поступившим страховым сумкам с денежной наличностью сначала с данными накладной поименной ф.16-и, а затем с данными справки ф. МС-44, о чем делается отметка в графах 6 и 7 указанной справки. После осуществления контроля за прохождением страховых брезентовых мешков с денежной наличностью отделений почтовой связи справка ф. МС-44 с отметками о поступлении сумок передается в бухгалтерию Почтамта/МСЦ. Если цех (участок) обработки страховой почты находится в разных помещениях с ГРК, накладная общая ф.23-а на сдачу почты составляется в 3-х экземплярах. Первый и второй экземпляры накладной общей ф. 23-а на сдачу почты вместе со страховыми брезентовыми мешками передаются сопровождающему для доставки в ГРК. На третьем экземпляре накладной сопровождающий осуществляет расписку за принятые мешки. После сдачи мешков в ГРК второй экземпляр накладной общей ф.23-а на сдачу почты с подтвердительной распиской в приеме мешков и оттиском календарного почтового штемпеля ГРК Почтамта/МСЦ возвращается в цех (участок) обработки страховой почты, где прилагается к производственным документам текущего дня. Режим работы ГРК Почтамта/МСЦ устанавливается с учетом прибытия с маршрута последней автомашины со страховой почтой. 3.8.12. Страховые брезентовые мешки со сверхлимитными остатками, поступившие в цех (участок) обработки страховой почты после окончания работы ГРК Почтамта/МСЦ, при приеме от сопровождающего должны быть проверены на целостность упаковки и пломбы, и приписаны к накладной общей ф.23-а на сдачу почты. Страховые брезентовые мешки с денежной наличностью, поступившие на ГРК Почтамта/МСЦ после закрытия или в нерабочие дни банков, вскрываются, и деньги приходуются днем их поступления. Перед вскрытием страховых мешков производится тщательный осмотр наружного состояния. Страховые мешки вскрываются двумя работниками ГРК Почтамта/МСЦ, без нарушений пломбы путем разрезания только одного оборота шпагата |