Ответы на госы по БД. Кредитная организация и банк общие черты и отличия Ответ ко
 Скачать 1.31 Mb.
|
|
84.Формы расчетов, их краткая характеристика, принципы организации безналичных расчетов, понятие дебетовых и кредитовых переводов. Осуществление экономической деятельности связано с необходимостью определения форм расчетов, под которыми понимаются сложившиеся в коммерческом обороте, в том числе банковской практике, способы оплаты за поставленный товар (продукцию), оказанные услуги, выполненные работы и т.д. Такими формами расчетов обычно выступают: открытый счет, банковский перевод, инкассо и аккредитив. Открытый счет используется во внешнеэкономической деятельности, когда экспортер уверен в платежеспособности импортера, и сущность этой формы заключается в непосредственном направлении в адрес покупателя товара и товарораспорядительных документов, оплатить которые импортер должен в срок, указанный в договоре. Под инкассо понимается форма расчетов, посредством которой банк-экспортер по инкассовому поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженный в адрес плательщика товаро-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента в банке. Аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Суть банковского перевода заключается в поручении одного банка другому выплатить получателю переводу причитающуюся ему сумму. В соответствии с классификацией Банка международных расчетов перевод подразделяется на кредитовый и дебетовый. В России используется преимущественно кредитовый перевод, занимающий более 90% платежного оборота, обслуживаемого банками. Это обусловлено сложившимися традициями, а также отсутствием гарантии дебетовых переводов в условиях неустойчивости экономики. Инициатива начала кредитового перевода в банковской системе принадлежит плательщику (дебитору), дающему распоряжение кредитовать счет получателя (кредитора). В качестве платежного инструмента используется платежное поручение о дебетовых списаниях. Дебетовый перевод – платеж, инициатива начала которого принадлежит кредитору (получателю платежа), направляющему в обращение платежный инструмент, подтверждающий долг дебитора (плательщика). Этим инструментом может быть чек, вексель и другое. К принципам организации расчетов (для соблюдения требований своевременности, надежности, эффективности) относятся: правовой режим осуществления расчетов и платежей, осуществление расчетов по банковским счетам, поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей, наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж, срочность платежа, контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, имущественная ответственность участников за несоблюдение договорных условий. 85.Порядок расчетов с использованием аккредитива. Документарный аккредитив – это соглашение, в силу которого банк (банк-эмитент) должен по просьбе клиента и на основании его инструкций произвести платеж третьему лицу или по его приказу (бенефициару) или должен оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, или негоциировать (купить либо учесть) документы, или дает полномочия произвести любую из этих операций другому банку (исполняющему банку). При осуществлении операций по аккредитиву в его основной форме участвуют: плательщик (покупатель, приказодатель), обращающийся в банк с просьбой об открытии аккредитива; банк-эмитент, открывающий аккредитив; поставщик (бенефициар по аккредитиву). В большинстве случаев в качестве четвертой стороны подключается банк-корреспондент (исполняющий банк) по месту нахождения бенефициара. Аккредитивная форма расчетов наиболее сложная и дорогостоящая. Банки взимают высокую комиссию за выполнение аккредитивных операций в зависимости от суммы аккредитива: авизование, подтверждение, проверку документов, платеж. Достоинства этой формы для обеих сторон заключаются в определенной гарантии: своевременности и полноты получения платежа поставщиком, если поставка соответствует договору; получения заказанной продукции в соответствии с предусмотренными условиями покупателем, особенно если присутствует его уполномоченный, осуществляющий предварительный контроль за соблюдением условий поставки товаров, их качеством. Однако, данная форма замедляет оборачиваемость средств того и другого, особенно покупателя, иммобилизующего средства на время действия аккредитива. Указанный недостаток аккредитивов существенно сглаживается при налаженности надежных, доверительных отношений между банками посредством телекоммуникационного общения и возможности работать в кредит в счет открытых друг другу кредитных линий. При этом банк-эмитент может открывать в исполняющем банке непокрытые аккредитивы (без предварительного депонирования средств покупателями, но гарантированные банком-эмитентом) с предоставлением ему права списывать суммы по аккредитивам с ведущегося у него счета банка-эмитента. 86.Порядок расчетов с использованием чеков. Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю, давшему это поручение. Юридические принципы чековых операций были сформулированы 19 марта 1931 года в Женевской конвенции по унификации правового режима банковских чеков – в Приложении № 1 «Единообразный чековый закон» (ЕЧЗ). Регулирующими актами в нашей стране являются: Гражданский Кодекс (статьи 877 – 885) и Положение о безналичных расчетах в РФ. Чек носит абстрактный и безусловный характер. Он может быть ордерным (наиболее распространенная за рубежом форма), предъявительским, именным. Предъявительский чек как самый оборотоспособный передается со всеми вытекающими правовыми последствиями путем простого вручения. По чеку не могут быть выдвинуты возражения. Он может обращаться посредством индоссирования (переуступки права получения денег другому лицу). Чек содержит ряд обязательных реквизитов, предусмотренных ГК РФ (статья 878), и отсутсвие какого-либо из них лишает чек силы. Действия чеков нередко ограничивается коротким сроком обращения, например в России – 10 днями, сроки использования векселей гораздо больше. ЕЧЗ предусматривает несколько сроков предъявления чеков к платежу: 8 дней – по чеку, выставленному и оплачиваемому в одной стране, 20 дней - по выставленному и оплачиваемому в разных странах, нов одной части света; 70 дней – по чеку, выставленному и оплачиваемому в разных частях света. При расчетах чеками, как и при других дебетовых переводах, инициатива начала процедуры оплаты в банковской системе принадлежит кредитору (получателю платежа). Преимущество этого инструмента перед платежными поручениями состоит в том, что покупатель, удостоверившись в соответствии продукции предъявленным им требованиям, простым обменом подтверждающих отпуск (отгрузку) товара документов на чек рассчитывается сразу же с поставщиком чеком. Погашение долга чеком означает превращение задолженности чекодателя в долг банковской системы. В России, согласно ныне действующему порядку для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Последние с этой целью должны разрабатывать внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования. Расчеты данными чеками могут вестись почти без ограничений (не разрешаются только при осуществлении платежей через подразделения расчетной сети Банка России), а именно: с клиентами кредитной организации, выпускающей чеки, - на основании заключаемого с ними договора о расчетах чеками; с другими банками – на основании указанных договоров с клиентами, а также соответствующих межбанковских соглашений. Согласно ГК РФ (ст. 883), при отказе от оплаты чека, в том числе удостоверенного совершением протеста нотариуса, вступает в силу установленный порядок (ст. 884) последовательного извещения чекодателя, всех индоссантов и авалиста о неплатеже. Иск чекодержателя ко всем обязанным по чеку лицам может быть предъявлен в течение 6 месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. 87.Лизинговые операции коммерческого банка. Лизинг в финансовой практике также используют банки в качестве способа осуществления капиталовложений. В отношениях лизинга банки выступают на стороне арендодателя. Участие коммерческих банков в лизинговых операциях объясняется тем, что лизинг можно рассматривать как форму финансовой операции. Приобретая оборудование в собственность с целью последующей сдачи в аренду, банк: 1) инвестирует капитал; 2) оказывает арендатору финансовую помощь; 3) получает от арендатора периодические платежи. Следовательно, лизинг представляет особый род финансового кредита с определенными условиями его погашения. При этом для кредитных организаций лизинг интересен относительной простотой учета лизинговых операций и лизинговых платежей по сравнению с учетом операций по долгосрочному кредитованию. Лизинг обладает рядом преимуществ, например, перед обычной ссудой, что обусловливает его широкое распространение: 1) лизинг предполагает 100-процентное кредитование и не требует немедленной выплаты платежей. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору либо позже; 2) контракт по лизингу получить проще, поскольку обеспечением сделки служит само оборудование; 3) лизинговое соглашение более гибко в части сроков и размера погашения лизинговых платежей, чем соглашение о предоставлении ссуды; 4) риск устаревания оборудования целиком ложится на арендодателя, 5) лизинг дает возможность арендатору использовать сразу гораздо больше производственных мощностей, чем при покупке, используя высвобожденные благодаря лизингу денежные средства на какие-либо другие цели; 6) лизинг как средство реализации продукции и развития производства направлен на поощрение и расширение лизинговых операций; 7) лизинг имеет преимущества учета арендуемого имущества, определяющего опубликование арендатором своих финансовых обязательств, вытекающих из лизинговых соглашений. 88.Виды операций банков на рынке ценных бумаг, их краткая характеристика Операции банков с ценными бумагами делятся на 2 вида:
На основании лицензии на совершение банковских операций банки могут: а) проводить следующие операции: выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами; б) осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. Кредитные организации могут осуществлять следующие виды профессиональной деятельности (на основании специальной лицензии): 1) брокерскую, 2) дилерскую, 3) депозитарную, 4) управление ценными бумагами, 5) определение взаимных обязательств (клиринг), 6) ведение реестра владельцев ценных бумаг. Брокерская деятельность – совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре. Дилерская деятельность – совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки или продажи этих ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам. Дилером может быть только юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией. По договору доверительного управления одна сторона (учредитель управления)передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок ценные бумаги в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление ими в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). Деятельность по управлению ценными бумагами – осуществление юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица или указанных этим лицом третьих лиц: - ценными бумагами; - денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги; - денежными средствами и ценными бумагами, получаемыми в процессе управления ценными бумагами. Клиринговая деятельность – деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним. Депозитарная деятельность – оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Депозитарием может быть только юридическое лицо. Лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги, именуется депонентом. Заключение депозитарного договора не влечет за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента. Депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами депонента, управлять ими или осуществлять от имени депонента любые действия с ценными бумагами, кроме предпринимаемых по поручению депонента в случаях, предусмотренных депозитарным договором. Депозитарий не имеет права обусловливать заключение депозитарного договора с депонентом отказом последнего хотя бы от одного из прав, закрепленных ценными бумагами. Депозитарий несет гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов ценных бумаг. Публичное обращение ценных бумаг – обращение ценных бумаг на торгах фондовых бирж и иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, обращение ценных бумаг путем предложения ценных бумаг неограниченному кругу лиц, в том числе с использованием рекламы. Листинг -включение ценных бумаг в котировальный список. Делистинг -исключение ценных бумаг из котировального списка. Банки зачастую прибегают к сделкам «РЕПО», т.е. продаже ценных бумаг с условием их обратного выкупа через определенное время. 89.Выпуск банком собственных ценных бумаг, их краткая характеристика. Выпуски эмиссионных ценных бумаг банков подлежат государственной регистрации в Банке России. Банк, созданный в форме акционерного общества, формирует свой уставный капитал из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами. При этом уставом банка должны быть определены количество, номинальная стоимость акций, приобретенных акционерами (размещенные акции), и права, предоставляемые этими акциями. Уставом кредитной организации могут быть определены порядок и условия размещения обществом объявленных акций. Так, новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее размещенных кредитной организацией акций. Банк может выпускать обыкновенные и привилегированные акции: обыкновенные акции независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять их владельцам одинаковый объем прав; номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от зарегистрированного уставного капитала кредитной организации. Первый этап: Решение о выпуске ценных бумаг принимается тем органом кредитной организации, который имеет соответствующие полномочия согласно законодательству Российской Федерации и уставу кредитной организации (либо общим собранием акционеров, либо Наблюдательным советом банка). Данное решение оформляется специальным документом, в котором отражается следующая информация: вид эмитируемой ценной бумаги (категория и тип акций, серия и подсерии (транши)); форма выпуска ценной бумаги (документарная и бездокументарная); форма хранения (индивидуальное и централизованное); номинальная стоимость акции или облигации; права владельца вновь выпускаемой ценной бумаги; количество выпускаемых ценных бумаг; порядок размещения (способ размещения и его сроки, цена или порядок ее установления, порядок оплаты и др.). Второй этап: Проспект эмиссии готовится и утверждается правлением или другим уполномоченным органом банка. Общие данные о ценных бумагах: вид выпускаемых ценных бумаг (акции, облигации); форма выпускаемых ценных бумаг (документарные именные, бездокументарные именные, документарные на предъявителя); порядок удостоверения, уступки и осуществления прав, закрепленных эмиссионной ценной бумагой. номинальная стоимость одной ценной бумаги; объем выпуска (по номинальной стоимости); количество выпускаемых ценных бумаг (шт.); права владельцев ценных бумаг, определенные в уставе кредитной организации - эмитента для данной категории (типа) ценных бумаг; Данные об эмиссии ценных бумаг; Данные о ценах и порядке оплаты приобретаемых владельцами ценных бумаг и другие данные, которые, по мнению банка-эмитента, должны быть доведены до инвесторов. Третий этап: Для регистрации выпуска ценных бумаг банк-эмитент представляет в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения подготовленный проспект эмиссии и ряд других, определенных Инструкцией Банка России № 128-И документов. |