Ответы на госы по БД. Кредитная организация и банк общие черты и отличия Ответ ко
 Скачать 1.31 Mb.
|
|
78.Методы работы банка с проблемными кредитами. Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности: необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка; любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли; реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика; неблагоприятные изменения цены на акции заемщика; наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов, неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности (коэффициент "критической" оценки) или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов); отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки; неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента. Изначально банки для пресечения просрочек и надлежащего исполнения договора указывают в кредитных договорах достаточно крупные штрафные санкции, далее, уже после перехода кредита в статус проблемного, банк (либо коллекторское агентство) рассылает письма с предупреждениями, обзванивают, либо посещают лично заемщиков, а в случае, если вышеперчисленные действия не помогают – обращаются в суд. Еще одним методом является реструктуризация. Соглашение о реструктуризации в зависимости от его конкретных условий может квалифицироваться как простое изменение условий базового кредитного договора, а также как новация, отступное или прощение долга. Кроме того, очень часто реструктуризация долга сопровождается появлением дополнительных способов обеспечения обязательства. 79.Организация межбанковских расчетов, порядок и условия установления межбанковских корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов – отношения с открытием счета – на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от разных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств. Возможны также отношения между корреспондентами без открытия счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей – расчеты по корреспондентским счетам, открытым в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и по счетам, открытым в каком-нибудь коммерческом банке, обычно являющимся крупным центром межбанковских расчетов, через клиринговые центры. В ходе установления корреспондентских отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов. Для получения справки об уровне платежеспособности потенциальных корреспондентов банки прибегают к услугам рейтинговых, справочных фирм или дружественных банков. Далее заключается договор корреспондентского счета. Корреспондентский счет – это счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России, других кредитных организациях. В договорах корреспондентского счета предусматриваются формы расчетов, режим счета и порядок обмена информацией, документацией, права и обязанности сторон: условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корреспондентским счетом и возмещения почтовых, телеграфных и других расходов; ответственность сторон и санкции за нарушение условий договора, срок действия договора и порядок его досрочного расторжения и другие. Процедура открытия и закрытия корреспондентского счета кредитной организации регламентировано Банком России в Инструкции от 14 сентября 2006 года № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» и в Положении «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов: счета НОСТРО – текущие счета на имя банка – распорядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого; счета ЛОРО – текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса; счета ВОСТРО – счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны. 80.Инструменты безналичных расчетов, их краткая характеристика, особенности использования. Факторы, влияющие на выбор контрагентами способа расчетов. Формы (инструменты) безналичных расчетов различаются прежде всего видом расчетного документа и порядком документооборота. В соответствии со статьей 862 ГК РФ при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленным в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (к примеру, расчеты с использованием банковских карт). При расчетах по договорным обязательствам стороны вправе избрать и установить в договоре любую из названных форм расчетов. Расчеты по публичным обязательствам производятся в формах (с использованием расчетных документов), предусмотренных законодательством для данного конкретного случая. Если по каким-либо причинам форма расчетов не определена, то расчеты могут в любом случае осуществляться платежными поручениями. Это объясняется тем, что при использовании этой формы расчетов не требуется совершать каких-либо действий со стороны получателя для получения платежа. В международной практике принято выделять кредитовый перевод, когда средства переводятся по инициативе плательщика-должника (в российском праве – это расчеты платежными поручениями и аккредитивами), и дебетовый перевод, когда средства переводятся по требованию получателя (расчеты чеками, по инкассо, с использованием банковских карт). При расчетах платежными поручениями кредитная организация обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этой или иной кредитной организации. Расчеты платежными поручениями применяются при расчетах по налоговым обязательствам плательщиками налогов и сборов, а также при перечислении денег из бюджета (например, при возврате из бюджета сумм излишне уплаченных налогов органами федерального казначейства). Все виды нетоварных платежей практически полностью осуществляются посредством переводов платежными поручениями, схема документооборота отличается простотой (по Лаврушину). При расчетах по аккредитиву кредитная организация, действующая по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств либо дать полномочие другой кредитной организации (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств (бенефициару). Исполняющий банк следует двум принципам: строгое соответствие документов; независимость аккредитива от основного обязательства. Расчеты аккредитивами применяются только по гражданско-правовым обязательствам. При расчетах по публичным обязательствам данная форма расчетов не используется. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя кредитной организации произвести платеж указанной в ней суммы чекодержателю (использование чеков в РФ регулируется ст. 877-885 ГК РФ и в части, не противоречащей российскому законодательству, Положение о чеках, утв. Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 06 ноября 1929 года. При расчетах по инкассо кредитная организация (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его исполнения другую кредитную организацию (исполняющий банк). Сфера применения расчетов по инкассо не ограничивается только гражданско-правовыми обязательствами. В частности, в рамках расчетов по инкассо производится взыскание с юридических лиц неуплаченных в срок налогов и сборов, а также сумм пеней, начисленных за задержку их уплаты. Расчеты по инкассо осуществляются инкассовыми поручениями в безакцептном порядке (как правило, по исполнительным листам, в некоторых случаях, указанных в законе, и по условиям договора) и платежными требованиями с акцептом или без акцепта плательщика. Определение наиболее выгодного метода системы безналичных расчетов осуществляется путем оценки существующих условий. Например, необходимо учесть сам вид товара, поскольку от этого будет зависеть, какой из методов его оплаты будет более выгоден продавцу, а какой - покупателю. Кроме того, некоторые товары предполагают объективную возможность осуществления оплаты только одним способом, поскольку иначе просто не возможен сам процесс производства или транспортировки данного товара. Следующим необходимым к учету фактором, влияющим на выбор метода осуществления безналичного расчета, является учет объекта сделки, который будет влиять как на перечень потенциально возможных форм расчета, так и на сроки осуществления данной операции. Кроме того, немаловажным фактором, влияющим на выбор формы безналичного расчета, является уровень существующего на рынке спроса и предложения на данный товар. Данный фактор будет определять, кто из участников сделки, поставщик или покупатель, может диктовать свои условия при заключении сделки. Соответственно, будет и выбираться та форма безналичного расчета, которая более выгодна тому или иному участнику сделки. 81.Электронные банковские услуги. Банковские карты. Деятельность российских банков с картами условно можно разделить на три генеральных направления: работа с международными карточками, выпуск карточек российских расчетных систем, предоставление клиентам собственных карт отдельных банков с полным обслуживанием. Достаточно бурное развитие сотрудничества с международными расчетными системами можно охарактеризовать следующим: обслуживая международную либо внутреннюю пластиковую карту, банк добивается привлечения состоятельных клиентов; обслуживая данный круг клиентуры, российские банки сталкиваются с необходимостью восстанавливать связи и производить расчеты через зарубежные банки, придерживаться стандартов, принятых в мировой банковской практике, в целях интеграции с мировой банковской системой. Однако, чтобы стать партнером зарубежного банка в обслуживании общих клиентов, российскому банку необходимо достичь высокого уровня развития, в том числе в сфере новых технологий; анализируя опыт развития денежно-кредитной сферы на Западе, можно сделать вывод, что в перспективе и наша страна будет широко использовать пластиковые карты в качестве инструмента денежного обращения и расчетов. Рассматривая российский рынок пластиковых карт можно сделать следующие заключения: рынок банковских услуг претерпевает серьезные изменения и в последние годы приобрел все черты динамично развивающегося рынка пластиковых карт. С одной стороны, ведущие российские банки активно работают с международными платежными системами, с другой – они сами включились в конкурентную борьбу за пальму первенства на отечественном рынке высоких технологий, создавая собственные электронные системы платежей и расчетов либо объединенные системы пластиковых карт. При этом преобладают тенденция к объединению первоначально разрозненных систем многих банков и фирм в единую универсальную платежную систему; основные элементы системы платежей – банковские карты. Банки-эмитенты активно конкурируют, стремясь привлечь больше клиентов. В результате острой конкурентной борьбы снижается стоимость карт и взимаемых комиссионных за пользование ими. Развитие инфраструктуры рынка пластиковых карт (сети торговых и сервисных точек, принимающих к оплате пластиковые карты, банкоматов, расчетных центров и т.п.) отстает от темпов выпуска банковских пластиковых карт. Многие банки идут по пути диверсификации деятельности, сочетания выпуска международных карт, членства в российских системах и выпуска собственных индивидуальных карт. Российские банки – эмитенты пластиковых карт в большинстве своем выпускают в обращение дебетовые карты в связи с особенностями экономической ситуации в стране (инфляция, повышенные экономические риски и т.п.). Банки стремятся застраховать себя от возможных потерь, поэтому при выдаче даже кредитной карты требуют внесения страхового депозита, превышающего лимит кредитования, что, безусловно, ставит суть «кредитной сделки» под сомнение и позволяет говорить о суррогатных российских кредитных картах или, по существу, о платежных картах. Знаменателем факт появления на российском рынке суперсовременных микропроцессорных карт, которые выходят на передовые рубежи не только отечественной, но и мировой системы расчетов. 82.Инкассовое поручение: сфера применения, особенности использования, порядок списания средств при недостатке денег на счете клиента. Инкассовое поручение, составленное на бланке установленной формы, применяется при бесспорном списании средств со счетов плательщиков в случаях, предусмотренных законодательством, либо согласно условиям основного договора. Этот вид платежей является частным случаем расчетов по инкассо, когда документы, согласно части 2 статьи 875 Гражданского Кодекса РФ, подлежат оплате по предъявлении инкассового поручения. В экономической практике сложилось разделение оснований бесспорного, по существу, принудительного списания средств на две групп: 1. по распоряжению взыскателей, в том числе органов, выполняющих контрольные функции; 2. исходя из исполнительных и приравненных к ним документов. Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке по распоряжению взыскателей в соответствии с законодательством допускается по следующим видам платежей: недоимкам по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, а также сумм штрафов и иных санкций; таможенным платежам, пеням и штрафам, взимаемым таможенными органами; недоимкам по взносам платежей, штрафам и иным санкциям в государственные внебюджетные фонды. Всего насчитывается свыше десятка подобного вида взысканий. В инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на закон. Средства плательщиков взыскиваются также по исполнительным документам, выданным судами, нотариусами, арбитражными судами. К ним приравниваются распоряжения на списание в бесспорном порядке признанной должником суммы по претензиям. Порядок проведения таких расчетов регламентируется отдельными правилами Банка России – Положением от 10 апреля 2006 года № 285-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями». Взыскание может быть осуществлено через судебного пристава-исполнителя или самим взыскателем путем обращения в банк должника. 83.Клиринг: понятие, виды, сфера и особенности применения. Клиринг представляет собой обособившуюся часть сделки, состоящую в вычислении взаимных обязательств ее сторон; установление того, в какие сроки эти обязательства необходимо выполнить. Клиринг – это совокупность расчетных (вычислительных) операций по сделке, осуществляемых специализированными организациями (клиринговые организации) на основе использования современных вычислительных компьютерных систем и методов. Понятие развитого клиринга включает в себя операцию взаимозачета. Взаимозачет – это выявление итоговых обязательств между участниками рынка за установленный промежуток времени (обычно – день) по всем сделкам между ними за этот отрезок времени. Различают следующие виды клиринга: банковский, между предприятиями, между государствами, двусторонний и многосторонний. Двусторонний клиринг – это взаимозачет только между двумя участниками рынка по всем сделкам, заключенным между ними за расчетный период; многосторонний – это взаимозачет сразу между многими участниками рынка по всем заключенным между ними сделкам за расчетный период, который достигается благодаря наличию центрального посредника в расчетах между всеми участниками соответствующего рынка. Основы межбанковского клиринга заключаются в следующем. Базу для его проведения составляют корсчета банков, которые могут открываться друг у друга или в специальном клиринговом центре. Число банков-участников определяет эффективность клиринга: чем больше объем операций, тем полнее происходит урегулирование взаимных требований. Банковский клиринг тесно связан с межхозяйственными расчетами путем зачета взаимных требований: во многом благодаря тому, что зачитываются взаимные платежи клиентов, происходит зачет платежей банков. Клиринг предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет проводить расчеты практически мгновенно (по Лаврушину). Сеть клиринговых учреждений, оснащенных современными программно-техническими средствами и системами передачи данных, функционирующих на единой нормативно-правовой базе, образует клиринговую систему. Организация подобных систем помимо использования по прямому назначению способствует существенному прогрессу всего банковского дела: стандартизируется первичная банковская документация, улучшается ведение учетно-операционной работы, а со стороны центральных банков обеспечивается косвенный контроль за состоянием ликвидности обслуживаемых клиринговыми системами банков. |