курсовая работа. Курсовая Работа.docx. Инструкция распространяется на кассы фгуп Почта России

• Название: Инструкция распространяется на кассы фгуп Почта России
• Анкор: курсовая работа
• Дата: 08.01.2022
• Размер: 428.5 Kb.
• Имя файла: Курсовая Работа.docx.doc
• Тип: Инструкция; #326028
• страница: 5 из 16

2.4. Особенности организации работы АХК Филиалов/Почтамтов

2.4.1. При территориальном объединении Филиала и Почтамта АХК Филиала может быть объединена с АХК Почтамта.

2.4.2. Если в такой ситуации отсутствует возможность выделения ГРК Почтамта, то ее функции будет выполнять АХК Филиала. Функции ГРК Почтамта описаны в пункте 3.1.1 настоящей Инструкции.

2.4.3. При этом будет вестись одна кассовая книга ф. КО-4. Порядок ведения книги ф. КО-4 приводится в пункте 2.3 настоящей Инструкции.

3.порядок организации работы главных распределительных касс

3.1. Общие положения и структура ГРК Предприятия

3.1.1. ГРК осуществляют операции связанные с получением/сдачей наличных денежных средств из/в банков, а также сбором, хранением сверхлимитных остатков денежной наличности и подкреплением ОПС.

3.1.2. ГРК организуются на Почтамтах и МСЦ Предприятия.

3.2. Приходные операции ГРК

3.2.1. ГРК Почтамтов/МСЦ получают подкрепления денежной наличности в обслуживающих банках по денежным чекам из чековых книжек. Правила заполнения денежного чека приведены в пункте 2.1.5 настоящей Инструкции.

3.2.2. ГРК Почтамтов/МСЦ получают сверхлимитные остатки денежных средств и денежные документы из подчиненных ОПС по препроводительным письмам МС-4 (приложение № 15 к Порядку ведения кассовых операций организациями Федерального управления почтовой связи при Министерстве связи РФ, утвержденный генеральным директором Федерального управления почтовой связи при МС РФ от 11.08.1995). Обязательные к заполнению реквизиты препроводительного письма приведены в пункте 3.6.3 настоящей Инструкции.

3.2.3. Оприходование подкреплений и сверхлимитных остатков наличных денежных средств, поступивших в ГРК из банка, производится по приходному кассовому ордеру формы КО-1. Приходный кассовый ордер оформляется бухгалтерией Почтамта/МСЦ при оприходовании денежных средств и передается в ГРК после регистрации в журнале регистрации приходных и расходных документов формы КО-3 (утвержденной постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88).

Порядок заполнения приходного кассового ордера приведен в пункте 2.2.2 настоящей Инструкции.

Основанием для составления приходного кассового ордера является денежный чек, либо письмо МС-4 ссылка на который обязательна при заполнении ордера.

При получении приходных кассовых ордеров начальник (кассовый работник) ГРК Почтамта/МСЦ обязан проверить:

а) наличие и подлинность подписи главного бухгалтера или лица, уполномоченного подписывать кассовые документы, на ордере;

б) правильность их оформления;

в) наличие перечисленных приложений и других сопроводительных документов;

д) соответствие хозяйственной операции, указанной в приходном кассовом ордере, наименованию операции в квитанции к приходному кассовому ордеру.

В случае несоблюдения любого из этих условий начальник (кассовый работник) ГРК Почтамта/МСЦ возвращает приходный ордер и приложенные к нему документы для надлежащего оформления.

Квитанции к приходному кассовому ордеру прилагаются к банковской выписке, а при получении денег из ОПС не отрываются. Приходный кассовый ордер прикладывается к отчету кассира и служит основанием для записи в кассовую книгу формы КО-4 операции по оприходованию денежных средств.

3.2.4. Оприходование денежных документов, поступивших в ГРК от подчиненных ОПС, производится по отдельному сопроводительному письму МС-4 и по отдельному приходному кассовому ордеру.

3.2.5. При приеме денег начальник (кассовый работник) ГРК Почтамта/МСЦ обязан проверить соответствие сумм вносимых денежных средств суммам, указанным в приходном кассовом ордере, квитанции к нему, а также в приложенных документах, письмах.

3.2.6. Чековые книжки хранятся в ГРК Почтамта/МСЦ в соответствии с порядком, исключающим доступ к чековым книжкам случайных лиц.

Выдача именного денежного чека ответственному работнику, получающему деньги, производится под расписку в корешке чековой книжки. Именные чеки выписываются на ответственного сотрудника материально ответственного лица Почтамта/МСЦ.

Для получения наличных денег ответственный работник Почтамта/МСЦ, предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику банка. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.

В кассе банка сверяется номер чека и контрольной марки и производится выдача денег, а если деньги получают инкассаторы, то контрольная марка выдается инкассатору в Почтамте по завершении маршрута доставки денег.

Работник Почтамта/МСЦ, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего деньги, принимает банкноты по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов.

Полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб, пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам.

Работник Почтамта/МСЦ имеет право по своему желанию пересчитать в кредитной организации полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение для пересчета клиентами и пересчет осуществляются в присутствии одного из работников кассового подразделения кредитной организации. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денег составляется акт по форме, установленной ЦБ РФ.