Ответы на госы по БД. Кредитная организация и банк общие черты и отличия Ответ ко
 Скачать 1.31 Mb.
|
|
14. Виды недепозитных способов привлечения ресурсов коммерческим банком, их характеристика Ответ: К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанк.рынке; соглашение о продаже цен.бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ; продажа банк.акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций. Из назв. источников банки в осн. используют межбанк.кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанк.кредитов продаются и покупаются ср-ва, находящиеся на корр.счетах в ЦБ. Рынок межбанк.кредитов делится на три сегмента: трехмесячные кредиты; одно-двухмесячные кредиты; "короткие деньги". Удобны тем, что поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, рынок межбанк.кредитов повышает эффективность использования кред.ресурсов банк.системой в целом. Как правило, межбанк.кредит привлекается в качестве источника финансирования каких-либо инвестиционных проектов; применяются также для оказания помощи КБ, оказавшимся в трудном фин.положении (БР предоставляет кредиты на льготных условиях, именуемые стабилизационными). Правовой формой взаимоотношений по межбанк.кредитованию явл. договорное заемное об-во, возникающее из кред.договора. Большими перспективами для рос.банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций: именные и на предъявителя; обеспеченные залогом собственного имущества (или имущества третьих лиц); облигации без обеспечения (не ранее 3 года деят-ти и не выше суммы УК); процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения; со сроком погашения по сериям в определенные сроки. Банки вправе выпускать облигации в р-ре не более 25% УК и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Погашается заем за счет ЧП банка либо, при ее недостатке, за счет резервного фонда. Кредитный банк должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск в установленном порядке. Банки выпускают в финансовый оборот облигации в целях увеличения кредитного потенциала. Доход по облигациям выплачивается путем периодической оплаты купонов, разовым платежом при погашении облигации или иным способом, предусмотренным условиями выпуска облигаций. Вексель банка — это долговое об-во банка. Банки выпускают векселя для упрощения расчетов и привлечения ср-в. Объем эмиссии банком собственных векселей регламентируется нормативом Н13 (норматив собственных вексельных об-в). Банки выпускают простые процентные и дисконтные векселя с номиналом в рублях и валюте. Основание — договор купли-продажи при наличии на нем визы главбуха банка, подтверждающей поступление ср-в на счет банка. При приобретении векселя клиент вносит за процентный вексель его номинальную стоимость, за дисконтный вексель — цену реализации. Увеличение УК для банков объективно необходимо: к этому их побуждает политика ЦБ РФ, направленная на то, чтобы рос.банки по р-рам своего капитала подтягивались к уровню заруб.банков. Р-р УК банка через показатели обязательных нормативов, устанавливаемых БР, оказывает влияние на объемы пассивных и активных операций банка. Мин.р-р собственных средств (капитала) банка также нормируется БР и устанавливается как сумма УК, фондов банка и НП. УК КБ м.б. приращен либо путем увеличения номинальной ст-ти либо путем размещения доп.акций. 15. Понятие достаточности капитала банка. Показатели достаточности капитала и тенденции их развития Ответ: Достаточность капитала хар-ет способность банка погашать финансовые потери за свой счет, не используя для этого деньги клиентов. В кач-ве измерителя достаточности капитала ЦБ исп. норматив Н1 - отношение капитала банка к активам, взвешенным с учетом риска. Взвешивание активов производится по разработанной ЦБ РФ схеме так, что более рискованным активам присваивается более высокий коэффициент риска. Всего специалисты Банка России разделяют все вложения банков на 5 групп риска. 1 – ср-ва, размещенные на корр.счете в БР (коэф-т риска 0%). 2 – гос.цен.бумагам с коэф-ом риска 10%. 3 – ср-ва, размещенные в западных банках (коэф-т 20%). Кредиты, предоставленные рос.банкам – 4 (коэф-т 70%). Необеспеченные ликвидным залогом ссуды рос.заемщикам - 5 (коэф-т 100%). При расчете совокупных рисковых активов активы определенной группы умножается на соответствующий коэф-т и складываются. Чем больше норматив достаточности капитала, тем лучше фин.положение банка. Н1, равный 100%, означает, что все рискованные вложения банка делаются им за счет собственных средств, а деньги клиентов использованы только для финансирования высоконадежных операций. При этом БР устан. мин. допустимые значения норматива Н1. В наст.вр. для банков с капиталом более 5 млн. евро Н1 должен быть не ниже 10%, а для банков с капиталом менее 5 млн. евро - не менее 11%. Норматив достаточности капитала - это единственный норматив, только за несоблюдение кот. БР может отозвать лицензию у банка. Для оценки достаточности величины банковского капитала используются разные методы. Один из самых старых показателей, который широко применяется и сегодня, - отношение капитала к сумме депозитов (не д.б. ниже десяти). В период второй мировой войны начал применяться новый показатель - отношение капитала к рискованным активам. В последние годы начали применять более совершенные способы оценки банковского капитала и его достаточности. Активы в соответствии с новыми подходами начали дифференцироваться в зависимости от степени связанного с ними риска. Чем больший риск ассоциировался с данным видом активов, тем большая часть суммы этих активов использовалась при расчете коэффициента капитал - активы. Статьи капитала также подверглись дифференциации: были выделены категории первичного и вторичного капитала. В состав первичного капитала включаются: простые акции; привилегированные акции без срока погашения; сумма нераспределенной прибыли; резерв на непредвиденные расходы; долговые об-ва; резерв на покрытие непогашенной зад-ти по ссудам; вложение банка в капитал дочерних предприятий. В состав вторичного капитала входили привилегированные акции, имеющие срок выпуска. Главным обобщенным показателем достаточности капитала согласно Базельскому соглашению является коэффициент рискованных активов. При расчете этого коэф-та применяются два показателя капитала: 1) базовый капитал или «капитал первого уровня», в состав которого включаются вложение в консолидированные дочерние предприятия; 2) дополнительный капитал или «капитал второго уровня», кот. вкл.: резервы на покрытие безнадежной задолженности по ссудам и лизингу; бессрочные и привилегированные долгосрочные акции (с первоначальным сроком в 20 лет и более); об-ва, конвертируемые в обязательном порядке; долг.об-ва второй очереди и привилегированные среднесрочные облигации (от 7 лет). 16. Критерии качества депозитной базы банка Ответ: Депозитную базу образуют ср-ва юр. и физ.лиц, аккумулированных банком в виде ср-в на расч. и тек.счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость об-в банка. Анализ состояния различных видов депозитов показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования (не зависит от уровня процентной ставки). Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками. При проведении анализа стабильности депозитной базы используют всевозможные математические ситуационные модели, а также изучают динамику показателей стабильности депозитов, таких например, как средний срок хранения вкладного рубля, уровень оседания средств, доля средств от плановой выручки предприятия, оседающая на его расчетном счете, относительный объем денежных средств на счетах до востребования, который может быть использован, как стабильный ресурс, средний срок хранения в банке краткосрочных депозитов и займов . 17. Способы оценки ресурсной базы коммерческого банка Ответ: Основную долю (ок. 88%) ресурсов банков России составляют привлеченные ср-ва, а на долю собственных ср-в приходится лишь 12%. По конкретным банкам структура ресурсов хар-ся существенными различиями, связанными с разными сроками их деят-ти с момента образования, разницей в величине их УК, кол-ве и кач-ве обслуживаемой клиентуры и т.д. Для более точной хар-ки ресурсной базы банка необх. определить стабильную часть депозитов, кот. можно определить как ср-ва, не подверженные (мало подверженные) влиянию колебаний конъюнктуры рынка (срочные депозиты и часть депозитов до востребования). Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы КБ явл. процентная политика банка в области привлеченных ресурсов, кот. должна укладываться: 1. уровень процентной ставки по депозитам д.б. в достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; 2. он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями банка. Решением проблемы привлечения дешевых и размещения дорогих ресурсов явл. проведение политики, кот. может принести наивысший доход при разумном уровне риска. Кач.сравнительный анализ структуры привлеченных ср-в можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса ср-в в банк. Колич.анализ структуры привлеченных ср-в закл. в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных ср-в. Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого эк. контрагента в развитии пассивных операций данного банка. Более детальный анализ структуры привлеченных ср-в можно провести на основе данных аналит.учета. Эти материалы позволяют исследовать привлеченные ср-ва в динамике по срокам привлечения. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка. Согласование степени ликвидности активов и степени востребованности пассивов следует определять на уровне банка, его подразделений, отдельных видов операций и типов клиентов. Такой подход позволяет определить приоритетные направления депозитной политики по оценке качества депозитного портфеля. Привлеченные средства по степени востребования, м.б. подразделены для анализа на следующие подгруппы: 1. депозиты до востребования; 2. срочные депозиты; 3. ср-ва, поступившие банку от продажи ценных бумаг; 4. кредиторы; 5. кредиты других банков. Изменение объема средств, привлеченных на текущие счета, с одной стороны, и в срочные (сберегательные) вклады, – с другой, представляют собой основу для изучения ликвидности банка с точки зрения пассива. Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость каждого источника привлеченных ср-в и их динамику. Существующая в плане счетов рос.КБ группировка ср-в на счетах по группам клиентов на основе права собственности является не слишком информативной. Более аналитичной в совр.условиях явл. группировка ср-в на счетах клиентов по срокам, поскольку она позволяет провести анализ соотношений активов и пассивов по срокам и по суммам, что необходимо для управления доходностью и ликвидностью банка. Для банков, кот. исп. агрессивное управление пассивами, характерна зависимость от крупных об-в. Доля крупных депозитов характеризует стабильность ресурсной базы, поскольку влияние на ресурсную базу досрочного изъятия вклада увеличивается с ростом его р-ра. 18. Структура банковских активов, понятие работающих и неработающих активов, их соотношение Ответ: Активными наз. операции по размещению банк.ресурсов. Банк.активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — ден.наличность, учетные векселя и др.краткоср.об-ва, ссуды и цен.бумаги. До 80% банк.активов приходится на учетно-ссудные операции и вложения в цен.бумаги. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить 4 группы банк.активов. 1) первичные резервы (самые ликвидные активы, кот. м.б. немедленно исп. для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты): ден.наличность банка, чеки и др.плат.док-ты в процессе инкассирования, ср-ва на корр.счетах в др.КБ. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка. 2) вторичные резервы (приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, кот. с мин.задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные): векселя и др.краткоср.цен.бумаги, ссуды до востребования и краткоср.ссуды первоклассным заемщикам. Основное назнач. данной группы активов — служить источником пополнения первичных резервов. 3) самая важная часть — портфель банковских ссуд — наиболее доходные, но и самые рискованные активы; главный источник прибыли банка. 4) портфель цен.бумаг, или портфель банк.инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгоср.цен.бумаг и превращения их в краткоср.. Теоретически для получ. макс.дохода необходимо направлять возможно макс.сумму ср-в в операции, имеющие наибольшую доходность на практике следует учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов банка . 1. Не все привлеченные банком ср-ва можно реализовать в доходных активных операциях. Часть ср-в должна быть в кассе банка и на его корр.счете для выполнения им своих текущих об-в, а часть в соотв. с требованиями регулирующих органов должна храниться на резервном счете в ЦБ ; часть собственных ср-в банка используется для приобретения ОС. Следовательно, активы банка делятся на работающие , т.е. вложенные в операции, кот. могут принести доход (все операции с клиентурой банка по кредитной системе: ссудные операции с юр.лицами, кредиты банка, расчеты по ин.операциям, операции с цен.бумагами, лизинговые операции, выданные гарантии и т.д.; учитываются на ссудных счетах и счетах предост.межбанк.кредитов, приобр.цен.бумаг, корр.сч.в др.банках) и на неработающие. Такое деление необходимо для опред. доходности банков 2. При размещении работающих активов следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей деят-ти КБ , влияющих на структуру их активных операций - соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также др.нормативы, связ. с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности. Наконец, при размещении активов с целью получения прибыли следует учитывать, что любая фин.операция может принести как прибыль, так и убытки Доля неработающих активов определяется как внутр.факторами, зависящими от рук-ва банка , так и внеш., обусловленными требованиями регулирующих органов в области обяз.резервирования части привлеченных ср-в банка. Оптимальный уровень неработающих активов должен составлять не более 20% от суммы всех активов. 19. Понятие и способы оценки качества активов. Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентного рисков. При оценке и анализе состояния банковских активов используются в основном четыре метода: балансовой стоимости, рыночной стоимости, регламентаций и экспертный метод. Два последних являются смешанными, они сочетают в себе признаки методов балансовой и рыночной стоимости. Выбор метода зависит от цели анализа и некоторых иных факторов. Метод балансовой стоимости применяется для оценки активов в целом по банку, а также по отдельным группам кредитных организаций. Анализ строится на основе выявления динамического ряда объемных характеристик и структурных коэффициентов по активам в целом, отдельным портфелям, показателям прибыльности и доходности. Однако метод балансовой стоимости плохо применим в условиях кризисных явлений в банковском секторе. В неустойчивой экономической ситуации стоимость кредитов, ценных бумаг, недвижимости, дебиторской задолженности и других активов значительно меняется. Поэтому данный метод не дает возможности адекватно оценить влияние активов на финансовую устойчивость кредитной организации – их стоимость по сравнению с реальной в этом случае завышена. Метод рыночной стоимости активов банка более приемлем с позиций оценки их влияния на финансовую устойчивость банка. Стоимостная оценка активов особенно важна в условиях кризиса, когда происходит существенное обесценение активов. Условием использования данного метода является выработка одинаковых подходов к оценке рыночной стоимости отдельных видов и групп активов. В современных условиях в России этот метод практически не применяется. Метод регламентаций предполагает оценку состояния банковских активов по рекомендациям ЦБ РФ, касающимся в основном регулирования рисков кредитных вложений. Метод регламентаций ставит целью ограничение риска вложений кредитной организации для обеспечения финансовой устойчивости банков и всего банковского сектора страны. Использование данного метода при оценке и анализе качества банковских активов представляется необходимым и целесообразным. Экспертный метод заключается в комплексном использовании совокупности количественных и качественных показателей, характеризующих состояние активов. Как правило, этот метод включает факторный анализ. Его использование отличается достаточной сложностью, поскольку предполагает высокий профессиональный уровень аналитиков. На практике мнения различных экспертов по поводу оценки одного и того же объекта зачастую отличаются. Для получения достоверной оценки состояния активов целесообразно комплексное применение всех известных в России и за рубежом методов. Каждый из них имеет свои достоинства и недостатки, но совокупный подход позволит снизить риск неадекватной оценки. |