|
|
тпиаи м. Справочная информация_ Календарь бухгалтера на 2023 год (М. Календарь бухгалтера на 2023 год
1 НОЯБРЯ
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Страховые взносы
Представление заявления и сведений для установления скидки к страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
на 2024 г.
Форма заявления утверждена Приказом ФСС РФ от 25.04.2019 N 231.
См. также
Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Система внутреннего контроля для целей проведения налогового мониторинга
Представление формы СВК:
- форма и формат по КНД 1125312. Результаты выполнения контрольных процедур организации, осуществляемых в целях налогового мониторинга за III квартал 2023 г.,
- форма и формат по КНД 1125313. Оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации за период, предшествующий периоду проведения налогового мониторинга,
- форма и формат по КНД 1125314. Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации за период проведения налогового мониторинга,
требования к организации СВК утверждены Приказом ФНС России от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@
См. также
Организации - участники налогового мониторинга
|
Представление формы СВК:
- форма и формат по КНД 1125312. Результаты выполнения контрольных процедур организации, осуществляемых в целях налогового мониторинга за III квартал 2023 г.,
требования к организации СВК утверждены Приказом ФНС России от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@
См. также
|
Организации - участники налогового мониторинга
|
3 НОЯБРЯ
Реестр субъектов МСП - получателей мер поддержки
|
- представление сведений
|
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Реестр субъектов МСП - получателей мер поддержки
Внимание! Сведения представляются до 5-го числа. Перенос срока не установлен. Дату представления сведений рекомендуем уточнять в ФНС России.
Представление сведений в Реестр субъектов МСП - получателей мер поддержки
за октябрь 2023 г.
Рекомендуемые форматы и справочники утверждены Приказом ФНС России от 30.12.2019 N ММВ-7-14/677@.
Сведения передаются через сайт ФНС России https://rmsp-pp.nalog.ru/?t=1601963763539
Организации, предоставляющие поддержку субъектам МСП
|
7 НОЯБРЯ
АУСН
|
- внесение налогоплательщиками данных о суммах полученных доходов;
- подтверждение (корректировка) информации о доходах и расходах
|
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
|
Внесение в личный кабинет налогоплательщика данных о полученных доходах:
- не указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ (полученных без использования ККТ и не через банковский счет),
- указанных в п. 1 ч. 1 ст. 16 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ,
за октябрь 2023 г.
|
Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие АУСН в порядке, установленном Федеральным законом от 25.02.2022 N 17-ФЗ
|
Подтверждение (корректировка) в уполномоченные кредитные организации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и (или) расходы при определении объекта налогообложения информации:
- об операциях по счетам,
- о переводах электронных денежных средств,
- о комиссии за проведение операций по расчетам с использованием платежных карт (эквайринг)
за октябрь 2023 г.
|
Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие АУСН в порядке, установленном Федеральным законом от 25.02.2022 N 17-ФЗ
|
10 НОЯБРЯ
АУСН
|
- представление скорректированной налогоплательщиком информации о доходах и расходах
|
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
|
Представление в электронной форме в налоговые органы скорректированной налогоплательщиком информации с разделением на учитываемые (неучитываемые) доходы и (или) расходы при определении объекта налогообложения:
- об операциях по счетам,
- о переводах электронных денежных средств,
- о комиссии за проведение операций по расчетам с использованием платежных карт (эквайринг)
за октябрь 2023 г.
|
Уполномоченная кредитная организация
|
15 НОЯБРЯ
Страховые взносы
|
- уплата взносов по травматизму;
- уплата взносов по травматизму страхователями, применяющими АУСН
|
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Страховые взносы
|
Уплата ежемесячных страховых взносов в СФР
за октябрь 2023 г.
О продлении срока уплаты мобилизованными лицам и организациями см. Постановление Правительства РФ от 20.10.2022 N 1874
|
Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
|
Уплата ежемесячных страховых взносов в СФР
в размере 1/12 фиксированного страхового взноса
за октябрь 2023 г.
О продлении срока уплаты мобилизованными лицам и организациями см. Постановление Правительства РФ от 20.10.2022 N 1874
|
Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, применяющие АУСН
|
17 НОЯБРЯ
Страховые взносы
|
- заявление о внесении изменений в план финансового обеспечения предупредительных мер по травматизму
|
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Страховые взносы
Внимание! Последний день срока попадает на 19.11.2023 (воскресенье). Перенос срока не установлен
Представление заявления о внесении изменений в план финансового обеспечения, согласованный ТО СФР, в пределах суммы финансового обеспечения в соответствии с согласованным ТО СФР планом финансового обеспечения, с обоснованием необходимости внесения изменений в план финансового обеспечения и предоставлением полного комплекта документов, предусмотренных пунктами 4 - 6 Правил (Приказ Минтруда России от 14.07.2021 N 467н), для обоснования предупредительных мер, по которым в план финансового обеспечения вносятся изменения.
Форма заявления утверждена Приказом ФСС РФ от 07.05.2019 N 237.
См. также
Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
|
20 НОЯБРЯ
НДС
|
- уведомление об использовании права на освобождение;
- уведомление о продлении освобождения или об отказе от него
|
Косвенные налоги
|
- уплата налога;
- декларация
|
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Налог на добавленную стоимость
Представление:
- уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика;
- документов, подтверждающих право на такое освобождение (для лиц, указанных в абз. первом п. 1 ст. 145 НК РФ),
начиная с ноября 2023 г.
Формы уведомлений утверждены Приказом Минфина России от 26.12.2018 N 286н.
См. также
Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК РФ
Представление уведомления и документов:
- уведомления о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ
- или уведомления об отказе от освобождения,
- документов, подтверждающих, что сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога за каждые 3 последовательных календарных месяца в совокупности не превышала 2 000 000 руб.,
начиная с ноября 2023 г.
Форма уведомления утверждена Приказом Минфина России от 26.12.2018 N 286н.
См. также
Налогоплательщики, указанные в абз. первом п. 1 ст. 145 НК РФ, которые использовали право на освобождение в течение 12 календарных месяцев (с ноября 2022 г. по октябрь 2023 г.)
Косвенные налоги
Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам,
за октябрь 2023 г.
Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств - членов ЕАЭС:
- по принятым на учет импортируемым товарам;
- по платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга
|
Представление налоговой декларации по косвенным налогам и документов
за октябрь 2023 г.
Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 27.09.2017 N СА-7-3/765@.
См. также
|
Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств - членов ЕАЭС:
- по принятым на учет импортируемым товарам;
- по платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга
|
27 НОЯБРЯ
|
|
КонсультантПлюс: примечание.
Внимание! О продлении срока представления налоговых деклараций, налоговых расчетов о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, расчетов сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговыми агентами, расчетов по авансовым платежам мобилизованными лицами и организациями, в которых такие лица являются руководителями и одновременно единственными участниками, см. Постановление Правительства РФ от 20.10.2022 N 1874.
|
|
ЕНП
|
- уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов
|
АУСН
|
- уплата налога;
- представление сведений налоговыми агентами о суммах и видах выплаченных доходов физическим лицам;
- представление информации уполномоченными кредитными организациями, полученной от организаций или ИП, применяющих АСУН, о суммах и видах выплаченных доходов физическим лицам;
- представление информации плательщиками страховых взносов о суммах выплат и иных вознаграждений, подлежащих и не подлежащих обложению страховыми взносами
|
Страховые взносы
|
- персонифицированные сведения о физических лицах;
- сведения о трудовой деятельности;
- сведения о размере выплат лиц, работающих по трудовым договорам в государственных (муниципальных) учреждениях
|
Налог на прибыль организаций
|
- декларация за октябрь;
- налоговый расчет за октябрь
|
УСН
|
- декларация в связи с прекращением предпринимательской деятельности по УСН
|
Сельскохозяйственным товаропроизводителям
|
- декларация в связи с прекращением предпринимательской деятельности по ЕСХН
|
Пользователям недр
|
- декларация по НДПИ;
- уведомление о решении признания скважины непродуктивной по налогу на прибыль организаций
|
Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов
|
- декларация по акцизам за октябрь 2023 г., август 2023 г., май 2023 г.;
- банковская гарантия для освобождения от акциза за октябрь 2023 г., август 2023 г., май 2023 г.;
- декларация по нефтяному сырью;
- уведомление об обстоятельствах, влекущих изменение сведений, указанных в свидетельстве по нефтяному сырью
|
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Единый налоговый платеж (ЕНП)
Внимание! В течение 2023 г.:
- уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов могут представляться в налоговые органы в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ, на основании которых налоговые органы могут однозначно определить принадлежность денежных средств к источнику доходов бюджетов бюджетной системы РФ, срок уплаты и иные реквизиты, необходимые для определения соответствующей обязанности;
- налогоплательщики могут воспользоваться правом на представление уведомлений об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ при условии, что ранее ими указанные уведомления в налоговые органы не представлялись
О направлении образцов ПД и списка КБК на 2023 год см. письмо ФНС России от 30.12.2022 N 8-8-02/0048@
Представление уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов:
- в случае, если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата (перечисление) налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов до представления соответствующей налоговой декларации (расчета) либо если обязанность по представлению налоговой декларации (расчета) не установлена НК РФ;
- в т.ч. указывается информация о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 23.10.2023 по 22.11.2023.
Форма уведомления, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.
Сроки представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в разрезе КБК приведены в письме ФНС России от 30.12.2022 N 8-7-02/0001@.
На сайте ФНС России размещена Памятка о порядке заполнения и представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов
См. также
Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
Уплата суммы налога по АУСН
за октябрь 2023 г.
Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие АУСН в порядке, установленном Федеральным законом от 25.02.2022 N 17-ФЗ
Представление в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика в случае выплаты доходов без соблюдения порядка:
- сведений о суммах и видах выплаченных доходов (облагаемых и не облагаемых налогом),
- сведений о суммах стандартных, профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу,
- сведений об исчисленных, удержанных и о перечисленных суммах налога в отношении этих доходов
по каждому физическому лицу с указанием данных физического лица, позволяющих идентифицировать налогоплательщика,
за период с 23.10.2023 по 22.11.2023
Налоговые агенты
Представление в налоговый орган, полученной от организаций или ИП, применяющих АСУН, информации о:
- суммах и видах выплаченных доходов (облагаемых и необлагаемых налогом),
- суммах стандартных, профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу,
- об исчисленных, удержанных и о перечисленных суммах налога в отношении этих доходов
за период с 23.10.2023 по 22.11.2023
Уполномоченные кредитные организации
Представление в налоговый орган в случае выплаты доходов без соблюдения порядка:
- информации, указанной в ч. 3 ст. 18 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ,
за период с 23.10.2023 по 22.11.2023
Плательщики страховых взносов
Страховые взносы
Представление в налоговые органы персонифицированных сведений о физических лицах
за октябрь 2023 г.
Форма сведений, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@.
См. также
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Представление в органы СФР сведений о трудовой деятельности о работающих у страхователя зарегистрированных лицах, предусмотренные п. 2.1 ст. 6 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ, в случаях:
- перевода зарегистрированного лица на другую постоянную работу,
- подачи указанным лицом заявления о продолжении ведения страхователем трудовой книжки в соответствии со ст. 66 ТК РФ либо о предоставлении ему страхователем сведений о трудовой деятельности в соответствии со ст. 66.1 ТК РФ
за октябрь 2023 г.
Единая форма ЕФС-1, порядок заполнения утверждены Постановлением Правления ПФ РФ от 31.10.2022 N 245п.
См. также
Страхователи (работодатели) по индивидуальному (персонифицированному) учету
Представление в органы СФР сведений о размере выплат, входящих в состав заработной платы (в т.ч. в натуральной форме) лиц, работающих по трудовым договорам в государственных (муниципальных) учреждениях, включая:
- размеры тарифной ставки, оклада (должностного оклада),
- доплат и надбавок компенсационного характера, в т.ч. за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных,
- доплат и надбавок стимулирующего характера, премий и иных поощрительных выплат,
- сведения об условиях осуществления трудовой деятельности, являющихся основанием для определения размеров выплат работникам,
- а также о размерах выплат социального характера
за октябрь 2023 г.
Единая форма ЕФС-1, порядок заполнения утверждены Постановлением Правления ПФ РФ от 31.10.2022 N 245п.
См. также
Страхователи, являющиеся государственными (муниципальными) учреждениями и осуществляющие виды деятельности, определенные Минтрудом России
Налог на прибыль организаций
Представление декларации
за октябрь 2023 г.
Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@.
В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:
- Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@;
- Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118);
- Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/444@.
См. также
Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Представление налогового расчета
за октябрь 2023 г.
Форма расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/115@.
Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@.
См. также
Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Упрощенная система налогообложения
Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ),
в октябре 2023 г.
Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@.
См. также
Налогоплательщики
Сельскохозяйственные товаропроизводители
Представление налоговой декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя по ЕСХН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ)
в октябре 2023 г.
Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/384@.
См. также
Налогоплательщики
Пользователи недр
Представление налоговой декларации по НДПИ
за октябрь 2023 г.
Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронном виде утверждены Приказом ФНС России от 20.09.2022 N ЕД-7-3/854@.
См. также
Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр
Уведомление о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины, по налогу на прибыль организаций
за октябрь 2023 г.
Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
|
Представление декларации по акцизам
за октябрь 2023 г.
Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, а также на виноград, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 27.08.2020 N ЕД-7-3/610@.
Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, этан, сжиженные углеводородные газы, сталь жидкую, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2022 N ЕД-7-3/8@.
Форма налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-3/95@.
См. также
|
Налогоплательщики (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ).
Налогоплательщики по реализованному (переданному) природному газу
|
Представление декларации по акцизам
за август 2023 г.
Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, а также на виноград, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 27.08.2020 N ЕД-7-3/610@.
Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, этан, сжиженные углеводородные газы, сталь жидкую, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2022 N ЕД-7-3/8@.
См. также
|
Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ
|
Представление декларации по акцизам
за май 2023 г.
Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, этан, сжиженные углеводородные газы, сталь жидкую, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2022 N ЕД-7-3/8@.
См. также
|
Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ
|
Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ,
за октябрь 2023 г.
|
Налогоплательщики (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ)
|
Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ,
за август 2023 г.
|
Налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ
|
Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ,
за май 2023 г.
|
Налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ
|
Представление декларации по нефтяному сырью
за октябрь 2023 г.
Форма налоговой декларации по акцизам на нефтяное сырье, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 31.05.2021 N ЕД-7-3/525@.
См. также
|
Налогоплательщики при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с пп. 34 п. 1 ст. 182 НК РФ
|
Представление в налоговый орган уведомления о наступлении в течение налогового периода, за который представляется налоговая декларация, обстоятельств, влекущих изменение сведений, указанных в свидетельстве организации,
за октябрь 2023 г.
Уведомление представляется одновременно с представлением налоговой декларации.
Форма уведомления, порядок заполнения, формат представления утверждены Приказом ФНС России от 25.06.2021 N АБ-7-15/590@.
См. также
|
Организация, получившая свидетельство, непосредственно осуществляющая переработку нефтяного сырья.
Организация, получившая свидетельство, осуществляющая переработку нефтяного сырья на основе договора об оказании услуг по переработке нефтяного сырья
|
|
|
|
Скачать 3.99 Mb.