Ответы на госы по БД. Кредитная организация и банк общие черты и отличия Ответ ко
 Скачать 1.31 Mb.
|
|
7. Банковские операции, прочие операции кредитных организаций Ответ: Выделяют три вида сделок, совершаемых кредитными организациями: банковские сделки; банковские операции; иные сделки кредитных организаций. Банковские операции — это сделки, совершать которые могут только кредитные организации. Совершение банковских операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковской деятельности, преследуется по закону и карается применением мер юридической ответственности вплоть до уголовной. Круг сделок кредитных организаций, именуемых банковскими операциями, определен в ч. 1 ст. 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности". Содержащийся в указанной норме перечень банковских операций является закрытым и расширительному толкованию не подлежит. К банковским операциям относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение таких привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация ден.ср-в, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драг.мет.; выдача банк.гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Банковские сделки — это те сделки, которые помимо банков и небанковских организаций могут совершать и другие организации и индивидуальные предприниматели. Круг сделок кредитных организаций, именуемых банковскими сделками, определен в ч. 3 ст. 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности". Содержащийся в указанной норме перечень банковских сделок также является закрытыми расширительному толкованию не подлежит. Кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки: выдачу поручительств за третьих лиц. предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договорам с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драг.мет. и драг.камнями в соотв. с законодательством РФ; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание конс. и инф.услуг. Все банк.операции и др. сделки осущ. в рублях, а при наличии соотв. лицензии БР — и в ин.валюте. Правила осущ. банк.операций, в том числе правила их мат.-техн.обеспечения, устан. БР в соотв. с ФЗ. Помимо банк.операций и банк.сделок КО вправе осущ. иные сделки в соотв. с законодательством РФ: сделки по приобретению необходимого спецоборудования, автомобилей и оргтехники, аренде; покупка помещений, необходимых для осуществления банковской деятельности, и др. Их совершение не образует банковской деятельности и носит вспомогательный характер. 8. Правовые документы, регулирующие деятельность коммерческих банков в России. Направления регулирования Ответ: Группа специального банк.законодательства зиждется на двух «основных» законах: Законе РФ «О ЦБ РФ (БР)» и Законе РФ «О б. и банк.деят-ти». Эти док-ы охватывают всю сферу деят-ти, допустимую для банков, описывают общую структуру создания, функционирования, регулирования и реформирования ден.-кред.системы РФ. Управляет, направляет и контролирует текущее состояние этого процесса ЦБ РФ. Уполномоченный гос-вом в ранге министерства, этот банк, в целях осущ. своих функций регулирования и контроля, выпускает собственные подзаконные акты: письма, телеграммы, разъяснения и прочее. Система законодательных актов специального банк.направления создается исключительно ЦБ РФ и регламентирует осуществление кред.учреждениями только банк.операций. Кроме прямых банк.операций кред.учреждения имеют право осуществлять деят-ть, совершая и иные сделки. Эта область коммерческой деят-ти банков регламентируется еще большим количеством законов и подзаконных актов. Это - группа смешанного законодательства. Она характерна тем, что сделки, осуществляемые в пределах док-ов этой группы, могут совершать не только банки, но и иные организации. Часть этой деят-ти осуществляется свободно, часть же - при наличии соотв. лицензии. Законодательные акты этой группы выпускаются многими министерствами и ведомствами гос-ва, в т.ч. и ЦБ. Ключевым элементом пруденциального банк.регулирования выступает установление эк.нормативов деят-ти банков и иных КО, позволяющих обеспечить их стабильное и надежное функционирование в интересах гос-ва и вкладчиков. Среди общего числа эк.нормативов наиболее важные - норматив достаточности капитала и норматив крупных кредитных рисков. Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску и выражается в процентном соотношении капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска. Норматив крупных кредитных рисков применяется в том случае, когда в деят-ти банка возникает сильная концентрация рисков. Правовое регулирование развивается —> перечень документов меняется. 1) Методические правовые документы – конвенции. 2) К РФ : свобода заниматься предпринимательской деят-тью; равенство форм собственности; права и обязанности граждан; цель деят-ти ЦБ; 3) ГК, НК, АК. ГК устанавливает орг.-прав.формы предпринимательской деят-ти, ответственность за нанесение вреда. 9. Сущность и роль пассивных операций коммерческого банка Ответ: Пассивные операции банка – это совокупность операций, посредством кот. форм. его ресурсы, увел. ден.ср-ва, находящиеся на пас. или на ак.-пас.счетах. К пассивным операциям КБ относятся: 1) взносы в уставный фонд банка; 2) получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деят-ти; 3) депозитные операции; 4) внедепозитные операции. Пассивные операции позволяют привлекать в банки ден.ср-ва, уже находящиеся в обороте. С помощью 1-го и 2-го видов операций формируется 1 крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы, с помощью 3-го и 4-го – 2 - привлеченные (заемные) ресурсы. Собственные – это банковский капитал и приравненные к нему статьи. Их задача – поддерживать устойчивость банка. На нач.этапе собственные ср-ва покрывают первоочередные расходы, без кот. банк не может начать свою деят-ть. За счет них банки создают необходимые им резервы; это главный источник вложений в долгосрочные активы. Привлеченные покрывают до 90% всей потребности в ден.ср-вах для осуществления активных операций. Мобилизуя временно свободные ср-ва юр. и физ.лиц на рынке кредитных ресурсов, КБ удовлетворяют потребность н/х в доп.оборотных ср-вах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают население потребительским кредитом. Привлеченные подразделяются на депозитные, получаемые банком от своих клиентов, в т.ч. от других коммерческих банков, и недепозитные, приобретаемые на рынке на конкурентной основе. Привлечение недепозитных ресурсов – это операции оптового характера, на крупные суммы. Наличие у банка капитала определенной величины и качества рассматривается как средство защиты интересов кредиторов и вкладчиков банка и снижения вероятности его несостоятельности. КБ имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков. 10. Структура банковских пассивов, собственные и привлеченные средства Ответ: Пассивные операции банка – это совокупность операций, посредством кот. форм. его ресурсы, увел. ден.ср-ва, находящиеся на пас. или на ак.-пас.счетах. К пассивным операциям КБ относятся: 1) взносы в уставный фонд банка; 2) получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деят-ти; 3) депозитные операции; 4) внедепозитные операции. С помощью 1-го и 2-го видов операций формируется 1 крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы, с помощью 3-го и 4-го – 2 крупная группа - привлеченные (заемные) ресурсы. Собственные – это банковский капитал и приравненные к нему статьи. Их задача – поддерживать устойчивость банка. Структура собственных ср-в разных банков неоднородна. Вкл.: 1) УК; 2) резервный фонд, фонды спец.назначения и др.фонды; 3) нераспределенную прибыль. Привлеченные покрывают до 90% всей потребности в ден.ср-вах для осуществления активных операций. Привлеченные подразделяются на депозитные, получаемые банком от своих клиентов, и недепозитные, приобретаемые на рынке на конкурентной основе. УК банка АО состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями, а УК банка ООО или ОДО – из номинальной стоимости долей ее учредителей. Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (ЧП). Страховые резервы КБ создаются для покрытия рисков и вкл. резервы на возможные потери по ссудам, под возможное обесценение ценных бумаг и по прочим активным операциям. Амортизационный фонд банка создается в соответствии с установленными нормами амортизации. НП – это прибыль, оставшаяся у банка после уплаты налогов и др. обязательных платежей в бюджет до распределения. Депозитными наз. операции банков по привлечению ден.ср-в юр. и физ.лиц во вклады, либо на опред.сроки, либо до востребования; осн.часть пассивов банка. К депозитным относят ср-ва, полученные банком путем заключения банк.счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банк.вклада (депозитный договор для юр.лиц и сберегательный – для физ.), а также остатки ср-в на корр.счетах др.банков в данном банке; также ср-ва, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банк.сертификатов и векселей. По срокам 2 группы: – депозиты до востребования; – срочные депозиты (с их разновидностям и сберегательными сертификатами). К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанк.рынке; соглашение о продаже цен.бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ; продажа банк.акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций. 11. Собственные средства банка: понятие и структура, источники формирования Ответ: Собственные ср-ва банка – это банк.капитал и приравненные к нему статьи. Их задача – поддерживать устойчивость банка. На нач.этапе собственные ср-ва покрывают первоочередные расходы. За счет собственных ср-в банки создают необходимые им резервы; это главный источник вложений в долгосрочные активы. Структура собственных ср-в разных банков неоднородна. Они вкл.: 1) УК; 2) резервный фонд, фонды спец.назначения и др. фонды банка; 3) НП. КБ самостоятельно определяет величину и структуру собственных ср-в, руководствуясь стратегией развития, конкурентной позицией на ден.рынке, хар-ром проводимых ден.операций и р-ром рисков. УК КО формируется в соотв. с З РФ. УК банка в форме АО состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями, а УК банка в форме ООО или ОДО – из номинальной стоимости долей ее учредителей. Законодательно установлен мин.р-р УК- 5 млн. евро в пересчете на рубли. Вклад в УК КО может представлять собой: 1) ден.ср-ва в валюте РФ; 2) ден.ср-ва в ин.валюте; 3) принадлежащее уч-лю КО на праве собственности здание, в кот. может располагаться КО; 4) иное имущество в неден.форме, перечень кот. устанавливается БР. Р-р вкладов в виде имущества в неден.форме в УК создаваемой КО не может превышать 20% УК. Образование фондов КО проводится в соотв. с порядком, установленным ею в положениях о фондах, а также н/а БР. Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (ЧП). Р-р резервного капитала определяется уставом банка, но не может составлять менее 5% величины зарегистрированного УК. До достижения мин.установленной уставом банка величины р-р ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от ЧП банка. Страховые резервы КБ создаются для покрытия рисков и включают резервы на возможные потери по ссудам, под возможное обесценение цен.бумаг и по прочим активным операциям. Они формируются в соответствии с П БР от 26.03.04 №254-П «О порядке форм. КО резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и от 26.03.06 №283-П «О порядке формирования КО резервов на возможные потери». Амортизационный фонд банка создается в соотв. с установленными нормами амортизации. НП – это прибыль, оставшаяся у банка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет до распределения, т.е. до выплаты дивидендов акционерам (пайщикам) и образования фондов. 12. Собственный капитал банка: понятие и функции, структура собственного капитала Ответ: СК (собственные ср-ва) банка — это ден.выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. В момент создания банка величины его собственного и уставного капиталов совпадают. В состав собственного капитала банка входят создаваемые им определенные фонды, которые формируются, как правило, из его прибыли согласно уставу, законодательству и нормативным документам БР. Эти фонды можно разделить на две группы — обязательные и допустимые. Каждый банк обязан или может иметь общий резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате его деятельности. Обязательными для каждого банка можно считать также следующие основные специализированные фонды (резервы): • резерв на покрытие убытков и потерь от кредитной деятельности; • резерв на обесценение ценных бумаг; • резерв на прочие потери. К допустимым фондам (разрешенным, не запрещенным), кот. могут создавать банки, относятся: • фонды накопления, которые создаются для укрепления и развития материальной базы банка; они представляют собой часть прибыли, зарезервированную в качестве финансового обеспечения производственного развития банка и иных аналогичных мероприятий, направленных на создание нового имущества; • фонды потребления (социального развития), кот. образуются для того, чтобы служить источником материального стимулирования труда, затрат на соц. нужды коллектива, оплаты обучения персонала. Специальные фонды (резервы) включают: • фонд обновления малоценных и быстро изнашивающихся предметов (МБП); • резервы под участие в капитале других юр.лиц; • резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами; • фонд для представительских расходов. Величина собственного капитала банка играет чрезвычайно большую роль в регулировании его деят-ти со стороны БР, т.к. все обязательные эк.нормативы, за выполнением кот. ЦБ и его учреждения следят в первую очередь, определяются в отношении к р-ру собственного капитала банка. В связи с этим правильное истолкование «собственного капитала» и безошибочный расчет его действительной величины имеют ключевое значение. Осн. функции собственного капитала: • функция капитала как амортизатора, последнего (после резервных фондов) буфера, временно (до разрешения руководством банка назревших проблем) позволяющего банку покрывать убытки и продолжать операции в случае крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходах; • функция капитала как регулятора деятельности банка (органы надзора, выдвигая определенные требования к достаточности капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от неустойчивости и чрезмерных рисков). 13. Структура и характеристика привлеченных средств, инструменты привлечения Ответ: Значительную часть банк.ресурсов составляют привлеченные ср-ва - это ср-ва, не принадлежащие банку, но временно участвующие в его обороте в качестве источников активных операций. Структура привлеченных ср-в: остатки на текущих счетах; банковские сертификаты, векселя и банковские карточки; вклады и депозиты. Привлеченные ср-ва банка формируются главным образом за счет депозитных операций. Депозитными наз. операции банков по привлечению на счета ден.ср-в физ. и юр.лиц на определенные сроки либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится 95 % всех пассивов. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на 3 основные группы: ·До востребования - владельцы депозитов данного характера могут востребовать ден.ср-ва без предварительного уведомления банка; ·Срочные – ден.ср-ва, внесенные в банк на фикс.срок; ·Сберегательные вклады - характеризуются в основном отсутствием фикс.срока хранения денежных средств, условия их хранения не предусматривают предупреждения банка об изъятии ср-в. Привлекать ср-ва юр. лиц КБ имеют право с момента своего образования. Для работы со ср-вами физ.лиц может получить лицензию только финансово устойчивый банк, имеющий стаж работы продолжительностью не мене 2-х лет. В РБ существуют ограничения по возможному объему ср-в, привлеченных коммерческими банками от физ.лиц. Их макс.р-р ограничивается 100 % собственного капитала банка. При анализе привлеченных средств КБ в первую очередь изучается их структура путем определения удельного веса каждой группы привлеченных ср-в в их общей сумме. Также изучают эффективность использования привлеченных ср-в. Для этого определяют показатели эффективности, как отношение общей суммы привлеченных ср-в к сумме выданных кредитов. Значение этого показателя более 100 % говорит о том, что банк использует привлеченные средства не только в качестве кредитных ресурсов, но и на собственные нужды. Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы, и их считают операциями оптового характера. |